信贷资产风险分类管理办法

信贷资产风险分类

管理办法

信贷资产风险分类管理办法

第一章总则

第一条为加强风险管理，提高资产质量，根据中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的相关规定，结合本公司实际，制定本办法。

第二条本办法适用于公司对公司类客户和个人类客户办理的资产业务。

第三条经过贷款资产风险分类（以下简称风险分类）应达到以下目标：

（一）揭示贷款资产的实际价值和风险程度，全面、真实、动态地反映资产质量；

（二）发现贷款资产发放、管理、监控、催收以及不良资产管理中存在的问题，加强管理；

（三）为提取损失准备金、绩效考核等提供依据。

第四条风险分类工作采取“按季认定，实时调整”。即按季对所有贷款资产进行风险分类，同时将贷款资产风险分类纳入日常的管理工作，根据贷款资产风险变化情况进行实时监控和调整统计汇总风险分类结果。

第二章分类标准

第五条风险分类采用以风险为基础的分类方法评估公司贷款资产质量，即把贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，前两类合称为正常资产，后三类合称为不良资产。

风险分类实际上是判断债务人及时足额归还债务本息的可能性，考虑的主要因素包括：

（一）债务人的还款能力；

（二）债务人的还款记录；

（三）债务人的还款意愿；

（四）贷款项目的盈利能力；

（五）贷款资产的担保；

（六）贷款资产偿还的法律责任；

（七）公司的贷款管理。

第六条对贷款资产进行分类时，要以评估债务人的还款能力为核心，把债务人的正常营业收入作为债务本金和利息的主要还款来源，担保作为次要还款来源。

债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

第七条正常类

核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时足额偿还。一般具有以下特征：

（一）债务人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充

分；

（二）担保合法、有效、足值；

（三）债务人即使存在消极因素,也不影响债务本息按时足额偿还；

（四）贷款未到期、能按时支付利息。

第八条关注类

核心定义：尽管债务人当前有能力偿还债务本金和利息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。一般具有以下特征（潜在缺陷）：

（一）债务本息逾期不超过30天（含）；

（二）宏观经济、行业、市场、技术等外部环境发生变化，对债务人正常生产经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题；

（三）债务人的偿债能力、盈利能力、经营性净现金流量等关键指标出现不利变化；

（四）债务人或有负债过大或与上期相比有较大幅度上升；

（五）债务人未按约定用途使用贷款资金；

（六）债务人还款意愿差，不与公司配合；

（七）债务人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对公司债务可能产生不利影响；

（八）债务人虽涉及重大经济案件，但未对正常经营活动造成重

大影响；

（九）债务人的主要股东、关联企业或核心管理层等发生了重大的不利于债务偿还的变化；

（十）抵（质）押物价值下降；

（十一）担保人的财务状况出现不利变化；

（十二）贷款展期；

（十三）债务人虽存在一些可能对还款产生不利影响的因素，依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，但贷款担保合法、有效、足值、变现能力强，公司短期内完全有能力经过追偿担保足额收回债务本息。

第九条次级类

核心定义：债务人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务本金和利息，即使执行担保，也可能会造成一定损失（一般损失率在25%以下）。一般具有以下特征（明显缺陷）：

（一）债务本息逾期30至60天（含本数）；

（二）债务人净现金流量为负值，同时支付出现困难，而且影响债务偿还；

（三）债务人经营情况恶化导致亏损，而且难以获得补充资金来源，偿债能力下降；

（四）债务人不能偿还其它金融机构的债务；