财务总监财务管理培训教程

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公司财务总监培训计划

公司财务总监培训计划

公司财务总监培训计划一、培训目的财务总监在公司中具有重要的职责和地位,对公司的经济情况和财务运作起着关键作用。

因此,为了进一步提高公司财务总监的业务能力和领导水平,推动整个公司的财务管理工作,制定并实施财务总监培训计划。

二、培训对象公司各类财务总监、财务经理等相关职务人员。

三、培训内容1. 财务管理理论学习- 财务管理的基本概念和原则- 企业财务决策理论与方法- 财务报表分析和财务管理工具2. 财务法规政策- 最新财务法规政策解读- 企业会计准则的解读和应用- 税收政策与企业税务筹划3. 财务风险管理- 企业财务风险的应对措施- 资金运作和融资的理论和实践- 企业财务风险管理的实施4. 财务领导力培养- 财务领导者的素质和行为要求- 如何有效领导财务团队- 财务领导力的培养和提升5. 数据分析和预算管理- 数据分析的工具和方法- 预算编制和执行的关键环节- 企业绩效评估和目标管理6. 财务信息化与技术应用- 财务信息化的概念和实践- 财务系统的构建和管理- 互联网金融和数字化支付的应用7. 财务总监的沟通和协调能力- 各个部门之间的沟通和协调- 如何与上级领导沟通和汇报- 与外部合作伙伴的有效沟通四、培训方式1. 线下课堂教学采用邀请行业内专家教授相关理论知识与实践案例分析,提供财务总监需要的专业知识。

2. 在线学习通过网络平台提供财务管理相关的专业课程,并配有在线答疑和讨论,以便财务总监随时随地进行学习。

3. 实践操作提供真实的财务案例,让财务总监进行实际操作,加深理论知识的理解。

四、培训时间根据实际情况,制定不同时间段的培训计划,以便财务总监能够顺利完成培训任务。

五、培训效果1. 提高财务总监的专业知识和实践能力,使其更好地掌握财务管理的核心内容,增强财务管理决策的能力。

2. 增强财务总监的领导力和团队合作能力,提高团队凝聚力和执行力。

3. 培养财务总监的敬业精神和责任意识,促进公司整体财务管理水平的提升。

财务总监财务管理培训

财务总监财务管理培训

财务总监财务管理培训1. 引言财务总监是负责公司财务管理的高管职位,对公司财务状况和财务决策承担着重要责任。

为了提升财务总监的专业能力和管理水平,财务管理培训成为必要的途径。

本文将讨论财务总监财务管理培训的重要性,培训内容和培训方法。

2. 财务总监财务管理培训的重要性财务总监作为公司的财务决策者和管理者,其决策和管理能力直接影响着公司财务状况和运营效益。

通过财务管理培训,财务总监可以获得以下几个方面的重要收益:2.1. 提升财务分析能力财务总监需要能够对公司财务数据进行准确的分析和解读,在决策时提供建议和支持。

在财务管理培训中,可以学习和掌握各种财务分析方法和工具,提高财务分析能力。

2.2. 加强财务规划和预测能力财务总监需要制定公司的财务规划和预测,为公司的战略决策提供基础数据和依据。

财务管理培训可以帮助财务总监学习和应用财务规划和预测方法,提高预测准确性和规划能力。

2.3. 提高风险管理能力财务总监需要能够识别和评估财务风险,并制定相应的风险管理策略和措施。

财务管理培训可以帮助财务总监了解不同类型的财务风险,学习风险评估和管理方法,提高风险管理能力。

2.4. 加强财务监督和合规能力财务总监需要监督财务活动的合规性,遵循相关法律法规和公司政策,确保财务行为符合法律要求和道德规范。

财务管理培训可以帮助财务总监学习和掌握合规要求和监督方法,提高合规能力。

3. 财务总监财务管理培训的内容财务总监财务管理培训应包括以下内容:3.1. 财务分析与决策•财务报表分析方法与技巧•财务指标分析和评估•资本预算与投资决策•经济增长和财务决策的关系3.2. 财务规划与预测•财务预测方法与技巧•资金需求和财务计划•财务规划的时间价值•风险和不确定性对财务规划的影响3.3. 风险管理与控制•财务风险的分类和评估•风险管理策略与工具•内部控制与风险管理•企业价值和风险管理的关系3.4. 合规与道德•法律法规与财务管理•道德伦理与财务决策•财务监督与合规要求•企业社会责任和财务管理的关系4. 财务总监财务管理培训的方法财务总监财务管理培训可以采用以下方法:4.1. 培训课程组织专门的财务管理培训课程,邀请专家学者进行讲授,通过案例分析和互动讨论提高学员的学习效果。

财务总监研修班财务培训课程(5篇)

财务总监研修班财务培训课程(5篇)

财务总监研修班财务培训课程(5篇)第一篇:财务总监研修班财务培训课程所有课程学习均采用EMBA的案例教学模式,所有专家均经过受训学员和策划人员的验证,精心甄选对企业财务运作特别有价值的实战派师资,全面提升课程品质。

创新务实的课程内容课程涵盖会计、财务、金融、税务、管理领域,注重理论与实际相结合,使学员具备现代企业管理所必需的知识结构和专业技能。

课程采用核心课模块、热点问题专题研讨模块和高端讲座模块相结合方式,最大程度夯实学员的理论和技能基础,并拓展理论和实务视野。

课程引进沙盘实战模拟,通过模拟商务实战打造团队,提升领导力,应用所学知识和技能。

CFO证书1、在完成大作业并通过剑桥大学的评估后,即可获得《剑桥大学国际考试委员会CIE商务/管理之财务管理国际职业资格证书》(高级专业级)。

2、通过剑桥大学的认证并获得证书后,将获得劳动和社会保障部门核发的相关职业能力认证证书(国家职业资格一级);剑桥大学职业/专业资格中国认证中心颁发“财务总监岗位证书”。

财务总监班课程内容:模块一企业核心财务战略课程内容企业战略与财务战略;财务总监的职责定位;中美会计准则分析及应用;模块二企业核心专业技能课程内容财务管理;财务分析;预算管理;现金流管理;成本管理;税务筹划与税收政策;资本运作与投融资;财务信息化建设模块三企业核心风险控制课程内容内部控制与风险管理;外汇运作与外汇风险管理;内部审计;相关财经法律法规;财务诊断与风险防范;信用管理与应收款管理模块四企业核心公共关系课程内容领导力与团队建设;管理沟通;职业形象与商务礼仪实战超强的师资队伍本期研修班的师资部分由国内著名高等学府、权威研究机构的专家学者主讲,另一部分由企业界、咨询界及金融机构的杰出专家授课,两类的专家基本配比为1:1。

以厦门大学、清华大学、北京大学、上海财经大学、南开大学、对外经贸大学、北京工商大学等著名学府、国家级研究机构学者及顶尖实践型咨询专家联合执教。

企业财务总监培训教程74页PPT

企业财务总监培训教程74页PPT

40、人类法律,事物有规律,这是使享受加强。 ——德 谟克利 特 67、今天应做的事没有做,明天再早也 是耽误 了。——裴斯 泰洛齐 68、决定一个人的一生,以及整个命运 的,只 是一瞬 之间。 ——歌 德 69、懒人无法享受休息之乐。——拉布 克 70、浪费时间是一桩大罪过。——卢梭
企业财务总监培训教程
36、如果我们国家的法律中只有某种 神灵, 而不是 殚精竭 虑将神 灵揉进 宪法, 总体上 来说, 法律就 会更好 。—— 马克·吐 温 37、纲纪废弃之日,便是暴政兴起之 时。— —威·皮 物特
38、若是没有公众舆论的支持,法律 是丝毫 没有力 量的。 ——菲 力普斯 39、一个判例造出另一个判例,它们 迅速累 聚,进 而变成 法律。 ——朱 尼厄斯

财务总监实战财务管理课件 陈2

财务总监实战财务管理课件  陈2

企业税收优化策略与实践
税收筹划:合理 利用税收优惠政 策,降低企业税 负
税收优化:通过 合理分配企业收 入和支出,实现 税收最小化
税收风险管理: 识别和防范税收 风险,确保企业 合规经营
税收筹划案例分 析:分析成功案 例,为企业提供 借鉴和参考
税务风险管理
税务风险识别:识别潜在的税务风险 税务风险评估:评估税务风险的可能性和影响程度 税务风险控制:采取措施控制税务风险 税务风险应对:制定应对税务风险的策略和措施
财务分析方法与实践
财务分析方法: 包括比率分析、 趋势分析、因素 分析等
财务分析工具: 如Excel、SPSS 等
财务分析步骤: 收集数据、整理 数据、分析数据 、提出建议
财务分析案例: 如企业盈利能力 分析、现金流量 分析等
财务风险管理
风险识别:识 别可能对企业 造成损失的风
险因素
风险评估:评 估风险发生的 可能性和影响
税务筹划与税收优化
税务筹划的基本原则与方法
合法性原则:遵守国家法 律法规,不违反税收政策
合理性原则:符合企业经 营实际,不盲目追求税收 优惠
经济性原则:考虑税收成 本与收益,追求经济效益 最大化
风险控制原则:防范税收 风险,确保企业稳定发展
方法:利用税收优惠政策、 合理安排企业组织形式、 优化企业经营结构等
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财务总监实战财 务管理课件大纲
汇报人:
,
汇报时间:20X-XX-XX
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财务报表分析与 解读
财务总监的职责 与定位
企业财务战略规 划与管理
财务管理实战技 巧
税务筹划与税收 优化
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财务总监的职责与定位

计划财务总监培训方案模板

计划财务总监培训方案模板

一、培训目的为了提升财务总监的专业技能、管理能力和战略思维,加强财务团队建设,提高公司整体财务运作效率,特制定本培训方案。

二、培训对象公司全体财务总监及有志于担任财务总监的财务管理人员。

三、培训时间为期3个月,每周二、四下午14:00-17:00,共计24课时。

四、培训内容1. 财务管理基础知识(1)财务报表分析(2)财务预测与决策(3)成本控制与预算管理2. 财务管理前沿技术(1)大数据在财务管理中的应用(2)云计算与财务管理(3)人工智能与财务管理3. 财务团队建设与管理(1)团队建设的基本原则与方法(2)激励与绩效考核(3)沟通与协作技巧4. 财务总监角色认知与战略思维(1)财务总监的角色定位与职责(2)财务总监的领导力与影响力(3)财务总监的战略思维与决策能力5. 实战案例分析(1)国内外知名企业的财务管理案例分析(2)公司内部财务管理案例分享五、培训方式1. 集中授课:邀请行业专家、知名教授进行授课,确保课程质量。

2. 案例分析:通过实际案例分析,提高学员的实战能力。

3. 小组讨论:分组进行讨论,激发学员的思考与交流。

4. 实践操作:安排学员进行实际操作,巩固所学知识。

六、培训师资1. 邀请具有丰富财务管理经验的行业专家担任主讲。

2. 邀请知名大学教授进行理论授课。

3. 邀请公司内部优秀财务总监分享实战经验。

七、培训考核1. 考核方式:课程结束后,进行书面考试和实际操作考核。

2. 考核内容:涵盖培训课程的主要内容。

3. 考核结果:根据考核成绩,评选出优秀学员。

八、培训经费培训经费由公司承担,具体费用根据实际情况确定。

九、培训保障1. 培训场地:提供舒适的培训场地,确保培训效果。

2. 培训资料:提供丰富的培训资料,方便学员学习。

3. 培训服务:提供专业的培训服务,解答学员疑问。

通过本培训方案的实施,旨在提高财务总监的专业技能、管理能力和战略思维,为公司发展提供强有力的财务支持。

计划财务总监培训方案模板

计划财务总监培训方案模板

随着我国经济的快速发展,企业对财务管理的需求日益增长。

为了提高财务总监的专业素养和领导能力,提升企业财务管理水平,特制定本培训方案。

二、培训目标1. 提高财务总监对国家财经政策和法规的掌握程度;2. 增强财务总监对企业战略的把握能力;3. 提升财务总监的团队管理、沟通协调和决策能力;4. 培养财务总监的创新思维和风险意识;5. 拓展财务总监的国际化视野。

三、培训对象1. 企业财务总监;2. 具备一定财务管理经验的高级管理人员;3. 对财务管理有浓厚兴趣的职场人士。

四、培训内容1. 国家财经政策与法规解读;2. 企业财务管理战略规划;3. 团队管理、沟通协调与决策能力提升;4. 风险管理与内部控制;5. 创新思维与国际化视野拓展;6. 财务分析与应用;7. 财务报表编制与解读;8. 财务信息化与智能化;9. 成本控制与绩效管理;10. 企业并购与重组。

1. 集中授课:邀请业内知名专家、学者进行授课,确保培训质量;2. 案例分析:结合实际案例,引导学员深入探讨,提高解决问题的能力;3. 模拟演练:通过模拟实际工作场景,锻炼学员的团队协作和决策能力;4. 分组讨论:促进学员之间的交流与合作,拓展视野;5. 互动交流:邀请学员分享工作经验,相互学习,共同进步。

六、培训时间1. 培训周期:3个月;2. 每周培训1次,每次2天;3. 具体培训时间根据学员实际情况进行调整。

七、培训师资1. 邀请具有丰富实践经验和深厚理论功底的专业人士;2. 邀请企业高级管理人员、行业专家进行授课;3. 邀请国内外知名高校教授、学者进行学术交流。

八、培训费用1. 培训费用包括课程费用、资料费、场地费等;2. 具体费用根据实际情况进行核算。

九、培训评估1. 课堂表现:根据学员在课堂上的发言、提问、案例分析等情况进行评估;2. 作业完成情况:对学员提交的作业进行评分;3. 模拟演练表现:根据学员在模拟演练中的表现进行评估;4. 考试成绩:对学员进行结业考试,评估其培训效果。

财务总监培训教程

财务总监培训教程
十八、对于世界而言,你是一个人;但是对于某个人,你是TA的整个世界。
十九、我们渐渐的放开了对方的手
二十、为爱投入不应该被苛责,只是忘记自己却是爱情里的最大弊病,也许,爱情里最好的状态不是牺牲与忍让,而是站在可以看到彼此的位置里,在对方的眼里可以看到最真实的自己。二十一、人生一世,总有个追求,有个盼望,有个让自己珍视,让自己向往,让自己护卫,愿意为之活一遭,乃至愿意为之献身的东西,这就是价值了。
☺清理财务帐目,做好年终决算☺财务部工作总结,考核评估
☺向总经理汇报日常工作
Just do it FIN0 1
合理筹集调度资金
要点:
✓全面掌握资金的使用情况。
✓分清轻、重、缓、急的不同需要。✓合理使用、调配资金。
✓努力降低周转成本。
Just do it FIN0 1
三十、人生没有真正的绝望。树,在秋天放下了落叶,心很疼。可是,整个冬天,它让心在平静中积蓄力量。春天一到,芳华依然。只要生命还握在手心,人生就没有绝望。人有悲欢离合,月有阴晴圆缺。一时的成败得失对于一生来说,不过来了一场小感冒。心若累了,让它休息,灵魂的修复是人生永不干枯的希望。
二十二、“做自己”很难,但更难的是遇到能接受你“做自己”的人。
二十三、只有在你最落魄时,才会知道谁是为你担心的笨蛋,谁是形同陌路的混蛋。
二十四、老天在送你一个大礼物时,都会用重重困难做包装。
二十五、很奇妙的一种感觉是,曾经的陌生人,突然之间成为了你的整个世界。我们不可能再有一个童年;不可能再有一个初中;不可能再有一个初恋;不可能再有从前的快乐、幸福、悲伤、痛苦。昨天,前一秒,通通都不可能再回去。——生命原来是一场无法回放的绝版电影!
二十六、有时阳光很好,有时阳光很暗,这就是生活。

财务总监培训教程+企业预算控制系统

财务总监培训教程+企业预算控制系统

财务总监培训教程+企业预算控制系统财务总监培训教程:企业预算控制系统在当今竞争激烈的商业环境中,企业预算控制系统对于企业的成功运营和可持续发展至关重要。

作为财务总监,深入理解和有效运用企业预算控制系统是必备的核心能力之一。

接下来,让我们一起深入探讨这个关键的领域。

企业预算控制系统是一个综合性的管理工具,它涵盖了企业运营的各个方面,包括财务、业务、人力资源等。

其主要目的是通过规划、协调和控制企业的资源分配,以实现企业的战略目标和经营计划。

首先,我们来了解一下企业预算控制系统的构成要素。

预算编制是整个系统的起点,它需要综合考虑企业的历史数据、市场环境、战略规划等因素,制定出详细的预算方案。

这包括收入预算、成本预算、资金预算等。

预算执行则是将编制好的预算付诸实践,在这个过程中,需要严格按照预算进行资源的分配和使用,并及时监控实际执行情况与预算之间的差异。

预算监控是对预算执行过程的跟踪和评估,通过定期收集和分析数据,及时发现问题并采取相应的措施进行调整。

预算考核则是对预算执行结果的评价和奖惩,以激励员工积极参与预算管理,提高预算的执行效果。

在预算编制阶段,财务总监需要发挥重要的领导作用。

要确保预算的编制基于准确的信息和合理的假设,同时要充分协调各部门之间的利益和需求。

例如,销售部门可能会根据市场预测提出较高的销售目标,而生产部门则需要考虑产能和成本等因素。

财务总监需要在这些不同的观点之间进行平衡,制定出既具有挑战性又切实可行的预算目标。

预算执行过程中,财务总监要建立有效的监控机制。

这包括建立定期的报告制度,及时获取各部门的预算执行情况。

同时,要对重大的预算偏差进行深入分析,找出原因并提出解决方案。

比如,如果原材料价格上涨导致成本超支,财务总监需要评估是否调整采购策略或者与供应商重新谈判价格。

预算监控不仅仅是关注数据,更要关注业务流程和管理行为。

通过深入了解业务,财务总监能够发现潜在的风险和机会,提前采取措施进行应对。

财务总监培训教程-企业预算控制系统

财务总监培训教程-企业预算控制系统

预算编制流程
按照自上而下、自下而上、 上下结合的流程,确保预 算编制的全面性和准确性。
预算执行
预算执行监控
预算执行调整
建立预算执行监控机制,定期对预算 执行情况进行跟踪和反馈。
在预算执行过程中,根据实际情况进 行必要的调整,确保预算的合理性和 可行性。
预算执行分析
对预算执行过程中的异常情况进行深 入分析,找出原因并采取措施进行改 进。
预算执行的监控与调整
监控机制
建立预算执行情况的监控机制,定期收集和分析实际数据,与预算计划进行对比 ,及时发现偏差。
调整措施
针对预算执行过程中的偏差,采取相应的调整措施,包括调整资源配置、优化业 务流程、加强成本控制等。
预算分析与考核的方法与标准
分析方法
采用合适的分析方法,对企业预算执行情况进行分析,包括 比率分析、趋势分析、标杆分析等。
对预算管理的认识和重视程度。
谢谢观看
企业预算控制系统的案 例分析
某知名企业预算控制系统的成功经验
总结词
该知名企业通过实施先进的预算控制系统,实现了对财务的精细化管理,提高了企业的经济效益。
详细描述
该企业采用了全面预算管理、滚动预算和作业成本法等先进的管理方法,实现了对各项业务活动的有 效控制。同时,该企业还建立了完善的预算考核体系,将预算执行情况与员工的绩效挂钩,提高了员 工对预算管理的重视程度。
1 2
建立多维度预算分析体系
从财务、业务等多个维度对预算执行情况进行分 析,提供全面、准确的决策支持信息。
制定合理的考核指标
根据企业战略目标和实际情况,制定科学、合理 的考核指标,激励各部门提高预算管理水平。
3
强化考核结果的应用

财务总监培训教程

财务总监培训教程

财务总监培训教程FIN0 1
●我是***国际大酒店的财务总监
这是您的岗位●我是一名优秀的***国际大酒店的财务总监
这是您的如今●我将会做的更好
这是您的未来请大声念:
心中有数FIN0 1
看看您的日常任务吧——☺签批各种用款央求
☺合理筹集调度资金
☺组织编制预算
☺布置部门日常任务
☺拟订任务方案
☺清算财务帐目,做好年终决算☺财务部任务总结,考核评价
☺向总经理汇报日常任务
Just do it FIN0 1
合理筹集调度资金
要点:
✓片面掌握资金的运用状况。

✓分清轻、重、缓、急的不同需求。

✓合理运用、分配资金。

✓努力降低周转本钱。

Just do it FIN0 1
督导、落实年度财务决算
要点:
✓咨询总经理的意见。

✓下达年度决算要求。

✓布置专人担任决算中清算帐目的本卷须知。

✓汇报决算中需讨论的效果。

✓完成年度决算任务。

鼠目寸光FIN0 1
这是您要做的:
✓督导财务部培训体系的正常运转。

✓参与酒店行政部组织的培训会议。

✓在规则时间内完成行政部要求上交的方案。

✓合理布置员工的培训时间。

财务总监培训方案

财务总监培训方案
四、培训内容
1.财务管理核心知识
-财务报表分析:深入理解财务报表的结构与内涵,掌握财务比率分析、现金流量分析等工具。
-预算编制与控制:学习预算编制的方法,实施有效的预算控制,以提高企业资源使用效率。
-资本市场与融资决策:了解资本市场运作机制,制定合理的融资策略,降低融资成本。
2.财务战略与决策
-企业战略与财务战略:探讨企业战略与财务战略的关系,制定支持企业发展的财务战略。
二、培训对象
1.企业现任财务总监及财务部门高级管理人员。
2.有意向晋升为财务总监的财务领域专业人士。
三、培训目标
1.掌握先进的财务管理理论、方法与实践技能。
2.提升财务战略规划与决策能力,以支持企业长期发展。
3.加强法律法规意识,确保财务管理活动合法合规。
4.增强领导力和团队管理能力,优化财务部门运作效率。
八、评估与反馈
1.定期进行学习效果评估,包括理论知识测试和实践操作考核。
2.收集学员及企业的反馈意见,及时调整培训内容和方法。
九、培训费用
1.费用包括讲师费、场地租赁、培训材料等。
2.学员所在企业承担培训费用,可根据情况申请相关补贴。
十、结语
本培训方案立足于财务总监的实际需求,结合理论与实践,旨在全面提升财务总监的专业能力和管理水平。通过系统的培训,将有助于财务总监更好地服务于企业,推动企业可持续发展。
1.通过定期考核,评估学员在培训过程中的学习效果。
2.结合学员所在企业的财务管理水平,评估培训成果在实际工作中的应用情况。
3.定期收集学员及企业的反馈意见,不断优化培训内容和方式。
八、培训费用
1.培训费用包括讲师费、场地费、教材费等,具体费用根据实际情况确定。

《财务总监培训课件:财务战略规划与管理》

《财务总监培训课件:财务战略规划与管理》
定期报告分析,向管理层反映财务状况。
风险管理
1
风险识别
识别财务风险,分析可能的财务风险产
风险评估
2
生原因。
对产生的财务风险进行评估,量化风险
程度。
3
风险应对
制定财务风险应对方案,建立风险管理 机制。
竞争策略争方向,规划战略以获得持续竞争优 势。
财务战略
配套制定财务战略,确保业务实施的有效性、效率 和可持续性。
公司现金管理
1 现金流量分析
掌握现金流量和现金流量表 分析技巧,帮助企业提高现 金利润。
2 现金管理政策
制定公司现金管理的政策和 程序,保证现金的充足和安 全。
3 现金投资决策
制定投资政策,有效控制投资风险,提高投资回报率。
成本控制
评估成本结构,制定成本控制策略,构建高效盈利模式。
资产管理
制定资产管理策略,提高资产回报率。
现金流管理
制定现金流管理方案,增强企业资金流动性。
制定财务战略
1
目标制定
评估内外部环境,制定具有针对性的财
战略选择
2
务目标。
根据不同的战略目标选择合适的财务战
略。
3
方案制定
落实财务方案,完善细节,确保实施过 程顺利。
财务总监培训课件:财务 战略规划与管理
财务战略规划与管理是保证企业财务健康的核心过程。本课程将帮助您有效 地规划和管理公司的财务业务,并实现持续的财务成功。
定义财务战略规划与管理
战略视野
制定长期财务方针和目标,以实现公司全面发 展。
资源配置
协调公司各部门的资源,以实现最优化的财务 结果。
风险管理
制定应对财务风险的方案,保障公司财务安全。
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单利和复利
周期n
1 2 • • • n
按单利计算的本利和F
F1=P+P . i =P(1+i) F2=P(1+i)+P .i =P ( 1+2i)
• • •
Fn=P(1+ni)
周期n
1 2
• • • n
按复利计算的本利和F
F1=P+P •i =P(1+i) F2=P(1+i)+P(1+i)•i
=P(1+i) 2 • • •
• 实物资本
• 虚拟资本
• 提供某种特定的商品 或服务
• 具有使用价值,能够 最终满足消费者某种
• 表现为金融商品
• 基本形态为资金过剩 和资金需求者之间的 资金使用合同
特定的需求
• 实质是特定权利义务
• 如啤酒、彩电、住房、 组合下的资金要求权
餐饮、电影等
• 衍生金融产品可以看
作风险分配的市场
财务活动
Fn=P(1+i)n
现金流量
现金流量CFt(Cash Flow) 现金流量的时间分布
净现金流量
现金流入
Cash Inflow
现金流出
Cash Outflow
资金等值计算
将来值(Future Value)
——将来值; ——现值
r——折现率; n——周期数
现值(Present Value)
年金现值
内部银行、与产品相关的衍生金融产品
财务系统在企业经营管理中的作用
• 信息系统 • 管理系统Байду номын сангаас• 决策系统 • 执行人员、参谋人员与决策人员 • 财务系统首先是执行部门,但更重要的是
决策支持部门(参谋人员)
中国企业财务管理的现状
• 外部环境 金融市场的管制与金融产品及其创新的缺 乏制约了财务管理能够使用的工具和手段
• 本量利分析:成本、销售量和利润的关系 • 成本习性:变动成本与固定成本 • 变动成本:成本总额与业务量成线性关系 • 固定成本:酌量性、约束性 • 半变动成本:随业务量增加而增加,但不
损益表
• 主营业务收入 • 主营业务利润 • 营业利润 • 利润总额 • 净利润 • 可供分配的利润 • 可供股东分配的利润 • 未分配利润
现金流量表
• 现金流量表编制的直接法与间接法 • 现金流量表正表的五项内容:
投资活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量 汇率变动对现金的影响 现金及现金等价物净增加额
• 短期偿债能力:
流动比率、速动比率、现金比率
• 长期偿债能力
资产负债率、产权比率、所有者权益比率、利息 保障倍数、有形净值债务率、经营现金长期偿债 比率、到期债务本息偿付比率
现金能力分析
• 支付现金股利或利润比率 • 强制性现金支付比率 • 现金股利或利润支付率 • 现金充分性比率 • 每股经营活动产生的现金流量净额 • 净收益现金率 • 销售收入现金率
• 公司制企业的权利义务关系
股东、债权人;管理层、雇员; 供货商、客户(消费者);政府与社区
• 公司目标的多元化:股东利益最大化与利益相关 者理论
委托—代理制下管理层与股东的目标冲突 股东之间的利益冲突(大股东与小股东) 长远利益与短期利益(上市公司的股价压力)
• 公司的目标:创造价值
两种类型的资金运动
• 现金流量表的基本分析框架
财务报表分析的基本方法
• 比较分析法 • 比率分析法
构成比率、效率比率、相关比率
• 因素分析法:如产品成本上升的分析 • 差额计算法 • 趋势分析法
财务报表分析的内容
• 偿债能力分析 • 现金能力分析 • 运营能力分析 • 成长能力分析 • 盈利能力分析
偿债能力分析
• 投资活动 • 筹资活动 • 资金运营活动 • 分配活动
财务关系
• 企业与投资者的关系 • 企业与债权人的关系 • 企业与政府的关系 • 企业与其他市场主体的关系 • 企业内部各部门的分工与协作
财务管理机构
• 财务与会计的关系 • 财务会计与管理会计 • 管理会计与财务管理 • 信息系统的管理系统 • 财务经理的职能 • 大企业的财务公司:非银行金融机构
• 财务报告的构成
财务报表、附表及报表附注
• 三大报表的内容及其关系
资产负债表、损益表、现金流量表
• 财务报表的局限性 • 财务报表分析
资产负债表
• 流动资产
货币资金 应收项目 存货
• 长期投资 • 固定资产
原值 折旧
• 无形资产及其他资产
• 流动负债
短期借款 应付项目 一年内到期的长期负债
• 长期负债 • 股本 • 资本公积 • 盈余公积 • 未分配利润
• 年金A(Annuity) • 年金现值
• 永续年金现值
年金现值例
资产价值与企业价值
• 价值的三个属性: 历史价值、现值、贴现值
• 资产价值的确认与计量
资产的会计价值、市价与贴现价值 案例:农科所葡萄的价值
• 企业价值的确认与计量
资产负债表、净资产与企业估价
风险与收益
• 风险与不确定性 • 不确定性与信息 • 风险偏好与风险度量 • 收益:资本利得与经营收益 • 风险与收益的关系
• 内部环境 财务管理部门的定位;
企业管理与决策模式的制约 技术与方法的掌握:人力资本
第2章:基本财务观念
• 货币的时间价值 • 风险与收益 • 成本效益比较
货币的时间价值
• 基本问题:现在的100元——10年后的1000元 • 决定货币时间价值的三个因素:
风险 投资收益 通货膨胀
• 货币时间价值的计算:现值、终值与利率 • 资产价值与企业价值
风险与收益成正比的前提条件: 信息对称与权利义务平等
成本—效益比较
• 成本的概念之一——机会成本 • 成本的概念之二——沉没成本 • 成本的概念之三——相关成本 • 效益的概念之一——相关性 • 效益的概念之二——直接效益与间接效益 • 效益的概念之三——长远效益与短期效益
第3章:财务报表及其分析
财务管理
( Financial Management)
• 济南
第1章:职业经理人与财务管理
• 公司的目标与两种类型的资金运动 • 财务活动 • 财务关系 • 财务管理机构 • 财务系统在企业经营中的地位与作用 • 中国企业财务管理的现状分析
公司的目标
• 企业的三种基本组织形式:
公司制企业、合伙制企业、业主制企业
营运能力分析
• 应收账款周转率 • 存货周转率 • 流动资产周转率 • 固定资产周转率 • 总资产周转率
成长能力分析
• 总资产增长率 • 主营业务收入增长率 • 净利润增长率 • 资本增长率
盈利能力分析
• 销售净利率 • 销售毛利率 • 资产净利率 • 净资产收益率 • 每股收益
第4章:本量利分析
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