海关企业信用管理制度介绍(AEO)62

建设社会信用体系
社会信用体系建设规划纲要(2019-2020) 《企业信息公示暂行条例》 简政放权要求
AEO制度国际接轨
AEO是世界海关组织在全球推行的全球企 业供应链安全管理制度，通过各国海关对 外贸供应链上的生产商、进口商等各类型 企业进行认证，授予“经认证的经营 者”(即AEO)资格，再通过各国海关开展互 认合作，实现企业在全球海关的信用管理， 享受全球海关提供的优惠待遇
处罚金额：指因发生违反海关监管规定的行为，被海关处以罚款、没收违法所得或 者没收货物、物品价值的金额之和。
失信企业标准
1三 拖欠应缴税款、应缴罚没款项的；
2四
上一季度报关差错率超过同期全国平均 报关差错率1倍的；
经过实地查看，确认企业登记的信息失实且
五 无法与企业取得联系的； 1 六 被海关依法暂停从事报关业务的；
一般认证企业案件标准
1.一(1)年内因违反海关监管规定被处罚金 额超过3万元且10万元以下的行为不超过1 次。
2.一(1)年内违反海关监管规定行为的处罚 金额累计10万元以下，且违法次数在5次以 下或者虽然超过5次，但违规次数与上年度 企业进出口相关单证总票数比例不超过千 分之一。
需要关注
1.知识产权案件作为一般违规案件来处理 2. “处罚金额”，指因发生违反海关监管
一般认证标准
《海关认证企业标准》
高级认证标准
内部 控制
财务 状况
守法 规范
贸易 安全
附加 标准
认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和其他标准，其中前4 类为基础标准，第5类为附加标准。 国际供应链 国际“门到门”供应链是指从货物的生产到交付使用的过程，包括货物的进出 口。为了确保国际供应链的安全，海关管理不应仅关注入境货物，也应着眼于 整个供应链的安全。所有措施应当既能为供应链提供更好的安全保护，又能促 进物流过程的顺畅，从而带来更为平稳的货物流通环境。 供应链中的每个企业需要其贸易伙伴采取一定的安全措施，确保各环节货物的 安全，以维持其作为AEO的“安全身份”。如有必要，任何一个AEO都应当鼓 励其贸易伙伴增强供应链安全，并在合同条款中明确(相关)责任；该认证企业应 保留相关文件，以证明其作为国际供应链一部分为确保供应链安全所作的努力。 《全球贸易安全与便利标准框架》国际贸易是经济繁荣的基本推动力。全球贸 易体制极易被恐怖分子利用，造成对整个世界经济的严重损害。作为监管国际 货物流动的政府部门，海关在加强全球供应链安全、通过征收税款和便利贸易 为社会经济发展作贡献等方面有着独特的地位。《框架》设立了一系列原则和 标准，作为世界海关组织成员必须接受和实施的最低标准。 经认证的经营者在向海关递交符合最低要求的信息以后，应当被授予享受简化、 快速通关便利的权利。海关安全标准的内容包括：企业在遵守海关规定方面良 好的纪录；企业通过参加“海关-商界”伙伴关系项目，在保护供应链安全方面 有可供证明的承诺；以及可令人满意的商业账册管理系统。海关与海关之间应 当互相认可企业获得的经对方认证的经营者地位。
失信企业标准
拖欠应缴税款：指自缴纳税款期限届满之日起超过3个月仍 未缴纳进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税、进出口 环节海关代征税之和，包括经海关认定违反海关监管规定， 除给予处罚外，尚需缴纳的税款。 “1年”，指连续的12个月。 “年度”，指1个公历年度。 “以上”“以下”，均包含本数。
拖欠应缴罚没款项：指自海关行政处罚决定规定的期限届 满之日起超过3个月仍未缴纳海关罚款、没收的违法所得和 追缴走私货物、物品等值价款。
失信企业标准
1七
涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的；
2八
假借海关或者其他企业名义获取不当利益的；
弄虚作假、伪造企业信用信息的； 九 1
其他海关认定为失信企业的情形。 十
高级认证企业案件标准
1.连续一(1)年无因违反海关监管规定被处 罚金额超过3万元的行为；
2.一(1)年内违反海关监管规定行为的处罚 金额累计5万元以下，且违法次数在5次以 下或者虽然超过5次，但违法次数与上年度 企业进出口相关单证总票数比例不超过千 分之一。
失信企业标准
一、有走私犯罪或者走私行为的。 二、非报关企业1年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关 单证总票数千分之一且有2次以上10万元违规的，或者被海关行政处罚金额 累计超过100万元的；
报关企业1年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万 分之五的，或者被海关行政处罚金额累计超过10万元的；
规定的行为，被海关处以罚款、没收违法 所得或者没收货物、物品价值的金额之和。
例子
1.某高级认证企业，2019年1月4日因侵权 被海关处罚，没收货物2万，罚款2000。
2.某高级认证企业，2019年1月至2019年1 月共有案件6起，处罚金额累计3万，上一 年度报关单量5000票。
3.某高级认证企业，2019年1季度报关差错 率超过同期全国平均报关差错率。
二、是什么
名称 标准 程序 待遇
企业信用等级
诚
信 守
便利管理
法
便
利 便利管理
失
信 违
常规管理
法
Baidu Nhomakorabea
惩
戒 严密监管
AEO
高级认证企业
AEO
一般认证企业 一般信用企业
根据 企业 信用 状况
失信企业
企业类别与信用等级的过渡
适用AA类管理企业 适用A类管理企业 适用B类管理企业 适用C类管理企业 适用D类管理企业
高级认证企业 认证企业
一般认证企业
一般信用企业
失信企业
企业类别与信用等级的过渡
自2014年12月1日起，按照原《中华人民共和国海关企 业分类管理办法》(海关总署令第197号)适用AA类管理 的企业过渡为高级认证企业；适用A类管理的企业过渡 为一般认证企业；适用B类管理的企业过渡为一般信用企 业；适用C类、D类管理的企业，海关按照《信用办法》 重新认定企业信用等级。 C类、D类企业经重新认定后信用等级为失信企业的，企 业信用等级适用时间仍按原适用C类、D类时间计算。 (现有C/D类管理企业办法实施后有一个重新认定的过程， 按照现有条件认证后有一部分可能不适用失信企业需要 按规定主动调整为一般信用企业，认定为失信企业的时 间按原调整为CD类管理的时间计算)
海关企业信用管理制度介绍 (AEO) 2019
主要内容
一、为什么？ 二、是什么？ 三、怎么办？
一、为什么
(一)企业呼声 (二)海关管理需要 (三)国内深化改革要求 (四)国际接轨
企业的要求
1.知识产权案件 2.中小企业 3.大企业 4.新企业 5.管理措施不统一
海关管理要求 更好的区分高信用和失信企业 标准更合理 屡教不改的企业