企业发票管理制度
企业生产发票管理制度范本
第一章总则第一条为加强本企业生产发票的管理，规范发票的使用、保管和审核流程，确保发票的真实性、合法性和有效性，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有生产环节涉及的发票管理工作。
第三条本制度旨在提高发票管理效率，降低税务风险，保障企业合法权益。
第二章发票领购第四条发票领购由财务部门专人负责，持有效证件办理。
第五条发票领购时，需填写《发票领购申请单》，详细注明领购发票的种类、数量、用途等信息。
第六条财务部门根据《发票领购申请单》内容，审核领购申请，确认无误后，为领购人办理发票领购手续。
第三章发票开具第七条发票开具人员应具备相应的税务知识和操作技能。
第八条开具发票时，应确保以下内容真实、完整：1. 发票代码和号码；2. 开票日期；3. 发票联次；4. 商品或劳务名称；5. 规格型号；6. 单位；7. 数量；8. 单价；9. 税率；10. 税额；11. 金额；12. 开票人姓名及签章；13. 财务专用章。
第九条开具发票时，如遇特殊情况需变更发票内容的，应按规定办理作废手续，重新开具。
第四章发票保管第十条发票保管实行专人负责制，指定专人负责发票的收发、登记、保管等工作。
第十一条发票保管应遵循以下原则：1. 分类存放，按顺序排列；2. 专用柜或保险柜存放，确保安全；3. 定期检查，及时处理问题；4. 不得随意涂改、撕毁发票。
第五章发票审核第十二条发票审核由财务部门负责，审核内容包括：1. 发票的真实性、合法性、有效性；2. 发票内容是否完整、准确；3. 发票开具程序是否符合规定；4. 发票保管是否规范。
第十三条审核过程中，如发现异常情况，应立即报告企业领导，并采取措施予以纠正。
第六章违规处理第十四条违反本制度，有下列行为之一的，根据情节轻重，给予相应处罚：1. 伪造、变造发票的，依法追究刑事责任；2. 丢失、损毁发票的，依法承担赔偿责任；3. 擅自涂改、撕毁发票的，给予警告或罚款；4. 未按规定保管发票的，给予警告或罚款；5. 其他违反本制度的行为，按相关规定予以处理。
公司发票管理制度范文
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企业发票管理制度(3篇范文)
企业发票管理制度（3篇范文）（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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公司财务部发票管理制度(精选3篇)
公司财务部发票管理制度（第一篇）此文档协议是通用版本，可以直接使用，符号*表示空白。
为了仔细贯彻执行国WU院、财政部、国家税务总局颁布的《发票管理方法》、《增值税专用发票使用规定》等法规文件，加强本校发票的使用和管理，维护财经纪律，依据上级规定精神，结合本校实际状况，制定本制度。
一、总则本校发票管理部门为财务部。
财务部指定专人负责发票的购买、使用、回收、保管和检查工作，各发票使用部门和经办人必需听从财务部的管理。
本校全部使用、接触、保管发票的部门和个人必需遵守本制度。
二、销货发票销货发票是公司销售产品及供应劳务时向客户开具的发票。
财务部票管员负责公司销售发票的购买、保管、发放以及报表填制和报送工作。
使用过的增值税专用发票，票管员要准时登记“增值税专用发票使用日记账”，月终填报“增值税发票购、用、存状况月报表”和“发票使用明细表”，分别于次月3日和10日内报送税务局。
发票使用部门必需指定专人负责开具发票事宜，并到财务部备案。
人员调动变更时，必需到财务部办理变更登记手续。
发票使用部门领用空白发票时，须到财务部办理登记手续，每次领用的限量为一本；若采纳按产品种类开具发票的方法时，经财务部同意，可不受一本限制，但不准领用备用发票。
使用完的发票存根要必需准时交财务部办理注销手续，并由财务部存档保管。
计算机打印发票的领用限量为每次不超过十份。
经主管税务机关批准使用电子计算机开具的发票，须使用税务机关统一监制的机打发票，开具后的存根联应当根据挨次号装订成册。
销售部门要加强增值税专用发票的管理，指定专人，设专用保险柜存放，不得丢失。
如发生丢失和被盗，应于丢失当日马上报财务部，并报税务机关和当地公安部门，并于三日内在报刊和电视、电台等新闻媒介上公告声明作废。
开具发票时，必需按下列要求办理：1.按号码挨次填开；2.填写项目齐全，内容真实，字迹清晰、不得涂改；3.全部联次一次复写、打印，上、下联内容完全全都；4.票物相符，票面金额与实物价值、实收金额相符；5.各项目内容正确无误；6.按时限开具；7.经财务部门审核无误，并在发票联和抵扣联加盖公司财务专用章或发票专用章。
公司发票管理制度
有限企业发票管理制度第一章总则第一条目旳为加强和规范企业发票及涉税管理, 规避涉税风险, 根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理措施》、《中华人民共和国增值税暂行条例》、《增值税专用发票使用规定》等关法律法规旳规定, 结合企业实际状况, 特制定本制度。
第二条增值税增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生旳增值额作为计税根据而征收旳一种流转税。
从计税原理上说, 增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多种环节旳新增价值或商品旳附加值征收旳一种流转税, 增值税实行价外税。
第三条发票旳种类发票分为增值税专用发票、增值税一般发票、机动车销售统一发票、增值税电子一般发票、门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票、二手车销售统一发票以及国税机关发放旳卷式一般发票。
增值税专用发票, 一般是指增值税一般纳税人销售货品或者提供应税劳务开具旳发票, 是购置方支付增值税额并可按照增值税有关规定据以抵扣增值税进项税额旳凭证。
一般纳税人、月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）旳小规模纳税人容许自开增值税专用发票, 不满足上述条件旳小规模纳税人容许由当地税务局代开增值税专用发票。
第二章发票管理第四条职责为了更好旳规范增值税业务及其发票管理, 由财务部指定财务人员对上述业务进行专业管理。
企业财务负责人对人员任命和工作负责。
企业设置旳增值税操作员应通过税务机关培训考核, 并持有“增值税防伪税控一机多票开票子系统企业操作员证”后, 方可负责增值税发票旳购置、保管及开具等有关事项。
增值税业务有关财务人员在开具和获得发票时均须查验票面信息旳合法合规性。
财务负责人、办税人员、发票领取人员均应在税务系统立案。
第五条发票领用与保管增值税操作员须按国家有关增值税发票旳领购规定, 及时到税务机关办剪发票旳领购和缴销, 不得因工作迟延而影响企业旳经营。
操作员应对增值税发票与发票专用章进行分别、妥善保管。
此外, 操作员要保管好增值税发票领购簿、税控金税盘、税控钥匙等有关工具, 维护好增值税发票旳开票电脑、打印机等设备。
企业发票管理制度
企业发票管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和加强企业发票管理，保证公司合规运营，并满足相关税务、财务、法律等要求，确保发票的真实、准确和合法性。
同时，通过科学、规范的发票管理，提高财务工作效率，降低财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司内所有与发票相关的工作人员。
三、发票的申领和保管1.发票的申领（1）公司财务部负责统一管理和申领发票，发票申领需经相关部门提交申请，并得到财务部审批。
（2）财务部应定期统计并核对发票的申领和使用情况，及时补充发票。
2.发票的保管（1）发票应由专人负责接收、登记、保管和发放，财务部应建立相应的发票登记簿。
（2）发票的保管应注意防火、防震、防潮、防盗，禁止私自移动、篡改、遗失、毁损发票。
（3）发票的存放地点应干燥、通风、安全的地方，并制定相应的发票保管制度。
（4）对于特殊类别的发票，如增值税专用发票、电子发票等，应有专人负责，定期核对和备份。
四、发票的开具和使用1.发票的开具（1）发票的开具应符合相关法律法规和税务要求，内容真实、准确，不得涂改、删减、伪造。
（2）发票的开具应按规定格式填写，并注明发票代码、发票号码、销售方信息等必要内容。
（3）发票的开具须经过财务部核准和签字，以确保发票的合法性和真实性。
2.发票的使用（1）发票应合理使用，不得私自挪用、销毁或乱收乱存。
（2）发票使用期限、金额等应符合相关制度和法规的要求，并及时报备财务部。
（3）对于已使用的发票，应由经办人员填写发票使用登记表，加盖公司公章。
五、发票的核对和验真1.发票的核对（1）购买商品或服务的单位或个人应定期进行发票的核对，确认其真实性和准确性。
（2）企业应建立发票核对的制度，及时核对所收到的发票的真实性、准确性和合法性。
2.发票的验真（2）企业应加强对发票的验真工作，确保所开具的发票真实可靠。
六、违规处理对于违反发票管理制度的人员，将按照公司相关制度进行相应的处理。
对于严重违规者，将依法追究其法律责任，并承担相应的经济损失。
发票管理制度
发票管理制度发票管理制度是企业进行财务管理的重要部分，它涉及到企业财务数据的准确性和合规性。
一个优秀的发票管理制度能够确保企业的财务数据真实可靠，从而提高企业的管理水平和减少财务风险。
本文将从发票的开具、领用、报销等多个方面，介绍8个优秀的发票管理制度。
一、发票开具制度企业应建立完善的发票开具制度，明确开具发票的流程和标准。
发票开具制度应包括以下内容：1.发票的种类和用途：明确各种发票的使用规定，如增值税普通发票、增值税专用发票等。
2.开具发票的程序：明确开具发票的流程，包括发票的编号、开具人员、审核人员等。
3.开票要求和标准：明确发票的开票要求，包括开票金额、开票日期、开票内容等。
二、发票领用制度发票领用制度是保证发票使用合规的重要环节。
企业应建立发票领用制度，明确发票的领用程序和限制条件：1.发票领用申请：员工需要填写发票领用申请表，包括领用数量、用途等。
2.发票领用审批：申请表需要经过主管审批，确保发票的合理使用。
3.发票领用登记：领用的发票需要登记在册，记录发票的编号、领用人员等信息。
三、发票保管制度企业应建立健全的发票保管制度，确保发票的安全和完整：1.保管责任明确：明确发票保管的责任人员，并规定仅限指定人员保管发票。
2.发票保管处所：建立安全的发票保管处所，防止发票丢失或被盗。
3.发票保管记录：建立发票保管记录，包括发票存放位置、保管人员等信息。
四、发票报销制度发票报销制度是确保企业财务数据真实可靠的重要环节。
企业应建立发票报销制度，包括以下内容：1.报销申请：员工需要填写报销申请表，附上相关的发票原件和报销事由。
2.报销审批：报销申请需要经过主管审批或财务审批，确保报销的合规性。
3.报销登记：报销完成后，需要登记在册，记录相关的报销信息和发票编号。
五、发票管理审计制度为了保证发票管理的有效性和合规性，企业应建立发票管理审计制度，对发票的开具、使用、领用进行定期审计：1.审计周期：设立定期的发票管理审计周期，如每季度或每年一次。
发票管理制度最新6篇
发票管理制度最新6篇发票管理制度篇一根据“中华人民共和国发票管理办法”和“增值税专用发票使用规定”，特制定本公司发票管理制度。
一、购买专用发票由公司财务部人员根据税务部门核准的'数量和版本统一购买。
二、发放1、发票由财务部统一管理与存放，发放前必须加该“发票专用章”及开户行账号等相关章，不得漏页。
2、业务人员领取、开具发票须由部门主管审核同意签字。
3、航空、铁路票务业务不开具发票，特殊情况须由部门经理签字同意，报财务部开具统一证明。
4、前台每日按照手续领取发票，发票由专人保管，晚下班前做好结算工作。
发票管理制度篇二1.目的：为了更好地加强发票的管理和财务监督，保障税收收入，维护经济秩序，根据税务机关制定的发票管理规定，结合我公司实际情况，特制定本制度，2.本制度规定了发票领用、填制和保管的要求和方法。
3、发票领用3.1发票统一由公司财务部到税务机关领购后交相关部门使用。
3.2设“发票使用登记本”，领取时要记载领用日期、数量、发票起止号、经手人。
3.3确定专人负责发票管理、领、退、开具等日常工作。
3.4发票只限在本单位合法经营范围内使用，不准向外转让、出售4.发票的'填制4.1填写发票时必须在发生经营业务确认收入时，没有经营业务一律不准开具发票。
4.2取得发票时不得要求变更用途和金额，要严格按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，要求项目齐全、内容真实、字迹清楚并加盖单位财务专用章或发票专用章，4.3不得转借、转让、，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
4.4建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况。
4.5填写错误的发票不得丢弃，应加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。
5.发票的保管5.1出办税员负责发票的领用和保管。
5.2发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁，如有丢失当日书面报告主管税务机关并在报刊和电视等传播媒体上声明作废。
公司发票管理制度
公司发票管理制度第一章总则第一条为了加强公司发票管理，规范发票使用行为，保障税收合法权益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称发票，是指公司在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具的从税务机关购买的增值税专用发票、增值税普通发票、其他发票等。
第三条公司应当依法取得、使用、保管和管理发票，严格遵守国家关于发票管理的法律法规，接受税务机关的监督和管理。
第二章发票领购与保管第四条发票领购由公司财务部门负责，持办税员证到税务机关办理。
第五条领购发票时，需提交以下材料：（一）填制准确、完整并加盖公章的购领发票申请单；（二）尚未缴销的旧发票；（三）根据实际需要的种类、数量。
第六条财务部门应选择有安全保障措施的场所，按照档案管理有关规定存放发票。
第七条公司应当建立发票使用明细表、发票领用存月报表等制度，定期对发票使用情况进行统计和报告。
第八条发票应当妥善保管，防止丢失、损毁。
如发生丢失，必须于当天书面报告税务局，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废。
第三章发票使用与开具第九条发票领用时，需在发票专用章上加盖公司名称和发票专用章。
第十条开具发票时，必须遵守以下规定：（一）字迹清楚，不得涂改；（二）项目填写齐全，单位名称、地址、电话、开户银行和账号等信息准确无误；（三）按照规定的时限、号码顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具；（四）不得转借、转让、代开发票；（五）未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。
第十一条发票使用过程中，如发生错误，需加盖作废章或签写作废字样后，粘贴在存根上长期保存。
第四章发票的审查与监督第十二条财务部门负责对公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。
第十三条财务部门应定期对发票使用情况进行检查，发现问题及时纠正，并报告税务机关。
第十四条公司应当接受税务机关的监督和管理，配合税务机关进行各项检查工作。
企业发票管理制度规定
企业发票管理制度规定第一章总则为了规范企业发票管理，有效防范发票风险，提高财务管理水平，依据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二章发票种类1. 纸质发票：包括增值税专用发票、普通发票等。
2. 电子发票：指依法开具的电子票据，满足国家税务总局相关规定的电子发票格式和要素。
3. 增值税专用发票：由财政局颁发的，用于纳税人扣税、抵税和退税的专用票据。
4. 普通发票：主要用于购销、结算、备案等业务活动中。
5. 其他种类发票：如铁路、汽运、货运等发票。
第三章发票管理责任1. 发票管理责任主体：（1）财务部门对企业发票管理负总责，设置专职人员进行发票管理工作。
（2）各部门负责人应加强对发票管理工作的监督和指导，确保发票使用合法合规。
（3）所有员工都有遵守公司发票管理规定的责任，不得私自挪用、篡改、伪造发票。
2. 发票管理责任分工：（1）财务部门：负责发票采购、领用、盘点、登记、保管和报废等工作。
（2）行政人事部门：负责审批、签字、盖章等与发票有关的业务。
（3）各部门负责人：负责发票使用情况的监督，确保合法使用。
（4）员工：严格按照公司规定的程序和要求使用、归集发票。
第四章发票流程1. 发票申领：（1）发票使用流程必须由明确的申领、使用、登记、存档等程序。
（2）申领发票应提供相关资料和证明，经相关部门审批后方可领取。
（3）发票领取后应即时核对数量和类别，无误后方可使用。
2. 发票使用：（1）发票必须使用规定的格式和要素，不得进行涂改、篡改、伪造等行为。
（2）使用发票必须按照公司规定的用途和程序进行，不得私自挪用。
（3）对外销售的发票必须与销售商品或提供服务相符，不得存在虚假开票行为。
3. 发票归集：（1）发票归集应按照规定的程序进行，确保发票真实记录和存档。
（2）发票应按照金额、日期等逐笔登记在册，存档完整可查。
4. 发票报销：（1）发票报销应提供详实的报销单据，包括发票原件、报销凭证、报销审批表等。
企业发票管理制度
企业发票管理制度企业发票管理制度是指企业内部建立的发票管理的法规、规定和细则，旨在规范企业的发票管理行为，确保企业的发票开具、领用、使用和销售等环节符合相关法律法规和财务制度的要求，防范发票管理风险，维护企业的合法权益。
一、发票管理的范围和目标1.发票管理的范围：本制度适用于企业内部的发票管理，包括普通发票、专用发票、增值税发票等。
2.发票管理的目标：确保发票的准确、合法、规范开具和使用，严禁出现虚开、假开、重复开票等违法行为，维护企业的财务健康。
二、发票的领用和存储1.发票的领用：发票的领用必须按照法定程序进行，且必须有领用手续和相应相关凭证。
2.发票的存储：发票必须进行严格的存储管理，不得随意变更编号或弄丢发票。
发票的存储应采用专用柜或保险柜，并做好记录，定期进行盘点和核对。
三、发票的开具1.发票的开具程序：发票必须按照相关财务制度和国家税务局的规定进行开具，包括填写发票内容、金额、单位名称等信息。
2.发票的开具要求：发票应当真实、准确、完整，不得出现涂改、错漏等情况。
如有错误，应及时更正，并进行相应的登记和记录。
四、发票的使用和销售1.发票的使用：发票仅限于本企业的经营活动使用，不得外借、挪用和私自处置。
如非必要，不得退回和冲销发票。
2.发票的销售：本企业不得对外销售发票，也不得参与虚开、假冒、重复开票等非法行为。
五、发票管理的监督和检查1.监督机构：本企业应设立专门的发票管理部门，负责对发票管理的监督和检查，并及时发布相关发票管理制度和操作细则。
2.检查程序：发票管理部门应定期对企业内部的发票管理情况进行检查，发现问题及时进行纠正和整改。
同时，也应配合国家税务部门的检查。
六、违反发票管理制度的责任1.对于违反发票管理制度的行为，发票管理部门应按照企业相应的纪律和奖惩制度进行处理，具体责任人应当承担相应的法律和经济责任。
2.发票管理部门应及时报告违规行为，并采取相应的措施予以惩戒，对严重违规的人员进行停职、降级等处理，对情节严重的违规行为予以追究法律责任。
企业发票管理制度范本
企业发票管理制度范本第一条总则为了加强企业发票管理，规范发票使用行为，保障企业财务健康运行，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条发票购买与管理1. 发票购买企业应按照税务机关的规定，向税务机关申请购买发票，并按照规定的种类、数量进行购买。
2. 发票管理企业应建立发票购买、发放、使用、缴回的专用登记簿，购买发票及时在登记簿上登记，已备查录。
对于已购入的各类发票，应加强管理、健全制度、专人负责、妥善保管。
第三条发票使用与报销1. 发票使用企业员工在开展业务活动时，应实事求是填开发票，发票各联以复写纸套写，内容摘要真实，数量相符，大小写金额相符，注明日期，必须加盖公章及填开人印章。
2. 发票报销员工在取得合法发票后，应按照企业规定的报销流程进行报销。
相关人员可采用电子会计凭证的纸质打印件作为报销原始凭证，其审批流程与其他纸质费用凭证适用一样的流程。
员工用电子发票打印件报销费用时，应在右下角空白处签名并写明报销日期，签名即表示发票仅报销一次，未重复报销的承诺。
第四条发票作废与保管1. 发票作废凡作废的发票要收齐所有联次加盖作废印章，并与存根一起妥善保存。
2. 发票保管使用后的发票要按照发生的时间顺序妥善保管。
第五条发票检查与违规处理1. 发票检查公司财务经理应定期对各企业发票使用情况进行检查，确保发票使用的合规性。
2. 违规处理违反本办法规定的，由公司视其情节轻重，对责任个人进行相应的处罚。
包括但不限于：不按本办法规定保管、使用发票的，转借、转让、涂改发票以及在填制发票时弄虚作假的，丢失发票后未及时向企业领导报告的等。
第六条附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度的解释权归企业所有。
企业名称：制定日期：实施日期：。
公司内发票管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部发票管理，确保发票的真实性、合法性，维护公司利益，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有涉及发票购买、领用、开具、保管、审核等环节。
第二章发票管理职责第三条公司财务部为发票管理的归口部门，负责以下工作：1. 负责公司发票的购买、领购、开具、交付、保管工作；2. 编制发票使用计划，按规定向税务机关申请购买发票；3. 监督检查各部门发票使用情况，确保发票使用的合法性和合规性；4. 定期向税务机关上报发票管理报表，配合税务机关进行检查。
第四条各部门负责以下工作：1. 按照公司财务部的规定，及时领取、使用、保管发票；2. 对发票的开具、审核、报销等环节进行严格管理；3. 对发票使用过程中的问题及时向财务部报告。
第三章发票购买与领用第五条公司发票统一由财务部向税务机关购买，购买发票时需提供公司相关证件。
第六条财务部在购买发票后，应及时将发票编号、数量、金额等信息登记在发票购买登记簿上。
第七条各部门需要领用发票时，应向财务部提出申请，经财务部审核批准后，由财务部统一领取。
第八条领用发票时，领用人应填写领用登记簿，登记领用日期、数量、发票号码、用途等信息。
第四章发票开具与审核第九条各部门在开具发票时，应严格按照国家法律法规和公司财务制度执行，确保发票内容真实、准确、完整。
第十条发票开具后，应及时将发票复印件报送财务部进行审核。
第十一条财务部对发票进行审核，确认无误后，将发票原件及复印件归档保管。
第五章发票保管与使用第十二条发票应妥善保管，不得遗失、损毁。
第十三条各部门领用的发票，应在规定期限内使用完毕，不得擅自转借、转让、代开发票。
第十四条发票使用完毕后，应及时将发票原件及复印件报送财务部进行审核、归档。
第六章违规处理第十五条违反本制度规定，有下列行为之一的，公司将视情节轻重，对责任人进行处罚：1. 隐瞒、伪造、变造、非法购买、转让、出租、出售发票的；2. 未按规定开具、填写发票的；3. 未按规定保管、使用发票的；4. 其他违反发票管理规定的。
企业发票管理制度
企业发票管理制度一、总则为规范企业发票管理制度，提高企业财务管理水平，使企业发票管理更加规范、透明、有效，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于企业所有部门、员工。
三、发票管理要求1.发票种类企业应按照国家税务管理规定和实际经营情况购买应使用的发票种类，包括增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等。
2.发票登记企业应建立发票登记制度，对所购买的发票进行记录和管理。
包括记录发票号码、类型、金额、购买日期等信息，并建立相应的发票登记簿。
3.发票领用企业应根据经营活动需要，合理领用发票。
发票的领用应进行登记，包括发票种类、编号、领用人员等信息，发票由财务部门统一分发。
4.发票使用发票使用应严格按照国家税务管理规定执行。
发票应在正式交易完成后开具，并在开票之前进行核实和审核，确保发票信息的准确性。
5.发票存储企业应建立健全的发票存储管理制度，确保发票的安全性和完整性。
发票应存放在专门的发票存储柜中，并设有专人管理。
6.发票归还发票使用完毕后，应及时归还给财务部门，并进行相应的登记。
如发票有丢失、损毁等情况，应及时向财务部门报备并补办相应手续。
7.发票报销员工如需报销发票，在符合相关规定的前提下，应提交有效的发票原件，并填写相应的报销申请表。
财务部门对发票进行核实，并进行相应的报销。
8.发票销毁发票应按照国家税务管理规定和企业规定进行销毁。
销毁的发票应进行记录，并建立相应的销毁台账。
四、制度执行1.审批制度企业应建立发票管理的审批制度，确保所有发票的合法、规范使用。
包括发票的领用、使用、报销等环节，均应符合制度规定并经相关管理人员审批。
2.内部控制企业应建立健全的内部控制制度，确保发票管理的透明性和规范性。
包括发票的开具、核实、存储等环节，应有相应的控制措施和审核机制。
3.培训教育企业应定期组织发票管理相关的培训教育活动，提高员工对发票管理制度的认知和理解，以确保制度的有效实施。
4.违纪处理对于违反发票管理制度的行为，企业应按照相关规定进行追责和处理。
公司关于发票的管理制度
公司关于发票的管理制度一、总则本公司发票管理制度是为了加强发票的管理和监督，防止税务风险，保证公司经济活动的真实、合法、有效。
所有涉及发票的部门和个人必须遵守国家有关税务法律法规以及本管理制度。
二、发票的领取和保管1. 财务部负责统一领取、保管和发放发票。
任何其他部门或个人不得擅自保管或使用发票。
2. 发票应存放于专门的保险柜中，由指定的财务人员负责日常管理，并做好防火、防盗措施。
3. 发票的领用需经过严格的审批流程，确保每一张发票的流向都清晰可追溯。
三、发票的使用1. 发票开具必须依据真实的交易行为，严禁虚开、伪造或滥用发票。
2. 发票内容应准确无误，包括购买方名称、金额、项目等关键信息，并确保与合同及交易单据一致。
3. 发票一经开具，不得随意更改或作废。
如确需更正或作废，须依照国家税务总局相关规定办理。
四、发票的审核和报销1. 所有报销请求必须附上相应的合法发票原件，无发票或发票不符合要求的，财务部有权拒绝报销。
2. 财务部应对每笔报销请求进行严格审核，包括但不限于发票的真实性、合法性和相关性。
3. 发现虚假发票或不当报销行为的，应立即报告公司高层，并按照公司纪律进行处理。
五、发票的归档和保管1. 已使用的发票应及时整理归档，确保资料完整，便于日后查询和审计。
2. 电子发票应妥善保存在安全的电子设备中，并定期备份，防止数据丢失。
3. 纸质发票应按年度、类型等分类存放，并由专人负责管理。
六、违规处理违反本管理制度的个人或部门，将根据情节轻重给予警告、罚款或其他纪律处分。
严重者可能面临法律责任。
七、附则本管理制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
如有与国家法律法规冲突之处，以国家法律法规为准。
公司发票制度管理制度规范
一、目的为加强公司财务管理，规范发票管理，确保公司经营活动合法合规，保障税收安全，根据《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工，涉及发票的领购、开具、使用、保管等各个环节。
三、职责分工1. 财务部门：- 负责公司发票的领购、开具、交付、保管工作；- 向税务机关上报发票管理报表，协助税务机关进行发票检查；- 负责公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序；- 负责本部门费用发票的取得、审查工作。
2. 其他相关部门：- 负责本部门相应发票的取得、核对工作；- 对新建、变更客户、供应商开票信息的提供。
四、发票管理要求1. 发票领用：- 发票统一由财务部门到税务机关领购，交相关部门使用；- 设立发票使用登记本，记载领用日期、数量、发票起止号、经手人；- 确定专人负责发票管理、领用、退回、开具等日常工作；- 发票只限在本单位合法经营范围内使用，不得向外转让、出售。
2. 发票填制：- 填写发票时必须在发生经营业务确认收入时开具，没有经营业务一律不准开具；- 取得发票时不得要求变更用途和金额，严格按照规定的时限、号码顺序开具；- 项目齐全、内容真实、字迹清楚，并加盖单位财务专用章或发票专用章；- 建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况；- 填写错误的发票不得丢弃，加盖作废章或签写作废字样后粘贴在存根上长期保存。
3. 发票保管：- 出纳员负责发票的领用和保管；- 发票的存放和保管严格按照税务机关的规定办理，不得丢失和擅自损毁；- 如有丢失，当日书面报告主管税务机关并在报刊、电视等媒体上公告。
五、违规处理1. 对于违反本制度规定，未按规定领用、开具、保管发票的，视情节轻重给予警告、罚款、停职等处分；2. 对于伪造、变造、非法购买、非法出售发票的，依法予以处罚；3. 对于因违反本制度造成公司经济损失的，依法承担赔偿责任。
企业发票管理规定细则(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强企业发票管理，规范发票开具、使用、保管等行为，保障国家税收安全，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国发票管理办法》等法律法规，结合本企业实际情况，制定本细则。
第二条本细则适用于本企业内部所有涉及发票开具、使用、保管等活动的部门和人员。
第三条本企业发票管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家税收法律法规，确保发票开具、使用、保管等行为合法合规。
（二）规范管理原则：建立健全发票管理制度，规范发票开具、使用、保管等流程，提高发票管理水平。
（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位在发票管理中的职责，确保发票管理工作落实到位。
（四）安全保密原则：加强发票安全管理，确保发票信息保密，防止发票流失、被盗、伪造等。
第二章发票种类及用途第四条本企业发票种类包括：（一）增值税专用发票：适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。
（二）增值税普通发票：适用于销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。
（三）其他发票：根据业务需要，经税务机关批准的其他发票。
第五条发票用途：（一）销售货物、提供加工、修理修配劳务、提供应税服务、转让无形资产等。
（二）支付采购货物、接受加工、修理修配劳务、接受应税服务、接受转让无形资产等。
（三）其他与经营活动相关的用途。
第三章发票开具第六条发票开具应遵守以下规定：（一）开具发票的单位和个人应当依法取得税务登记证，并按规定领取发票。
（二）开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目、内容、要求填写完整，并加盖发票专用章。
（三）开具发票时，应当按照规定的税率计算税额，并按照规定缴纳增值税。
（四）开具发票应当使用符合税务机关规定的发票打印机或者电子发票管理系统。
（五）开具发票时，发票号码、日期、金额、税额等信息应当清晰可辨。
第七条发票开具的具体要求：（一）发票号码：按照税务机关规定的编码规则开具。
（二）日期：开具发票的日期应当为实际销售货物、提供劳务或者接受服务的日期。
企业发票管理规定范文(三篇)
企业发票管理规定范文一、总则为规范企业发票管理工作，加强财务管理，保障发票使用合法合规，特制定本规定。
本规定适用于公司各部门、各岗位的发票管理工作。
二、发票的种类和使用范围1. 公司使用的发票种类包括增值税普通发票、增值税专用发票等，具体使用范围按照国家税务总局的相关规定执行。
2. 发票只能用于公司开展正常经营活动中的合法需要，严禁私自挪用、出租、转借或私自销毁。
3. 发票使用需要经过授权，授权人为公司财务部门。
未经授权擅自使用发票或者授权后超出使用范围的，将承担相应的法律责任。
三、发票的申领和管理1. 各部门发票的申领由财务部门负责，申领前需填写《发票申领单》，经审核批准后方可领取。
2. 员工领取发票后必须妥善保管，未经财务部允许，不得私自向他人提供或转借。
3. 部门对发票的使用，应按照真实的业务情况填写相关内容，确保发票上的信息准确、完整且符合法律法规的要求。
4. 发票使用完毕应及时归还财务部门清点，发票流水账簿上需加盖确认章。
四、发票的报销和认证1. 需要报销的发票应按照公司报销制度规定的流程进行报销，确保报销的发票真实有效。
2. 报销发票必须携带相应的支出凭证，按照规定进行认证并报送财务部门。
3. 财务部门应按照规定的时间进行发票认证，认证前应对发票进行详细核对并进行归类整理。
五、发票的保存和归档1. 公司发票的保存应按照国家相关法规要求进行存档，分门别类地归档管理。
2. 发票存档应定期进行盘点，确保发票存放的安全和完整性。
3. 定期归档的发票应根据归档要求按照时间顺序整齐放置，并加盖归档章。
六、发票管理的监督与检查1. 公司内部对发票管理工作进行日常的监督，及时发现问题并进行整改。
2. 财务部门应定期进行发票管理的抽查，确保发票使用的合法性和合规性。
3. 对于违反公司发票管理规定的行为，将依法进行相应的处理，并视情况给予相应的纪律处分。
七、附则1. 本规定自颁布之日起施行，有关本规定的解释权归公司财务部门所有。
公司发票管控管理制度
公司发票管控管理制度制定明确的发票管理政策。
制度应明确发票的申请、审批、领用、开具、保管、报销及归档等各个环节的操作规程。
所有员工必须严格遵守规定，不得私自保管或使用发票，确保发票使用的合法性和正确性。
设立专责的发票管理部门。
该部门负责监督和管理全公司的发票业务，包括但不限于发票的申购、分发、回收和核销。
同时，应配备专业的财务人员负责此项工作，确保其具备相应的财税知识和操作能力。
第三，实行严格的发票审核机制。
所有需要开具的发票都必须经过相关部门的审核批准，且须有明确的用途和合理的金额。
对于大额交易或者特殊类型的发票，还需进行更细致的审查，防止任何可能的财务风险。
第四，采用电子发票系统。
随着科技的发展，电子发票因其便捷性和安全性逐渐成为趋势。
企业应引入电子发票系统，实现发票的电子化管理和存储，减少纸质发票的物理损耗和人为失误。
第五，加强员工培训和意识提升。
定期对员工进行发票管理的培训，让每位员工都了解发票的重要性以及正确的处理方法。
通过提升员工的责任感和风险意识，从源头上预防发票相关的违规行为。
第六，确立责任追究机制。
一旦发现有违反发票管理规定的行为，应立即启动调查程序，并依据实际情况采取纠正措施。
对于造成严重后果的个人或部门，应当按照公司规章制度予以相应的纪律处分。
定期对发票管理系统进行审计和评估。
通过内部或外部审计来检查制度的执行情况，及时发现并解决存在的问题，持续优化发票管理流程。
总结而言，一个有效的公司发票管控管理制度是维护企业财务秩序、防范财务风险的重要工具。
通过上述范本的实施，企业能够确保每一张发票的合法合规，同时也为自身的稳健发展打下坚实的基础。
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XXXXX股份有限公司财务部
XX财字（XXXX）第XXX号签发:XXXXX
发票管理办法
第一章总则
第一条财务部是公司发票管理的责任部门，负责拟定和设计发票的管理制度及工作规范。
财务部专设税务会计岗位对发票管理工作进行具体组织和指导。
第二条财务部归口办理公司各类发票的申购、使用、缴销及纳税申报等事务，负责税务机关业务衔接和关系协调，保证发票运用的合法性。
第三条本办法所指的发票包括增值税发票、普通发票和机动车销售统一发票。
企业的财务收据管理适用本办法。
第二章销售发票的管理
第四条遵照国家税法规定，销售发票使用应按照不同经济业务及其经济对象确定适用范围。
一般情况下，公司主要使用以下三类发票。
增值税发票：具有一般纳税人资格并能够提供完整税务资料的企业单位；
普通发票：小规模纳税人、不能够提供税务资料的一般纳税人、不需要进行进项税额抵扣的消费行为；
机动车销售统一发票：XXXX车的直接消费者。
第五条税务会计或出纳根据需要提出发票（收据）购买申请，经财务部长核准发票类型及购买数量后，持税控IC卡和准购证向主管税务机关购买发票。
原则上增值税发票购买每次不低于300份，普通发票、机动车销售统一发票、收据购买各不超过100份。
1、实行发票（收据）的管、用分离控制，内勤会计负责空白发票（或收据）的保管，税务会计（或出纳）负责发票的出具和传递。
2、税务会计将发票（收据）购入后交内勤会计登记、保存备用。
增值税发票应放入保险柜保管。
3、税务会计制作发票时需用多少，领用多少。
原则上，未使用的空白发票应于当日退还内勤会计。
4、出纳领用收据应履行登记手续，每次领用原则上不得超过50份，实行存根缴销。
第六条销售发票的出具必须以真实的销售行为为前提，具有完整可靠的原始凭据。
1、现款现货销售以出库单及销售会计确认收款的签章为依据。
月末因时间紧迫，可先根据出库单传真件开票(见附表二)，待出库单原件返回，税务会计应将对应的传真件进行替换。
2、包销车依据出库单和包销协议开具发票。
3、委托代销商品以销售会计确认的代销清单及结算室的收款通知书为依据开票。
4、铺底货物出库时，暂不开具发票。
销售实现以办事处的销售清单和收款证明开票（见附表三）。
5、发票（收据）制作必须要素完整、准确，全部联次一次填写，单位名称必须使用全称。
6、因出具失误造成的废票应联次齐全，逐联加盖“作废”印章并在开票系统中“作废”。
废票由税务会计另行保存。
7、销售发票应按顺序使用，不得漏开、重开或误开发票。
第七条发票制作完毕，存货会计应对开具的发票进行要素全面审核，确认无误后签章，税务会计方可进行传递。
1、税务会计将销售发票按各办事处管辖的区域分类，以特快专递方式邮寄至各办事处会计。
2、财务部发票邮寄时间原则上每周一次，但最后一次不得迟于次月2日，以确保商家实现当月进项抵扣。
3、办事处会计收到发票后，应对邮件号码和发票号码进行登记备查，销售发票必须在次日内邮寄给商家。
4、为保证发票在传递过程中的安全，发票的邮寄和取件必须由财务人员亲自办理，不得委托他人代办。
第八条为促进会计核算的及时性和准确性，销售发票应及时入帐。
税务会计将发票记帐联与相应出库单粘贴，按发票号顺序登记，注明开票时间、所属办事处和发票状态（作废或红票）后，将有效发票交销售会计制作会计记帐凭证。
当周开出的发票必须保证销售会计当周入帐。
第九条发生发票（收据）退回，办事处会计在收到退票3日内寄回公司财务部。
区别发票类型和情况分别处理：
1、增值税发票：
1）抵扣联和发票联齐全，税务会计应开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记帐联作为扣减当期销项税额的凭证，将退回的抵扣联、发票联粘帖在红字发票联后面，并注明原发票记帐联和红字专用发票记帐联的凭证号。
2）抵扣联不能退回的应具备商家所在地税务局出具的退货折让证明，否则不得退票或者要求重开增值税发票。
3）当月未入帐的发票发生退回，直接将发票联和抵扣联附在存根联后并加盖”作废”章，参照作废发票处理
2、普通发票
依据退回的发票联开具红字普通发票，并将普通发票的记帐联作为扣减当期销项税的凭证。
3、收据
发生收据作废或退回应检查联次齐全，注明作废后粘贴于存根联。
第三章进项税票管理
第十条企业采购货物、接受运输等劳务服务收到的增值税进项税票实行分级负责制，保障抵扣税额的完整性。
1、工厂原材料采购取得的进项发票及其相应的运输发票抵扣联由生产财务分部负责收集。
2、商品采购取得的进项发票及其相应的运输发票抵扣联由销售财务分部负责收集；集中运输的运输发票抵扣联由储运中心负责收集，随同报销费用交销售财务分部。
3、各财务分部对进项抵扣发票整理并填制清单于当月26日前交财务部税务会计。
4、税务会计应将所有的进项税票抵扣额汇总，与“应交税金”各子科目核对准确后制作“进项税抵扣联报表”，并据以填制“纳税申报表”。
第四章纳税申报表
第十一条为保障企业按时进行纳税申报，每月4日前税务会计应将当月开具发票的销售总额及销项税额与“主营业务收入”和“应交税金”相应子科目核对，作到帐、票一致，帐、表一致。
1、每月5日前税务会计完成“纳税申报表”的填制，交主办会计复核；
2、“纳税申报表”须财务总监批准后方可报出。
第十二条发票存根联和废票、红票按月随同纳税申报表向主管税务机关缴销。
1、存根联原则上以100张为单位装订，要求号码连续，封面应注明起止号码、作废号码、发票使用期间、总张数。
同时填制发票清单。
第十三条纳税申报表应于年末后十日内按顺序装订成册交内勤会计归档。
第五章客户资料管理
第十四条正确的客户资料是发票开具的前提，办事处会计有责任保证其资料的准确性，发生变动应及时通报税务会计。
1、办事处会计应确认新客户的纳税资格，并验证客户的税务登记证，复印留存，按规定填写客户新增（变更）资料表（见附表一），通知财务部税务会计。
2、客户资料发生变更的处理与本条第一款处理程序相同。
3、税务会计在得到办事处会计关于新增客户资料或变更客户资料后，应在48小时内输入或修改开票系统中的客户档案。
月末，将上述资料进行保存备查，年末一并装订交内勤会计存档。
第十五条办事处会计应妥善保存收集的客户档案并连续记录客户档案内容变更的情况，年末将档案装订成册交回财务部存档。
第六章考核
第十六条为强化发票（收据）管理工作的落实，对发票（收据）管理相关责任岗位实行工作质量考核。
质量考核采取扣分制。
1、发票（收据）错开、重开：1分/份；发票不按时开具：1分/每份；不按时邮寄2分/次；毁损或丢失发票5分/份。
2、用原件替换出库单传真件时，因疏漏而造成错换、漏换3分/份。
3、办事处不按时邮寄或传真出入库单1分/单；出库单项目或签章不全或数量、金额有误0.5分/项；因失误给客户造成不能抵扣而投诉的5分/次。
4、办事处客户资料传递不及时，或更改后不及时传真造成发票开错的，3分/次。
无传真清单1分/次。
出库单传重的2分/单。
5、税务会计收到客户资料后，不及时处理或因此造成发票开具错误的，3分/次。
6、经检查邮寄发票无登记或漏记的0.5分/份。
7、造成票据丢失的根据情节和后果进行处罚。
第七章附则
第十七条本办法从下达之日起执行，此前规定同时废止。
第十八条本办法解释权归财务部。
XXXXXXXXX股份有限公司
财务部
二XXX年XX月XX日
主题词：发票管理办法
报送：XXX XXX XXXXXX
发：财务系统各分部
印数：6份打印：XXXXX 校对：XXXX 2XXX／XX／XX印发附表一：
1、客户新增（变更）资料表
（）办事处客户资料
说明：①若是新客户，则在新客户划√，属于客户变更资料的在变更客户后划√。
②新客户或变更后的客户名称都填写在“客户名称”栏。
附表二：
2、办事处传真清单
（）办事处传真清单
传真人：
附表三
收款证明
公司财务部：
兹证明于年月日铺底给客户，铺底协议号为，出库单号为。
该款我办事处已收到，特此证明！
办事处
年月日。