风险合规课件

平定昌都村镇银行制度培训
及
风险管理 内部控制基本制度
袁若愚
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学习内容
ห้องสมุดไป่ตู้
第一章 总 则
第二章 内控职责
第三章 资金营运 内部控制
第四章 存款业务 内部控制
第五章 贷款业务
内目部控录制
第六章 会计结算 业务内部控制
第七章 财务内部 控制
第八章 考核和报告
第九章 附 则
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第一章 总 则
第一条 为了有效防范和化解金融风险，保障平定县昌都村镇银行 有限责任公司（以下简称“本行”）业务经营的稳健运行，全面提高工 作质量，进一步完善健全内部监控制约机制，使内部监督检查工作规范 化、制度化、标准化，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《 中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行《加强金融机构内部控制 建设的指导原则》等法律法规，结合本行实际，特制定本制度。
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第五章 贷款业务内部控制
第二十二条 贷款程序控制： （一）责权分离。建立健全审贷分离责任制度，严禁由单人或单个 部门单独完成贷款全过程。任何人不得超越职权或违反程序发放贷款； （二）操作程序。应针对贷款业务调查（项目贷款）评估、审查、 审批、签约、发放、检查、监测、收回、不良贷款催收、核销等各环节 制定明确具体的操作规程。坚持贷前调查，贷中审查，贷后检查制度； （三）分级审批。应根据信贷政策，贷款种类，借款人的抵（质） 押物，保证人及贷款风险等情况，在授权审批权限内确定是否贷款。
第十六条 支付结算风险控制。行长要对本行支付结算业务负责 ，根据本行的支付结算情况，保证准备金及备付金的比例，确保对外 支付结算工作的畅通。如果资金头寸出现不足时，应及时向全国银行 间同业拆借中心拆借资金，确保对外支付。
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第四章 存款业务内部控制
第十七条 政策控制。严格执行中国人民银行的规定，不得超范围 吸收存款；不得公款私存；不得提高或变相提高利率吸收存款；开办 新的存款业务种类必须事先报经银行业监督管理委员会批准。
第十八条 纪律控制。强化账户管理，严禁滥设及编造存款账户； 严格各类存款核算管理，严禁滥用科目或通过账务及报表手段虚增、 虚减、瞒报存款；严禁任何形式的账外经营，建立健全考核存款制度 ，对考核结果加强检查监督，对弄虚作假的机构和人员要严肃查处。
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第四章 存款业务内部控制
第十九条 重点岗位，关键环节控制。各业务发展部门负责人要加 大对业务处理过程的管理控制及监督检查的力度和频度。
法律合规部门与业务条线部门负责统筹内部控制制度建设，指导 、检查、监督和评估第一道防线的工作，是内部控制第二道防线。
审计稽核人员负责通过系统化和规范化的方式，检查评价全行经 营活动、风险管理、内部控制和公司治理的适当性和有效性，是内部 控制的第三道防线。
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第一章 总 则
第四条 建立内部控制，即各业务发展部门负责人向行长负责， 行长向董事长负责，坚持层层把关，层层负责的办法。
第十四条 资金调度系统内拆借控制 （一）资金的调出调入应严格按照授权范围进行审批，并及时划 拨资金，登记相应台账； （二）申请办理系统内拆借，不得超越授权范围并严格按规定程 序办理。
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第三章 资金营运内部控制
第十五条 现金管理。严格执行人民银行关于现金管理的政策、 制度及规定，加强现金管理，重点控制大额现金支付，建立健全现金 管理考核机制。
第六条 配备事后监督员，事后监督员要熟悉制度，有较强的责 任心，精通业务，敢于发现问题，揭露问题。
第七条 内部控制管理制度全行必须严格遵守，任何人不得超越 制度和权限违规操作。
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第二章 内控职责
第十二条 部门负责人的职责： （一）主持本部室全面工作，根据本行要求，制定工作计划，并 组织实施； （二）组织贯彻执行本行制定的制度、办法，根据实际情况，拟 定本部门的有关规定和实施细则； （三）对本部门进行合理组织分工，优化劳动组合，规范操作程 序，推动并落实岗位责任制和目标管理； （四）认真组织专业内部检查，纠正有章不循、违章操作行为。 及时堵塞漏洞，加强内控监督制度管理；
第二条 本行风险管理遵循“适中型”的风险偏好，并按照“理性 、稳健、审慎”的原则处理风险和收益的关系。本行风险管理的目标是 在满足监管部门、存款人和其他利益相关者对银行稳健经营要求的前提 下，在可接受的风险范围内，实现股东利益的最大化。
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第一章 总 则
第三条 本行建立内部控制三道防线：全行各业务管理部门和每 个员工在承担业务发展任务的同时也承担内部控制的责任，通过自我 评估、自我检查、自我整改、自我培训，实现自我控制，是内部控制 的第一道防线。
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第二章 内控职责
（五）认真做好本部门的政治思想工作，提高员工的自我监督意 识；
（六）对本行下达的文件、规定、办法要及时组织本部门人员学 习、讨论，并认真及时实施；
（七）定期、不定期地对本部门的现金、重要空白凭证等做全面 、细致检查。
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第三章 资金营运内部控制
第十三条 计划管理控制。要按照本行的统一部署要求，按月编 制资金营运计划，做好资金头寸预测工作，加强资金头寸管理；严格 执行系统内拆借、现金等计划，并定期进行检查监测。
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第五章 贷款业务内部控制
第二十条 组织控制。信贷审查组负责贷款的审查和审批工作，对 贷款决议事项保留完整的书面记录。
第二十一条 政策控制： （一）贷款投向要符合国家法律法规及经济、金融政策和本行总 体发展战略及信贷制度规定； （二）贷款投量要遵循资产负债比例管理的有关规定，严格控制 在授权授信范围以内； （三）必须按照《三个办法一个指引》、银监会“贷款新规”有 关规定，坚持安全性、流动性和效益性的原则。
（一）对大额转账，以及对内部往来资金、现金存取调拨出入库 、保管等建立严格有效的控制制度；
（二）有价单证和重要空白凭证的保管、领发、使用、销毁等应 制订专门制度，严格责任确认手续；
（三）公司印章的制发、使用、保管、销毁，计算机密钥（操作 员代码）的授权、登记、更换、查询和使用的检查监督等要严格按制 度规定执行。
第五条 内部控制监督管理由事前监督、事中监督、事后监督三 部分组成。
事前监督是由经办员在一线岗位为基础的第一道监控防线，属于 前台处理业务的监督机制；
事中监督是与相关部门、相关岗位之间相互监督、相互制约工作 程序为机制的第二道监控防线；
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第一章 总 则
事后监督是实行事后监督员与专职审计人员密切配合，对各岗位 、相关业务全面监督反馈的第三道监控防线。形成一个全方位，多层 次的监督监控体系。如：财务会计部对重要业务事项和有关规章制度 执行进行监督；相关负责人以定期和不定期的形式，对业务发展部门 进行检查和抽查，采取非现场稽核、稽核调查相结合的办法，从而促 进本行提高核算质量的管理工作水平。