审计建议书格式

管理建议书

xx建字[2012]第01001号

被审计单位：

审计项目：

xx集团

审计部

年月日

地址：邮编：

电话：传真：

管理建议书

xx集团董事会、xx公司总经理： xx建字【2012】第01001 号

我们根据xx集团董事会批准的年度审计计划,集团审计部内部审计有关规定和本月的审

计计划，报经公司领导批准，对xx有限公司（以下简称公司）xx年度xx实施了遵循性审计，

审计的主要内容：xx年xx月xx至xx月xx日止所发生的管理费用、销售费用、财务费用。

因为我们是对公司的中期费用进行遵循性审计，审计范围有限，不可能全面了解公司所有的

内部控制，所以我们提供的这份管理建议书仅是我们在进行遵循性审计过程中注意到的费用

方面的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性。

在审计过程中，我们了解了公司的《xx制度》的相关规定及各项费用的审批权限，会计

科目的设置和运用等有关方面的情况，并做了分析研究。我们认为，公司现有的《xx制度》

总体上还是控制有效，但有的方面还存在需进一步完善之处。现将发现的《xx制度》方面的

某些问题及改进建议提供给你们，希望引起你们的注意，以便完善《xx制度》。

一、发现的问题：

二、我们的建议：

xx集团

审计部

xx年月日篇二：审计文书种类文本格式及说明

审计文书种类文本格式及说明

一、审计文书种类及格式（30种）：

1．?审计通知书?、附?四川省审计厅机关审计纪律八项规定?、?审计组和审计人员执行

纪律情况征求意见表?、?被审计单位承诺书?（附?资料交接清单?、?被审计单位在金融机构

开立账户情况表?）

2．?授权审计通知书?

3．?协助查询单位账户通知书? 4．?协助查询个人存款通知书? 5．?封存通知书?（附封存清单）

6．?暂停拨付、暂停使用款项通知书? 7．?解除暂停拨付、暂停使用款项通知书? 8．?银行存款冻结申请书?

9．?审计报告?

10．?专项审计调查报告?

11．?审计报告征求意见书?（附审计报告征求意见稿）

12．?审计决定书?

13．?审计移送处理书?

14．?审计处罚决定书?

15、?协助执行审计决定通知书? 16．?强制执行申请书? 17．?审计建议书?

18.?审计结果报告?

19．?审计听证告知书?

20．?不予听证裁定书?

21．?听证通知书?

22．?听证公告?

23．?不公开听证决定书?

24．?回避决定书?

25．?不予回避决定书?

26．?听证终结报告?

27．?不受理审计复议决定书? 28．?审计复议延期通知书?

29．?审计复议决定书?

30．?变更（撤销）审计决定书?

二、审计文本格式（17种）：

1．?调查了解记录?

2．?审计取证单?

3．?审计工作底稿?

4．?业务会议纪录?

5．?业务会议纪要?

6．?采纳被审计单位意见说明? 7．?审计项目复核意见? 8．?审理意见书?

9．?对审理意见的说明?

10．?审计听证会笔录?

11．?审计文书送达回证?

12．?审计决定执行情况表?

13．?审计档案顺序表?

14.?审计项目实施方案?

15.?审计方案调整情况?

16.?审计公告?

17.?审计工作底稿汇总表?

一、审计文书种类

******（审计机关全称）

审计通知书

*审*通?****?**号

***（审计机关全称）对******（项目名称）进

行审计（专项审计调查）的通知

****（主送单位全称或规范简称）：

根据?中华人民共和国审计法?第**条（立项依据，根据单位、项目、资金性质确定）、第

三十八条（程序依据）和******（可选择以下内容之一：1、年度审计工作计划；2、地方党

委、政府或上级审计机关交办事项；3、授权审计事项；4、委托审计事项），我*（厅、局）

决定派出（或成立）审计组，自****年**月**日起，对你单位******（审计内容、审计范围）进行就地（或送达）审计（专项审计调查），必要时将追溯相关年度或延伸审计（调查）有关单位。请予以配合，并提供有关资料（包括电子数据资料）和必要的工作条件。

审计组组长：

审计组副组长：

主审：

审计组成员：

附件：

1.?审计纪律八项规定?；

2.?审计组和审计人员执行纪律情况征求意见表?；

3.?被审计单位（人员）承诺书?。

（审计机关印章） ****年*月*日

主题词：** ** ** ** 通知

抄送：

*内分送：

******** ****年*月*日印发共印**份篇三：注册会计师管理建议书格式

注册会计师管理建议书格式

审计 2008-01-11 11:51:09 阅读2471 评论1 字号：大中小订阅

管理建议书

------有限责任公司管理当局：

我们接受委托，对贵公司2005年的年度会计报表进行审计。我们的责任是根据我们的审计，对会计报表发表审计意见。我们提供的这份管理建议书，不在审计业务约定书约定项目之内，而是我们基于为贵公司服务的目的，根据审计过程中发现的内部控制问题而提出的。因为我们主要从事的是对贵公司年度会计报表的审计，所实施的审计范围是有限的，不可能全面了解贵公司所有的内部控制，所以，管理建议书中包括的内部控制重大缺陷仅是我们注意到的，不应被视为对内部控制发表的鉴证意见，所提建议不具有强制性和公正性。

在审计过程中，我们了解了贵公司内部控制中有关会计制度、会计工作机构和人员职责、财产管理制度、内部审计制度等有关方面的情况，并作了分析研究。我们认为，贵公司现有的内部控制总体上还有较好的，但有的方面还存在一些较薄弱之处。现将我们发现的内部控制方面的某些问题及改进建议提供给你们，希望引起你们的注意，以便完善内部控制。

一、财务管理方面

（一）资金管理方面

1、较普遍存在未达账且产生未达账的原因多样，例如：

（1）公司个别银行存款账户账面余额为负数，原因不明；财务人员账务处理不及时，没有编制银行存款余额调节表，造成银行未达账项时间较长，以前年度形成的部分未达账项246,137.50元，现已调入其他应收款挂账至今无法处理。

（2）公司存在未达账项时间较长、金额较大、且系人为操作而未作账务处理的情况。

（3）部分子公司未能做到定期与银行对账。

（4）公司银行日记账会计记录不清，未分账户登记，财务无法提供每个账户的期初、期末余额。针对上述情况，我们建议：财务人员应及时编制银行存款未达账调节表。对货币资金业务要定期或不定期地进行监督检查，核对未达账项，查明未达账的产生原因，及时进行清理；对控制中的薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。

2、存在未按规定用途使用银行账户、公款私存、与他人共同使用一个银行账户的现象，