业务类底稿(权益类)
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
审计程序表
被审计单位名称
审计项目名称实收资本（股本）索引号Y—G1 页次
会计报表截止日编制人日期
报表余额批准人日期
一、审计目标：
1. 确定实收资本（或股本）的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定，记录是否完整；
2. 确定实收资本（或股本）期末余额是否正确。
3. 确定实收资本（或股本）的披露是否恰当。
二、审计程序：
实收资本（股本）审定表
被审计单位名称索引号Y—G1—1 页次
执行人日期
会计报表截止日复核人日期
说明: 1. 投资者名称（或股权类别）栏：投资者名称，自然人投入的填自然人姓名；法人投入的填法人单位名称；股权类别填国家资本（国家股）、集体资本（集体股）；
2. 原币栏在金额前用币别符合；
3. 注册资本应根据经有关机关批准的合同、章程规定的数额填列，并关注与营业执照的登记数相一致；
4. 本期减少数可在金额前“－”号表示。
审计程序表
被审计单位名称
审计项目名称资本公积索引号Y—G2 页次会计报表截止日编制人日期报表余额批准人日期
一、审计目标：
1.确定资本公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定、记录是否完整；
2.确定资本公积期末余额是否正确；
3.确定资本公积的披露是否恰当。
二、审计程序：
资本公积审定表
被审计单位名称索引号Y—G2—1 页次
执行人日期会计期间或截止日复核人日期
2.本年增加、减少资本公积的事项，必须详作审计说明，并附依据、文件、资料；
3.资本折算中的汇率，应说明使用约定汇率或当日汇率。
审计程序表
被审计单位名称
审计项目名称盈余公积索引号Y—G3 页次会计报表截止日编制人日期报表余额批准人日期
一、审计目标：
1.确定盈余公积的增减变动是否符合法律、法规和合同、章程的规定、记录是否完整；
2.确定盈余公积期末余额是否正确；
3.确定盈余公积的披露是否恰当。
二、审计程序：
盈余公积审定表
被审计单位名称索引号Y—G3—1 页次
执行人日期会计期间或截止日复核人日期
2.本年增加、减少事项，必须详作审计说明，并附依据、文件、资料。
审计程序表
被审计单位名称索引号Y—G4 页次审计项目名称未分配利润编制人日期会计报表截止日批准人日期报表余额
一、审计目标：
1.确定未分配利润增减变动的记录是否完整；
2.确定未分配利润期末余额是否正确；
3.确定未分配利润的披露是否恰当。
二、审计程序：
未分配利润审定表
被审计单位名称索引号Y—G4—1 页次
执行人日期会计报表截止日复核人日期