香港联交所上市规则下关连交易规则2014
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注：控权人及其联系人与目标公司的权益需合并计算；
例外情况：控权人或其联系人持有目标公司股权如仅通过上市发行 人间接持股而成为主要股东，则不认定为关连交易。
3、可以一次性或连续性
简图（与第三方的其他交易）
简图（与第三方的其他交易 例外情况）
关连交易类别
关连交易类别（资本性质/收益性质）：
简图（关连人士亲属）
简图（亲属持股公司）
例外情况/不视为关连人士
1、非重大附属公司董事、最高行政人员、监事、主要股 东；
最近三年或自注册成立之日起（不满三年情况下）资产、 盈利及收益百分比率每年均少于10%；或
最近一年资产、盈利及收益百分比率少于5%； 如与发行人旗下两家或两家以上附属公司关连，则该等附
属公司总资产、盈利及收益合并计算。
注：资产比率：交易涉及资产总值/上市发行人资产总值； 盈利比率：交易涉及资产应占盈利/上市发行人总盈利； 收益比率：交易涉及资产应占收益/上市发行人总收益；
不视为关连人士（续）
2、中国政府机关； 3、预托证券上市的存管人； 4、关连人士直接持有少于10%的公司（注）； 5、上市发行人直接或间接全资控股的附属公司； 6、该附属公司仅因系发行人旗下另一家附属公司的主要
简图（与第三方的交易）
关连交易（续）
B 与第三方的其他交易：
上市发行人集团向非关连人士购入目标公司权益，若目标公司的主 要股东现时或拟成为控权人（上市发行人的董事、最高行政人员、控股 股东）、或现时（或因交易而将成为）一名控权人的联系人；
若交易资产占目标公司资产净值或总值90%以上，购入目标公司资 产亦属一项关连交易；
简图（联系人为公司）
联系人（合营方）
中国发行人的合作或合营方
个人、直系家属、受托人共同直接或间接持有出缴资本、资产 或、盈利或其他收益的30%及以上的合营公司合营伙伴；
公司、附属公司、控股公司或控股公司的同系附属公司及受托 人共同直接或间接持有出缴资本、资产或、盈利或其他收益的 30%及以上的合营公司合营伙伴；
简图（合营方1）
简图（合营方2）
联交所视为关连人士
与关连人士达成协议、安排、谅解或承诺，与上市发行人已进 行或拟进行交易（关连人士一致行动人）；
关连人士亲属（配偶的父母、兄弟姐妹；祖父母/外祖父母；父 母的兄弟姐妹及其配偶、子女；子女的配偶及其子女；兄弟姐 妹的配偶、子女）
亲属（个别或共同）直接或间接持有或连同关连人士、受托人、 直系家属或家属共同持有的占多数控制权的公司（50%以上） 及旗下附属公司；
简图（所有关连人士）
联系人（个人一）
直系家属
配偶、本人或配偶的18岁以下子女/继子女； 以本人或直系家属为受益人的信托中的受托人（不包括合计权
益<30%的雇员股份计划或职业退休保障计划）； 本人、直系家属、受托人（个别或共同）直接或间接持有30%
受控公司及其旗下附属公司；
注：30%受控公司：可行使30%以上表决权或可控制董事会大部分成员的组 成。
上市发行人集团购入或出售资产，包括视作出售事项； 上市发行人集团授出、接受、行使、转让或终止一项选择权，
或决定不行使选择权，以购入或出售资产，又或认购证券； 签订或终止融资租赁或营运租赁或分租； 做出赔偿保证，或提供或接受财务资助； 订立协议或安排以成立任何形式的合营公司或进行任何形式
简图（直系家属1）
简图（直系家属2）
联系人（个人二）
家属
同居俨如配偶人士、子女/继子女；父母/继父母；兄弟姐妹/继 兄弟姐妹；
家属（个别或共同）直接、间接持有，或家属连同本人、直系 家属、受托人持有占多数控制权的公司及其旗下附属公司；
注：占多数控制权公司：可行使50%以上表决权或可控制董事会大部分成员 的组成。
简图源自文库不视为关连人士第6项）
简图（不视为关连人士第7项）
关连交易
1、与关连人士进行的交易（任何交易均属关连交 易）；
2、与第三方进行的指定类别交易，该指定类别交易可令 关连人士透过其与交易所涉及实体的权益而获得权益；
A 共同持有的实体接受或提供财务资助；
共同持有的实体指股东为上市发行人集团成员，及任何发行人层面 的关连人士在该实体持有10%以上表决权，不包括该等人士通过发行人 持有的间接权益）
联交所关连交易相关 规则
广汇汽车法务部
关连人士（一）
1、发行人层面：
上市发行人的董事、最高行政人员、主要股东（10%以上）； 过去12个月曾任上市发行人董事人士； 中国发行人监事； 上述任何人士的联系人；
2、附属公司层面的关连人士（不包括非重大附属公 司、全资子公司）：
附属公司董事、最高行政人员、主要股东； 附属公司监事； 过去12个月曾任附属公司董事人士；
简图（家属1）
简图（家属2）
联系人（公司）
关连人士为公司
控股公司、附属公司、或该控股公司的同系附属公司； 以该公司为受益人的信托中的受托人； 该公司、附属公司、控股公司、控股公司同系附属公司（个别
或共同）直接或间接持有的30%受控公司及旗下任何附属公司。
注： 控股公司：可控制超过半数的表决权、已发行股本、董事局的构成。 注：控股公司同系附属公司：控股公司控股的除上市发行人外其他公司。
股东而成为关连人； 7、该附属公司仅因系发行人任一附属公司董事、监事、
主要股东、12个月内曾任董事人士的联系人而成为关连方；
注：如关连人士或联系人通过上市发行人集团间接持有一家30%受控公 司的权益外，另行持有该公司权益合计少于10%，则不被认定为该关连 人士的联系人。
简图（不视为关连人士第4项）
（附属公司层面关连人士的联系人并不认定为关连人士）。
关连人士（二）
3、关连附属公司：
发行人层面的关连人可在该附属公司的股东大会上个别或共同 行使10%的表决权；该10%不包括该关连人士透过上市发行人 持有该附属公司的任何间接权益；
该非全资附属公司的任何附属公司。
关连人士（三）
4、被香港联交所视为有关连的人士（详解稍后）。
例外情况：控权人或其联系人持有目标公司股权如仅通过上市发行 人间接持股而成为主要股东，则不认定为关连交易。
3、可以一次性或连续性
简图（与第三方的其他交易）
简图（与第三方的其他交易 例外情况）
关连交易类别
关连交易类别（资本性质/收益性质）：
简图（关连人士亲属）
简图（亲属持股公司）
例外情况/不视为关连人士
1、非重大附属公司董事、最高行政人员、监事、主要股 东；
最近三年或自注册成立之日起（不满三年情况下）资产、 盈利及收益百分比率每年均少于10%；或
最近一年资产、盈利及收益百分比率少于5%； 如与发行人旗下两家或两家以上附属公司关连，则该等附
属公司总资产、盈利及收益合并计算。
注：资产比率：交易涉及资产总值/上市发行人资产总值； 盈利比率：交易涉及资产应占盈利/上市发行人总盈利； 收益比率：交易涉及资产应占收益/上市发行人总收益；
不视为关连人士（续）
2、中国政府机关； 3、预托证券上市的存管人； 4、关连人士直接持有少于10%的公司（注）； 5、上市发行人直接或间接全资控股的附属公司； 6、该附属公司仅因系发行人旗下另一家附属公司的主要
简图（与第三方的交易）
关连交易（续）
B 与第三方的其他交易：
上市发行人集团向非关连人士购入目标公司权益，若目标公司的主 要股东现时或拟成为控权人（上市发行人的董事、最高行政人员、控股 股东）、或现时（或因交易而将成为）一名控权人的联系人；
若交易资产占目标公司资产净值或总值90%以上，购入目标公司资 产亦属一项关连交易；
简图（联系人为公司）
联系人（合营方）
中国发行人的合作或合营方
个人、直系家属、受托人共同直接或间接持有出缴资本、资产 或、盈利或其他收益的30%及以上的合营公司合营伙伴；
公司、附属公司、控股公司或控股公司的同系附属公司及受托 人共同直接或间接持有出缴资本、资产或、盈利或其他收益的 30%及以上的合营公司合营伙伴；
简图（合营方1）
简图（合营方2）
联交所视为关连人士
与关连人士达成协议、安排、谅解或承诺，与上市发行人已进 行或拟进行交易（关连人士一致行动人）；
关连人士亲属（配偶的父母、兄弟姐妹；祖父母/外祖父母；父 母的兄弟姐妹及其配偶、子女；子女的配偶及其子女；兄弟姐 妹的配偶、子女）
亲属（个别或共同）直接或间接持有或连同关连人士、受托人、 直系家属或家属共同持有的占多数控制权的公司（50%以上） 及旗下附属公司；
简图（所有关连人士）
联系人（个人一）
直系家属
配偶、本人或配偶的18岁以下子女/继子女； 以本人或直系家属为受益人的信托中的受托人（不包括合计权
益<30%的雇员股份计划或职业退休保障计划）； 本人、直系家属、受托人（个别或共同）直接或间接持有30%
受控公司及其旗下附属公司；
注：30%受控公司：可行使30%以上表决权或可控制董事会大部分成员的组 成。
上市发行人集团购入或出售资产，包括视作出售事项； 上市发行人集团授出、接受、行使、转让或终止一项选择权，
或决定不行使选择权，以购入或出售资产，又或认购证券； 签订或终止融资租赁或营运租赁或分租； 做出赔偿保证，或提供或接受财务资助； 订立协议或安排以成立任何形式的合营公司或进行任何形式
简图（直系家属1）
简图（直系家属2）
联系人（个人二）
家属
同居俨如配偶人士、子女/继子女；父母/继父母；兄弟姐妹/继 兄弟姐妹；
家属（个别或共同）直接、间接持有，或家属连同本人、直系 家属、受托人持有占多数控制权的公司及其旗下附属公司；
注：占多数控制权公司：可行使50%以上表决权或可控制董事会大部分成员 的组成。
简图源自文库不视为关连人士第6项）
简图（不视为关连人士第7项）
关连交易
1、与关连人士进行的交易（任何交易均属关连交 易）；
2、与第三方进行的指定类别交易，该指定类别交易可令 关连人士透过其与交易所涉及实体的权益而获得权益；
A 共同持有的实体接受或提供财务资助；
共同持有的实体指股东为上市发行人集团成员，及任何发行人层面 的关连人士在该实体持有10%以上表决权，不包括该等人士通过发行人 持有的间接权益）
联交所关连交易相关 规则
广汇汽车法务部
关连人士（一）
1、发行人层面：
上市发行人的董事、最高行政人员、主要股东（10%以上）； 过去12个月曾任上市发行人董事人士； 中国发行人监事； 上述任何人士的联系人；
2、附属公司层面的关连人士（不包括非重大附属公 司、全资子公司）：
附属公司董事、最高行政人员、主要股东； 附属公司监事； 过去12个月曾任附属公司董事人士；
简图（家属1）
简图（家属2）
联系人（公司）
关连人士为公司
控股公司、附属公司、或该控股公司的同系附属公司； 以该公司为受益人的信托中的受托人； 该公司、附属公司、控股公司、控股公司同系附属公司（个别
或共同）直接或间接持有的30%受控公司及旗下任何附属公司。
注： 控股公司：可控制超过半数的表决权、已发行股本、董事局的构成。 注：控股公司同系附属公司：控股公司控股的除上市发行人外其他公司。
股东而成为关连人； 7、该附属公司仅因系发行人任一附属公司董事、监事、
主要股东、12个月内曾任董事人士的联系人而成为关连方；
注：如关连人士或联系人通过上市发行人集团间接持有一家30%受控公 司的权益外，另行持有该公司权益合计少于10%，则不被认定为该关连 人士的联系人。
简图（不视为关连人士第4项）
（附属公司层面关连人士的联系人并不认定为关连人士）。
关连人士（二）
3、关连附属公司：
发行人层面的关连人可在该附属公司的股东大会上个别或共同 行使10%的表决权；该10%不包括该关连人士透过上市发行人 持有该附属公司的任何间接权益；
该非全资附属公司的任何附属公司。
关连人士（三）
4、被香港联交所视为有关连的人士（详解稍后）。