日盘点作业

差异调整
1.负差异处理： A.按工单发放时间从后往前填入数量，将无盘
点数量输入的工单在制做报废入系统，备注 为做盘点差异。
B.将部分尾数工单做结案处理。 2.正差异处理： 将多出的数量开出新的工单，执行产量回报到
盘点区域的站点。
流线执行日盘点
1.手持量设定=CT时间*盘点时长 2.流动在制量=手持量*机台数/人数/产线数 3.其余产品集中起来分区域盘点 4.在制品按给料帐面盘点 5.在制品全员盘点 6.非产线在制专人盘点 7.盘点期间禁止交接
小计
期初结存 44901 59533 670 0 0 141689 0 45976 74078 43586 11863 5000 20800 38000 486096
入货
产出良品 报废入库 期末结存 盘点实物 差异
44901
-44901
59533
-59533
670
-670
0
0
0
0
141689
-141689
日盘点
讲师：徐刚 2013.6.24
盘点标准流程
盘点日期 8月31日 序号 时间点
1 8:00
步骤 停止实物流动
盘点计划
作业描述
责任单位 负责人
指现场与仓库的实物领发料，出入库.现场与现场的 跨产线，跨单位的实物交接.外发交接等.
各现场/仓库
2 10:00
停止帐务流动
所有待发料，待入库单据过帐完成，在截止时间以
0
0
45976
-45976
74078
-74078
43586
-43586
11863
-11863
5000
-5000
20800
-20800
38000
-38000
486096
-486096
1.期末结存=期初结存+入货-产出良品-报废入库 2.差异=盘点实物-期末结存
负差异为盘亏，公司生产成本增加，利润减少. 正差异为盘盈，一般有特殊情况或帐务与盘点时出错会出现.
的影响。
责任的划分
实物发生制：凡区域内的产品一律由该区域负 责人执行盘点并对其产生的差异负责，如： 回修品，测试品，样品，废品等等。
计划
1.规定帐务截止时间点， 领料工单发料停止； 入库工单入仓停止； 工单结案以及途程中回报产量与废品的停止； 外发与送货时间截止点； 2.规定实物流动截止时间点， 产线与产线之间的实物交接； 产线与仓库之间的实物流动；
如PMC，PE等担任. 3.按稽查顺序，逐级责任制.
帐务处理
工单号：WK130603005 物料编号
6LM-ALB961-A-12
品名
小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO 小IO
途程 CNC一序 CNC二序 CNC三序
研磨一 研磨二 清洗 检外观 检尺寸 打标 高光 清洗 全检 三序后待入库 待入库成品
准备工作 1.盘点会议布达时间点截止，稽查人员确定。 2.集中产品 3.顺序摆放，分类摆放。 4.准确的帐面
盘点押单
1.盘点押单填写：产品型号；所在区域；盘点数量； 初盘，复查，稽查，会计查核签名确认。
2.盘点押单的管理：按押单编号领用和交回；空白 单与报废单需对应编号交回，不得遗失；
3.盘点押单一式三联：生产现场一联，生管单位一 联，财务会计一联。
差异确认
由PMC将各单位及各仓库形成的差异整合调平后，结 算出全厂区的盘点差异数量与差异率.交财务做成本 PMC 审核，再由上级批准后进行差异调整.
9 17：00~20：00
差异调整
恢复帐务流动，差异调整完成后生成新帐面，提供到 现场.
PMC
盘点的意义
1.盘点是对公司的资产及负债进行查核的过程。 2.实物盘点对公司经营业绩的评估有十分重要
后，不能再处理任何帐务.并将未及时做帐务处理的 具体数量明细知会到相关单位.其后，无论帐务如何
帐务人员
处置，实物在哪个地方，就由哪方执行盘点。
3 11:00
提供系统帐面
由PMC先确认帐务截止帐务状况后抓取系统帐面提供 到现场，便于现场进行相关差异追塑.
PMC
4
8：00~12：00
初盘，填写押单，复盘完成
4.盘点押单与实物放置在一起，稽查完成之前，押 单不可离开盘点实物。
押单设计
单位：
工单号
物料编号
盘点押单
押单编号：
制程：
盘点日期：
品名
区域 数量 初盘者 复盘者 稽核 会计
稽查制度
1.稽查比例： A.复盘稽查40%以上 B.总稽查20%以上 C.财务稽查10%以上 2.复盘为初盘管理者，稽查人员需由第三方，
各现场，仓库所有产品进行盘点和押单，单位内部安 排复盘完成或进行交叉复盘.
各现场/仓库
5 13：00~14：00 6 14：00~15：00 7 15:30
PMC稽பைடு நூலகம் 财务稽查 提供盘点实物
抽查比例30%以上
PMC
抽查比例10%以上
财务
帐现场依押单整理出盘点差异传到PMC及帐务人员处. 现场
8 15：30~17：00