不相容岗位未执行分离操作的案例

不相容岗位未执行岗位分离操作的案例

一、案例经过

柜员通过交易扫描某单位开户资料上传业务集中处理中心，办理单位账户开户业务（同户名验资户销户新开的基本户）。次日，该柜员又办理出售该账户转账支票业务，办理单位账户开户业务与出售支票为同一柜员，岗位未执行分离，形成风险事件。

二、案例分析

《银行会计业务核算规程》规定：柜员在办理单位账户开户业务时，不得兼办出售空白重要凭证的操作。

在此风险事件中，柜员对不相容岗位规定的理解有偏差，未能理解对公开户由业务集中处理中心处理后，不得兼办出售空白重要凭证的。该业务与出售空白重要凭证业务必须严格实施业务分离，相互制约。

三、案例启示

（一）加强对员工风险防范意识的培养，通过典型案例的分析讨论，使员工明确并熟练掌握各项业务，特别是新业务的规章制度、内部控制要求、潜在风险和风险防控重点，提高员工对风险意识的敏感度和对制度的执行力。

（二）网点应加强对不相容岗位的管理，按制度规定合理安排劳动组合，避免出现兼岗现象，防止出现银行内部人员盗用、挪用客户及银行资金的情况，确保各项风险防控措施落到实处。

（三）加强对网点现场管理人员的培训，提高现场管理人员的履职能力，在事中控制过程中及时纠正偏差、堵塞漏洞，有效监督并规范柜员操作，使柜员能准确把握风险点，将风险消灭在萌芽状态。

（四）加强对柜员的业务技能培训，强化柜员对新业务的学习，使柜员熟练掌握每次新版本投产内容和相应操作流程。柜员应通过加强学习，特别是对特殊重要业务的重要环节及相关制度的学习，严格按照规定流程办理业务，提高业务操作的准确性。