唐山港2020年三季度管理水平报告

唐山港2020年三季度管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

唐山港2020年三季度成本费用总额为184,721.73万元，其中：营业成本为168,107.48万元，占成本总额的91.01%；销售费用为118.97万元，占成本总额的0.06%；管理费用为12,829.42万元，占成本总额的6.95%；财务费用为-1,479.55万元，占成本总额的-0.8%；营业税金及附加为5,145.41万元，占成本总额的2.79%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)

项目名称

2018年三季度2019年三季度2020年三季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额248,104.9 100.00

223,089.89 100.00

184,721.73

100.00

营业成本

228,744.23 92.20

206,669.32

92.64

168,107.48

91.01

营业税金及附加2,712.14 1.09 3,664.93 1.64 5,145.41 2.79 销售费用889.65 0.36 883.99 0.40 118.97 0.06 管理费用13,065.32 5.27 10,245.6 4.59 12,829.42 6.95 财务费用2,693.56 1.09 1,626.05 0.73 -1,479.55 -0.80 研发费用0 - 0 - 0 -

2、总成本变化情况及原因分析

唐山港2020年三季度成本费用总额为184,721.73万元，与2019年三季度的223,089.89万元相比有较大幅度下降，下降17.2%。以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加2,583.82万元，营业税金及附加增加1,480.48万元，资产减值损失增加1.2万元，共计增加4,065.5万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少765.02万元，财务费用减少3,105.6万元，营业成本减少38,561.84万元，共计减少42,432.46万元。各项科目变化引起总成本减少38,366.96万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)

3、营业成本控制情况

2020年三季度营业成本为168,107.48万元，与2019年三季度的206,669.32万元相比有较大幅度下降，下降18.66%。

4、销售费用变化及合理性评价

2020年三季度销售费用为118.97万元，与2019年三季度的883.99万元相比有较大幅度下降，下降86.54%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。