第三章 信用风险管理-违约风险暴露
第三章信用风险管理_2
根据债务人的外部评级结果分别确定权重，零售类资产根 据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重，表外 信贷资产采用信用风险转换系数转换为信用风险暴露；
• ③允许商业银行通过抵押、担保、信用衍生工具等作为风
险缓释工具，从而提高计算出的资本比率的风险敏感性， 但缺点也很明显：过分依赖于外部评级，对于缺乏外部评 级的公司类债权统一给予100%的风险权重，缺乏敏感性； 此外，也没有考虑到不同资产间的相关性。
• 该模型使用了两个关系：其一，企业股权
市值与它的资产市值之间的结构性关系； 其二，企业资产市值波动程度和企业股权 市值的变动程度之间关系。
(3)KPMG风险中性定价模型
• 风险中性定价理论的核心思想是假设金融
市场中的每个参与者都是风险中立着，不 论是高风险资产、低风险资产或无风险资 产，只要资产的期望收益率是相等的，市 场参与者对其的接受态度就是一致的，这 样的市场环境被称为风险中性范式。即：
（二）集团法人客户信用风险识别
• 1、企业集团的特征 • 2、集团法人客户的信用风险特征 • (1)内部关联交易频繁 • (2)连环担保十分普遍 • (3)财务报表真实性差 • (4)系统性风险较高 • (5)风险识别和贷后监督难度较大
（三）个人客户信用风险识别
• 1、个人客户的基本信息分析 • 2、个人信贷产品风险分析
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按章操作莫乱改，合理建议提出来。2020年10月上 午11时34分20.10.1111:34Oct ober 11, 2020
信用风险研究的基本要素
信用风险研究的基本要素摘要：信用风险是一个古老的全球性问题，而以经营信贷资产为主的商业银行，信用风险是其经营中面临的主要风险，信用风险的管理与控制是商业银行工作的首要和关键环节。
文章将对信用风险研究的基本要素进行解析，为进一步深入研究信用风险厘清概念。
关键词：信用风险量化因子风险损失经济资本信用风险是一个古老的全球性问题，Stiglitz和Weiss（1981）指出因为银行和企业之间存在信息不对称，风险高的企业愿意以较高的成本申请贷款，但银行并不能有效识别企业风险的高低，因此利率并不能发挥供需调节杠杆的作用，信贷市场的供给将小于需求，有一部分企业不能得到贷款，因而银行贷款中存在着“信贷配给”现象，这也是信用风险产生的重要原因。
信用风险研究因为其自身的复杂性和不确定性，信用风险的计量和管理越来越要，并且越来越困难。
对于广大的银行实务人士、政府监管人士和学者来说，信用风险的研究是既有挑战又有丰厚回报的。
本文将对信用风险研究的几个基本要素进行解析，为进一步深入研究信用风险厘清概念。
一、信用风险定义和特征信用风险，也称违约风险，一般是指借款人到期不能或不愿履行还贷付息协议而使银行面临贷款损失的可能性。
信用风险是指信贷资金安全系数的不确定性，表现为企业由于各种原因，不愿意或无力偿还银行贷款本息，使银行贷款无法回收，形成呆帐的可能性（Murphy，2003）。
具体的讲，信用风险可以分为两种情况：一是借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性；另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。
前者主要着眼于贷款是否违约，称为违约风险。
信用风险根据其定义，具有如下特征。
第一，非系统性与系统性。
借款人的还款能力和还款意愿受多种因素的影响，一方面债务人自身的财务状况、投资策略和经营能力等因素决定了其能否按期履约还款。
而另一方面，除了借款人自身的非系统风险之外，系统风险的也会对债务人违约产生影响，包括宏观经济状况、行业发展状态和政策法律等因素。
初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理
初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理信用风险管理是指通过制定信息政策，指导和协调各机构业务活动，对从客户资信调查、付款方式的选择、信用限额的确定到款项回收等环节实行的全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收。
下面是应届毕业生店铺为大家搜索整理的初级银行从业资格考试风险管理辅导：信用风险管理，希望对大家有所帮助。
第三章信用风险管理占比25分。
易出多选题，重点章节。
第三章主要讲述了信用风险识别、计量、检测与报告、控制和资本计量，在复习时要注意法人和个人信用风险识别、内部评级法、违约概率模型、风险监测主要指标和关键业务流程/ 环节控制这些知识点。
3.1 信用风险识别考点01 单一法人客户信用风险识别1. 按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
2. 对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析(对资产负债表和损益表分析)、财务比率分析以及现金流量分析三种方法。
3. 财务报表分析关注四项内容：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况、识别和评价负债管理状况;4. 盈利能力比率，衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力;效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力;杠杆比率，衡量企业所有者利用自身资金获得融资的能力，也判断企业的偿债资格和能力;流动比率，判断企业归还短期债务的能力，分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。
5. 现金流是指现金在企业内的流入和流出，分为三个部分：经营活动中的现金流、投资活动中过的现金流、融资活动中的现金流。
6. 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
信用风险管理课后测试
第三章信用风险管理课后测试测试成绩：90.0分。
恭喜您顺利通过考试！单选题1、下列关于商业银行对借款人的信用风险因素的分析与判断，明显错误的是（）。
（2.5 分）A 资产负债比率对借款人违约概率的影响较大B 通常收益波动性大的企业在获得银行贷款方面比较困难? C 在预期收益相等的条件下，收益波动性较低的企业更容易出现违约D 如果借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，则其更容易或以较低的利率获得银行贷款正确答案:C2、某商业银行当期期初关注类贷款余额为4500亿元，至期末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间关注类贷款因回收减少了1000亿元，则关注类贷款向下迁徙率为（）。
（2.5 分）A 0.113B 0.15C 0.125? D 0.171正确答案:D3、商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款1000万元，该客户在第1年的违约率是0.8％，第2年的违约率是 1.4％，第3年的违约率是2.1％。
三年到期后，贷款会全部归还的回收率为（）。
（2.5 分）? A 0.95757B 0.96026C 0.98562D 0.92547正确答案:A4、假设商业银行的一个信用组合由2000万元的A级债券和3000万元的BBB级债券组成。
A级债券和BBB级债券一年内的违约概率分别为2％和4％，且相互独立。
如果在违约的情况下，A级债券回收率为60％，BBB级债券回收率为40％，那么该信用组合一年内预期信用损失为（）元。
（2.5 分）? A 880000.0B 923000.0C 742000.0D 672000.0正确答案:A5、商业银行在衡量组合信用风险时，必须考虑到信贷损失事件之间的相关性。
则下列说法最恰当的是（）。
（2.5 分）? A 预期违约的借款人不一定同时违约B 非预期违约的借款人一定会同时违约C 非预期违约的借款人一定不会同时违约D 预期违约的借款人一定会同时违约正确答案:A6、某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿元新资本。
应用文-信用风险研究的基本要素浅析
状态和政策 法律 等因素。\xa0
第二，道德风险与信息不对称对信用风险的形成具有重要作用。债权人与债务人的信用交易通常是在信息不对称的条件下进行的。债权人经常对债务人的信息掌握缺乏或者掌握错误信息，在信息掌握失衡的情况下，债务人为了实现自身的利益最大化，道德风险发生的可能性变大，即产生违约倾向，最终形成信用风险。\xa0
发生变化而受到影响。目前，对于信用风险损失的计量主要考虑预期损失、非预期损失和损失不足三种情况。\xa0
1、预期损失（EL）。预期损失是银行在经营活动中可以预期到的损失。银行在事前计提损失准备金来抵御预期损失，或者在贷款定价时将预期损失作为成本（如通过贷款利率）予以考虑。预期损失是损失的期望水平，没有考虑不确定性因素的影响。因此银行须将预期损失视为经营的成本，在贷款的定价或事前损失拨备中予以考虑。预期信用风险损失率等于违约损失率和违约概率的积。进行违约概率和违约损失率测度，可以有效提升信用风险管理水平。\xa0 '
\xa0
\xa0
信用风险是一个古老的全球性问题，Stiglitz和W
ss（1981）指出因为银行和 企业之间存在信息不对称，风险高的企业愿意以较高的成本
贷款，但银行并不能有效识别企业风险的高低，因此利率并不能发挥供需调节杠杆的作用，信贷市场的供给将小于需求，有一部分企业不能得到贷款，因而银行贷款中存在着“信贷配给”现象，这也是信用风险产生的重要原因。信用风险研究因为其自身的复杂性和不确定性，信用风险的计量和管理越来越要，并且越来越困难。对于广大的银行实务人士、政府监管人士和学者来说，信用风险的研究是既有挑战又有丰厚回报的。本文将对信用风险研究的几个基本要素进行解析，为进一步深入研究信用风险厘清概念。\xa0
风险管理-第三章ppt课件
精品课件 22
风险监测主要指标
4. 单一客户授信集中度
精品课件 23
风险监测主要指标
5. 全部关联度 全部关联度=全部关联方授信总额/资本净额×100% 全部关联授信与资本净额之比，不应高于50%。
单一（集 团）客户
授信 集中度
贷款风 险迁徙
全部关联度
不良贷款 拨备覆盖率
不良资产 /贷款率
2005年4月15日上线 2010年11月申请，2011年8
月17日美国上市 2012年与优酷合并
精品课件 35
精品课件 36
精品课件 37
精品课件 38
客户风险预警
企业涉及非法经营和财务造假
精品课件 39
风险报告
• 风险报告的主要内容
– 使用者：内部报告和外部报告 – 类型：综合报告和专题报告
精品课件 66
贷款重组
贷款重组 • 当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商
业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对 原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等 )进行调整、重新安排、重新组织的过程。
精品课件 67
现代信用风险管理
• 1.资产证券化（Securitization） • 广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产
精品课件 40
风险报告转变
✓由定性向定量转变 好 坏
✓由事后向事前转变
亡羊补牢
✓由孤立向联系转变
精品课件
未雨绸缪
41
信用风险管理
3.1 信用风险识别 3.2 信用风险计量 3.3 信用风险监测与报告 3.4 信用风险控制
精品课件 42
风险控制
精品课件 43
信用风险控制
项目1-7 信用风险管理
［课程]:《风险管理》［授课人］：开封大学财政经济学院方贤军[授课班级］:2015级金融保险专业[授课时间]：2016—2017学年第二学期项目1-7 信用风险管理［教学目标]:①了解商业银行信用风险评估方法,了解商业银行信用风险监控的含义。
②理解信用风险的成因，理解贷款五级分类的含义。
③掌握单一法人客户和集团法人客户、个人客户信用风险识别的方法。
④掌握信用风险防范和控制的具体措施。
⑤掌握信用风险报告的内容。
[教学重点]：①单一法人客户和集团法人客户、个人客户信用风险识别的方法.②商业银行信用风险评估［教学难点]：商业银行信用风险评估［教学方法］：讲授法、讨论法、提问法、案例教学、多媒体教学[授课班级]：2015级金融保险专业[教学时数］ 4[教学过程]：模块一信用风险识别一、信用风险成因按照是否是银行自身原因将信用风险的成因分为两类:一类是银行方面的原因；一类是非银行方面的原因。
按照是否是借款人自身原因也可将信用风险分为两大类。
第一类是借款人的履约能力出现了问题，也可以说是由客观因素形成的信用风险。
第二类是借款人的履约意愿出现了问题，也可以说是由主观因素形成的信用风险，这主要是借款人的品格决定的。
在市场存在不对称信息的情况下，信用风险的产生有其必然机制。
1．联单对称信息与不对称信息2. 不对称信息下信用风险产生机制(1) 商业银行与企业所拥有的信息是不对称的。
（2）在信贷交易市场中，银、企之间的信息不对称会产生逆向选择和道德风险。
二、信用风险类型1. 企业类客户风险(1）财务状况和现金流量分析。
(2) 非财务因素分析.(3）担保分析.2. 个人类客户风险3。
组合类风险(1）宏观经济因素。
(2) 行业风险和区域风险。
(3）风险分散与违约相关性。
三、信用风险特征1。
非系统性2. 悖论现象3。
风险概率分布的可偏性4。
衡量信用风险的难度很大信用风险与市场风险概率分布图如图3—1所示。
模块二信用风险评估为了量化信用风险,帮助银行计算资本准备，新巴塞尔资本协议提供了标准法和内部评级法(Internal Ratings Based Approach，IRB）两种评估方法。
初级银行业考试风险管理知识点：信用风险计量
初级银行业考试风险管理知识点：信用风险计量初级银行业考试风险管理知识点：信用风险计量导语：基本概念客户信用评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。
客户评级的两大功能：有效区分违约客户;准确量化客户违约风险。
(1)违约及其特征：逾期，可能无法偿还，(2)违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。
在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。
违约概率的估计包括两个层面：一是单一借款人的违约概率;二是某一信用等级所有借款人的违约概率。
《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法的商业银行：内部违约经验;映射外部数据;统计违约模型。
违约概率与违约频率的区别违约频率是事后检验的结果，而违约概率是分析模型做出的事前预测。
违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据。
客户信用评级的发展专家判断法、信用评分模型、违约概率模型债项评级1、债项评级的特点债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小客户信用评级(第一维度)与债项评级(第二维度)是反映信用风险水平的两个维度。
2、违约风险暴露(EAD)违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额。
违约风险暴露包括：1)公司风险暴露债务人类型风险特征中小企业风险暴露对年销售额(近3年销售额的算术平均值)不超过3亿元人民币的企业债务人的债权专业贷款(细分为项目融资、物品融资、商晶融资和产生收入的房地产贷款)债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体;债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力;合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权一搬公司风险黎露上述两者之外的.其他公司风险暴露2)零售风险暴露债务人类型风险特征个人住房抵押贷款以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款合格循环零售风险暴露各类无担保的个人循环贷歙。
第三章 信用风险管理-风险暴露分类
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：风险暴露分类● 定义：商业银行应该制定适应本行的风险暴露分类的管理政策和程序● 详细描述：（1）三个阶段：专家判断法，信用评分法，违约概率模型。
（2）在《巴塞尔新资本协议》中规定，商业银行的内部评级应基于二维评级体系：一维客户评级，另一维债项评级（3）分类：⑴主权风险暴露⑵金融机构风险暴露⑶公司风险暴露⑷零售风险暴露⑸主权风险暴露⑹其他风险暴露例题：1.信用风险计量经历了三个主要发展阶段是（）。
A.专家判断法—信用评分模型—违约概率模型分析B.信用评分模型—专家判断法—违约概率模型分析C.违约概率模型分析—信用评分模型—专家判断法D.专家判断法—违约概率模型分析—信用评分模型正确答案：A解析：信用风险计量经历了三个主要发展阶段是专家判断法—信用评分模型—违约概率模型分析2.关于信用风险定量信息披露的主要内容包括（）。
A.信用风险暴露的总额B.市场风险的资本要求C.风险暴露的地域分布D.风险暴露的行业或交易对手分布E.信用风险的资本要求正确答案：A,C,D解析：信用风险定量信息披露的主要内容包括信用风险暴露的总额、风险暴露的地域分布、风险暴露的行业或交易对手分布3.商业银行的风险暴露分类包括（）A.主权类B.金融机构类C.公司类D.零售类和合格循环零售类E.股权类和其他类正确答案：A,B,C,D,E解析：在内部评级法下，商业银行的风险暴露分类一般可以分为以下六类：即主权类、金融机构类(含银行类和非银行类)、公司类(含中小企业、专业贷款和一般公司)、零售类(含个人住房抵押贷款、合格循环零售和其他零售)、股权类和其他类(含购入应收款及资产证券化)。
第三章 信用风险管理-违约损失率
B.银行向某家新成立的电厂项目发放项目贷款1亿 C.银行为某家航空公司收购飞机提供贷款，并约定以该飞机日后产生的现金 流作为还款 D.银行针对在某交易所交易的大宗原油商品进行的商品融资 正确答案：A 解析：本题考察违约损失率的概念理解和记忆。正确答案是A。专业贷款是 对一个实体(经常是一个特殊目的实体，special purpose entity, SPE)的 贷款，创建这一实体专门是为了给实物资产融资或运作实物资产，所以选择 A项。 18.在商业银行信用风险内部评级法的债项评级中，对违约损失率产生影响 的因素有（ ）。 A.担保情况 B.企业所处行业 C.企业规模 D.宏观经济周期 E.清偿优先性 正确答案：A,B,C,D,E 解析：本题考察违约损失率的概念理解和记忆。正确答案是ABCDE。对违约 损失率产生影响的因素有担保情况、企业所处行业、企业规模、宏观经济周 期、清偿优先性。
解析：假设商业银行当年将100个客户的信用等级评为BB级，第二个观察这 组客户，发现有3个客户违约，则3%是违约频率。违约频率是事后统计结果 ，违约概率是事前预测。本质上完全不同。 8.如果经济陷入衰退，则商业银行从整体上来看，贷款客户的违约损失率和 违约风险暴露（） A.增加 B.减少 C.不变 D.无法计算 正确答案：A 解析：如果经济陷入衰退，则商业银行从整体上来看，贷款客户的违约损失 率和违约风险暴露将会增加。 9.假设某企业信用评级为BBB，对其项目贷款的年利率为10%。根据历史经验 ，同类评级的企业违约后，贷款回收率为30%，若同期信用评级为AAA企业的 此类项目贷款的年利率为5%，则根据KPMG风险中性定价模型，该信用评级为 BBB级的企业客户在1年内的违约概率为（） A.0.05 B.0.06 C.0.07 D.0.08 正确答案：B 解析：根据KPMG风险中性定价模型公司：P(1+K)+(1-P)*(1+K)*＆=1+i；P为 期限1年的风险资产的非违约概率，（1-P)即其违约概率；K为风险资产的承 诺利息；＆为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”，i为期限1年的无 风险资产的收益率。P*(1+10%)+(1-P)*(1+10%)*30%=1+5%,可得P=94%，即该 企业客户在1年内的违约概率为6% 10.影响商业银行信贷资产违约损失率的因素有很多，其中清偿优先性属于 （）。 A.行业因素 B.公司因素 C.项目因素
风险管理公式汇总
概率密度函数2
期望E(x)=μ=0（16）
方差Var(x)=σ2=1（17）
如果随机变量x服从均值为μ，方差为σ2的正态分布，则变量(x−μ) /σ服从标准正态分布。
7.收益的计量（第30~33页）
（1）绝对收益0R=P−P绝对（18）
（2）百分比收益率
8.两种资产组合的标准差（第34~35页）
1 2 1 22222212
1σWσWσ2ρWWσσp= + +（22）
其中：1 2W,W分别为两种资产在资产组合中的权重，ρ为两种资产之间的相关系数，当−1≤ρ<1，即两种资产之间的收益率变化不完全正相关时，分散投资能够降低非系统性风险
9.导数及泰勒展式（第37~40页）
速动资产流动资产存货流动资产存货预付账款待摊费用风险管理公式信用风险违约概率1pp11k11p11k1风险资产的回收率1i1贷款存活率111213941则累计死亡率为19159违约风险暴露包括已使用的授信余额应收未收利息未使用授信额度的预期提取数量以及可能发生的费用违约损失率lgd1回收率1回收金额回收成本违约风险暴露风险监测的主要指标预期损失率预期损失资产风险暴露单一客户贷款集中度最大一家客户贷款总额资本净额贷款损失充足率贷款实际计提准备贷款应提准备限额管理最高债务承受额所有者权益杠杆系数以资本表示的组合限额资本资本分配权重贷款最低定价资金成本经营成风险成本资本成本贷款额资金成本债务成本股权成本经营成本日常成本税收成本风险成本预期损失违约概率违约损失率违约风险暴露资本成本经济成本股东最低资本回报率信用价差贷款或证券收益率相应的无风险收益率风险加权资产rwa风险权重违约风险暴露预期损失el违约概率pd违约风险暴露ead违约损失率lgd风险管理公式市场风险即期净敞口头寸即期资产即期负债远期净敞口头寸远期买入远期卖出远期净敞口头寸远期买入远期卖出总敞口头寸多头空头累计总敞口头寸多头空头多头与空头绝对值大的久期公式久期缺口资产平均加权久期总负债总资产负债加权平均久期缺口为正值则市场利率与市场价值成反比绝大部分时候为正值市场风险计量缺口分析利率变动对当期收益影响缺口利率敏感资产利率敏感负债表外业务头寸正缺口资产敏感型缺口利率与银行净利息收入成正比负缺口负债敏感型缺口利率与银行净利息收入成反比久期分析利率变动对整体经济价值的影响市场风险监管资本最低乘数因子附加因子varraroc年化1raroc250t1经济增加值eva税后净利润资本成本税后净利润经济成本资本预期收益率raroc资本预期收益率经济资本风险管理公式操作风险系数18的有
第三章 信用风险管理-客户信用评级
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：客户信用评级● 定义：商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率。
● 详细描述：一、违约：（1）定义：根据巴塞尔新资本协议的定义，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：（2）债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上。
若债务超过了规定的透支限额或新核定的限额小于目前余额，各项透支将被视为逾期。
（3）未来面临同样的本息还款的要求，在期望收益相等的条件下，收益波动性高的企业更容易违约，信用风险较大。
二、违约概率：（1）定义：借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。
（2）在巴塞尔新资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者，巴塞尔委员会设定0.03%的下限是为了给风险权重设定下限，也是考虑到商业银行在检验小概率事件时所面临的困难。
（3）违约概率的估计包括两个层面：巴塞尔新资本协议要求实施内部评级法的商业银行估计其各信用等级借款人所对应的违约概率。
（4）据监管机构的要求，商业银行采用信用风险内部评级法高级法应当自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限 三、客户信用评级的发展从国际银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分法、违约概率模型分析三个主要发展阶段。
（1）专家判断法：是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析方法。
专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素：与借款人有关的因素、与市场有关的因素。
1、与借款人有关的因素： 1）声誉：如果该借款人过去总能及时、全额地偿还本金与利息，那么他就具有良好的声誉，也就能较容易或以较低的价格从商业银行获得贷款。
2）杠杆：借款人的杠杆或资本结构，如果贷款给杠杆比率较高的借款人。
银行信用风险管理及资产负债管理
-16-
11.利率风险管理 — 概述
什么是利率风险 利率的不利变动给银行财务状况带来的风险。
利率风险的来源 ✓ 重新定价风险 ✓ 收益率曲线风险 ✓ 基准风险 ✓ 期权性风险
评估银行利率风险的常用方法
✓ 收益分析法 ✓ 经济资本分析法
-17-
11.1利率风险管理 — Hana (China)的利率风险管理
-5-
3.4信用风险管理相关名词释义——违约损失率
违约损失率（LGD）：是指给定借款人违约后贷 款损失金额占违约风险暴露（EAD）的比例。
LGD=1-回收率 =1-（回收金额-回收成本）/违约风险暴露
上述计算方法是根据违约历史清收情况，预测违 约贷款款在清收过程中的现金流。
-6-
3.5信用风险管理相关名词释义—贷款分类与债项评级
-12-
8.银行核心风险监管指标
流动性比例≥ 25%
《商业银行风险监管 核心指标（试行）》
-13-
9.资产负债管理概述
资产负债管理目的： 通过资产与负债的结构调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发 展。
资产负债管理的主要内容： ✓ 正确理解资产和负债的风险敞口，做出正确的预测。银行的风险敞口往往通过其 收益的多样性，和经济资本反映出来。 ✓ 资产与负债的匹配。通过调整各类资产和负债的搭配，使资产规模与负债规模、 资产结构与负债结构、资产与负债的偿还期限相互对称和统一平衡。 ✓ 通过资金转移定价手段，优化资源配置、集中市场风险
容易与违约概率混淆的概念：违约频率、不良率
-4-
3.3信用风险管理相关名词释义——违约风险暴露
违约风险暴露（EAD）:是指债务人违约时的预期表内、表 外项目暴露总合。
第三章 信用风险管理-信用风险缓释
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料风险管理第三章 信用风险管理知识点：信用风险缓释● 定义：银行运用合格的抵押品和衍生工具等方式来转移或降低风险● 详细描述：（1）合格抵押品1）合格抵（质）押品包括金融质押品、实物抵押品（应收账款、商用房地产和居住用房地产）以及其他抵（质）押品。
合格抵（质）押品的信用风险缓释作用体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率2）作用：体现为违约损失率的下降，同时也可能降低违约概率（2）合格净额结算1）交易主体只需承担净额支付的风险2）内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露的下降。
3）合格净额结算的认定要求:可执行性;法律确定性;风险监控（3）合格保证和信用衍生工具 内部评级法初级法下，合格保证的范围包括： 1）主权、公共企业、多边开发银行和其他银行； 2）外部评级在A-级及以上的法人、其他组织或自然人； 3）虽然没有相应的外部评级，但内部评级的违约概率相当于外部评级A-级及以上水平的法人、其他组织或自然人（4）信用风险缓释工具池1）单独一项风险暴露存在多个信用风险缓释工具时： 2）采用内部评级法初级法的银行，应将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分，每一部分分别计算加权风险资产。
如信用保护由一个信用保护者提供，但有不同的期限，也应细分为几个独立的信用保护。
3）采用内部评级法高级法的银行，如果通过增加风险缓释技术可以提高对风险暴露的回收率，则鼓励对同一风险暴露增加风险缓释技术（即采用多个信用风险缓释工具）来降低违约损失率。
例题：1.在风险缓释的处理中，下列属于被认可的质押品的有()。
A.黄金B.美元现金C.我国商业银行发行的债券D.评级为AA的国家发行的债券E.银行存单正确答案：A,B,C,D,E解析：信用风险缓释是指商业银行运用合格的抵质押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险2.商业银行为了避免信贷资产在某些地区、行业和客户群过度集中，可以采取（）等方法控制信用风险。
005.信用风险管理(三)
考点4：监测信用风险的主要指标和计算方法信用风险监测：风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。
1、不良贷款率不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100%2、预期损失率预期损失率=预期损失/资产风险暴露×100%3、单一（集团）客户授信集中度单一（集团）客户贷款集中度=最大一家（集团）客户贷款总额/资本净额×100%4、关联授信比例关联授信比例=全部关联方授信总额/资本净额×100%5、贷款风险迁徙率风险迁徙类指标表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。
具体有：（1）正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）×100%（2）正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额）×100%（3）关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/（期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）×100%（4）次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额）×100%（5）可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额/（期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额）×100%6、逾期贷款率逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额×100%7、不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）8、贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%考点5：信用风险缓释技术的内容及处理方法信用风险缓释是指以某种手段，如运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。
信用风险管理 练习题含答案及分析
第三章信用风险管理一、单项选择题1. 按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为() 。
A.公共客户和私人客户B.法人客户和个人客户C.单一法人客户和集团法人客户D.企业类客户和机构类客户2. 资产净利率的计算公式是() 。
A.资产净利率=净利润／[ (期初资产总额+期末资产总额)／2] × 100％B.资产净利率=[ (销售收入—销售成本)／销售收入]× 100％C.资产净利率= (净利润／平均总资产)× 100％D.资产净利率= (净利润／销售收入)× 100％3. 某公司2022 年销售收入为l 亿元，销售成本为8000 万元。
2022 年期初存货为450 万元，2022 年期末存货为550 万元，则该公司2022 年存货周转天数为() 天。
A. 13．0B. 15．0C. 19 ．8D.22 ．54. 假定某企业2022 年的销售成本为50 万元，销售收入为1 00 万元，年初资产总额为1 70 万元，年底资产总额为1 90 万元，则其总资产周转率约为() 。
A.47％B.56％C.63％D.79％5. 假定某企业2022 年的税后收益为50 万元，支出的利息费用为20 万元，其所得税税率为35％，且该年度其平均资产总额为l 80 万元，则其资产回报率(ROA)约为() 。
A.33％B.35％C.37％D.41％6. 某公司2022 年末流动资产合计2000 万元，其中存货500 万元，应收账款400 万元，流动负债合计1 600 万元，则该公司2022 年速动比率为() 。
A.0．79B.0．94C.1．45D. 1 ．867. 在现金流量的分析中，首先分析的是() 。
A.融资活动的现金流B.投资活动的现金流C.经营性现金流D.消费活动的现金流8. 在对贷款保证人进行的分析中，下列各项属于考察范围的是()。
A.保证人的关联方B.保证人的行业地位C.保证人的保证意愿D.保证人的贷款规模9. 下列担保形式主要用于保管合同、运输合同。
【精品】信用风险管理
【关键字】精品第三章信用风险管理一、单项选择题1、商业银行个人信贷产品可以基本划分为（）三类。
A 个人住宅抵押存款、个人消费存款、循环零售存款B 个人住宅抵押存款、经销商风险存款、循环零售存款C 个人住宅抵押存款、个人零售存款、循环零售存款D 个人住宅抵押存款、信用卡消费存款、循环零售存款2、下列各项属于现代信用风险管理的基础和关键环节的是（）。
A 信用风险识别B 信用风险计量C 信用风险监测D 信用风险控制3、商业银行客户信用评级是（）对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
A 商业银行B 专家C 债务人D 客户4、客户信用评级对企业信用分析的使用最为广泛的系统是（）。
A 4CsB 5CsC 6CsD 7Cs5、假定某部门当年的销售收入为200万元，销售成本为120万元，其销售毛利率为（）。
A 30%B 40%C 45%D 50%6、下列关于违约概率说法错误的是（）。
A 违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性B 《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与3个基点中的较高者C 计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致D 违约概率与违约频率不是同一个概念7、关于连续函数最重要和最有用的结论是（）。
A 斯克拉定理B 坎德尔系数C 信用风险组合模型D 违约相关性8、按照国际惯例，商业银行对企业和个人的信用评定分别采用（）。
A 评级方法和评分方法B 评级方法和评级方法C 评分方法和评级方法D 评分方法和评分方法9、压力测试主要采用敏感性分析和（）两种方法。
A 制作数据清单B 情景分析方法C 失误树分析法D 专家调查分析法10、CreditMetrics 模型认为债务人的信用风险状况用债务人的（）表示。
A 资产规模B 信用评级C 盈利水平D 行为评分11、压力测试是用于评估（）。
A 预期损失B 特定事件的变化C 风险价值D 特定经营环境12、（）是指信用风险管理者通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阀值。
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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
风险管理
第三章 信用风险管理
知识点：违约风险暴露
● 定义：
指债务人违约时预期表内表外项目暴露总和
● 详细描述：
（1）如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值
（2）如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为已提取金额＋信用转换系数×已承诺未提取金额（3）公司风险暴露是指银行对公司、合伙企业和独资企业及其他非自然人的债权，但不包括对主权、金融机构和纳入零售风险暴露的企业客户的债权，主要分类有：
1）零售风险暴露：注意其他风险暴露（微型企业）
零售风险暴露需同时具有如下特征：债务人是一个或几个自然人；笔数多，单笔金额小；按照组合方式进行管理。
零售风险暴露分类
2）其他主要风险暴露：主权风险暴露、金融机构风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露（资本证券化风险暴露）
例题：
1.如果商业银行贷款客户发生违约，则下列担保方式中违约回收率通常最低
的是（）。
A.个人住房抵押
B.AAA级客户担保
C.银行存单质押
D.机器设备抵押
正确答案：B
解析：如果商业银行贷款客户发生违约，则下列担保方式中违约回收率通常
最低的是AAA级客户担保
2.影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于（）
A.项目因素
B.公司因素
C.行业因素
D.宏观经济因素
正确答案：A
解析：影响商业银行违约损失率的因素有很多，清偿优先性属于项目因素3.在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与（）中的较高者。
A.0.02%
B.0.03%
C.0.04%
D.0.05%
正确答案：B
解析：在《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与0.03%中的较高者。
4.违约风险暴露是指债务人违约时的预期（）。
A.表内项目暴露总和
B.表外项目暴露总和
C.表内表外项目暴露总和
D.表内减表外项目
正确答案：C
解析：违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和
5.根据商业银行信用风险内部评级法，不同信用等级的客户，其违约风险与信用等级之间的变化趋势应当为（）
A.违约风险随信用等级的下降现时呈现加速下降的趋势
B.违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势
C.违约风险随信用等级的上升而呈加速上升的趋势
D.上述说法均错误
正确答案：B
解析：违约风险总是随信用等级的下降而呈加速上升的趋势
6.若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（）。
A.表外项目已承诺未提取金额
B.表外项目已提取金额
C.表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
D.表内项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额
正确答案：C
解析：违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。
如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取余额+信甩转换系数×已承诺未提取金额
7.根据商业银行信用风险内部评级法，不同信用等级的客户，其违约风险与信用等级之间的变化趋势应当为（）
A.违约风险随信用等级的下降而加速上升
B.违约风险随信用等级的下降而加速下降
C.违约风险随信用等级的下降而减速下降
D.违约风险随信用等级的下降而减速上升
正确答案：A
解析：不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势8.根据商业银行信用风险内部评级法，不同信用等级的客户，其违约风险与信用等级之间的变化趋势应当为()。
A.违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势
B.违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势
C.违约风险随信用等级的上升而呈加速上升的趋势
D.上述说法均错误
正确答案：B
解析：符合巴塞尔新资本协议要求的客户评级必须具有两大功能:一是能够有效区分违约客户，即不同信用等级的客户违约风险随信用等级的下降而呈加速上升的趋势；二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各信用等级的违约概率，并将估计的伟约概率与实际违约频率的误差控制在一定节围内。
9.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行对符合条件的微型和
小型企业债权的风险权重为（）。
A.75%
B.150%
C.50%
D.100%
正确答案：A
解析：商业银行对符合条件的微型和小型企业债权的风险权重为75%。
10.下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是（ ）。
A.单笔不超过100万授信的个人信用卡
B.以汽车抵押而发放的30万信用卡专项分期付款
C.某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万期限一年的循环授信
D.某银行发放一笔50万，期限1年的微小企业贷款
正确答案：A
解析：本题考察违约风险暴露的概念理解和记忆。
正确答案是A。
零售风险暴露需同时具有如下特征：债务人是一个或几个自然人；笔数多，单笔金额小；按照组合方式进行管理。
11.下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是（ ）。
A.单笔不超过100万授信的个人信用卡
B.以汽车抵押而发放的30万信用卡专项分期付款
C.某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万期限一年的循环授信
D.某银行发放一笔50万，期限1年的微小企业贷款
正确答案：A
解析：本题考察违约风险暴露的概念理解和记忆。
正确答案是A。
零售风险暴露需同时具有如下特征：债务人是一个或几个自然人；笔数多，单笔金额小；按照组合方式进行管理。