财务借款及报销流程

财务借款及报销流程

为加强企业管理，严格执行财务管理制度，明确相关责任，使各部门间有效衔接，现对借款及报销流程做如下规定: 一、借款流程及规定

借款人填写借款单(一式三份，财务做账一份，借款人留存一份，存根一份)，在借款单上写明借款时间、金额及用途，经相关人员签字后交由财务出纳员付款。借款人员从财务取得借款后，应及时索要发票到财务报销清账，原则上前款不清，后款不借。借款人凭相关有效发票到财务部进行帐务核销时，出示前期相应借款单的留存联，由出纳员按所报销金额进行帐务核销，同时在借款单据上加盖核销章并签字。

若实际报销金额大于前期借款金额，出纳员将超出借款金额部分支付给借款人，若实际报销金额小于前期借款金额，需将前期借款差额部分现金交回财务，由会计人员就收回现金开具收款收据，出纳签字。

1、采购部等相关部门药品及设备采购预付款部分，至款项付出七个工作日内负责将发票送达财务，异地采购部分，报销期限为十个工作日;批结或定期结算部分，以财务发票挂帐金额为结算依据。

2、其他部门人员借款，应在五个工作日内凭票据进行报销，(差旅费借款，应在出差回公司后三日内报销)，报销金额涉及

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几个人的，由经办人在相关票据上分别签字。

3、每月20日为对帐日(休息日顺延)，各部门借款人员请及时到财务进行对帐。

4、各借款经办人应及时与收款单位联系，发票取得后及时到财务报销核帐，遇特殊情况与财务沟通，绝不允许出现发票开具后滞留在收款单位或借款人手中现象，否则由此造成的损失，由借款人承担。

二、报销流程及规定

1、票据整理:报销人取得的票据要保证真实合法性，票据日

期名头等填写规范且不得涂改，跨年票据财务一律不受理。

报销人需将各种费用单据整理，规范的粘贴到统一的“原始

凭证粘贴纸”上(要分类粘贴，如:交通费、住宿费、餐饮

费、招待费、办公费等)

2、填写“费用报销单”:在费用报销单上填写报销部门，将

费用的发生时间、用途、金额大小写等写清楚，在报销

人一栏签上自己的名字(如为低值易耗品及办公用品采

购报销，需附有验收人签字的入库单)，签字后，交由财

务部出纳员付款。

3、对于差旅费的报销，需填写统一的差旅费报销单，在报

销单上列明出差起始时间、出发地及到达时间、到达地

等，并在相应栏内填写机、车、船票金额，宿费，市内

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交通费金额及补助等，并列明出差原因。

以上规定，望各部门严格执行，如遇特殊情况到财务说明，因个人原因不能及时核销账务的，财务部有权将借款从其当月工资中扣减。

2015-3-28

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