内部银行管理办法

内部银行及资金管理办法

为进一步规范企业内部资金市场更加有效的管好、用活资金提高资金的使用效果强化资金管理机制发挥内部银行的职能特制定本办法。

一、总则

内部银行实行资金高度管理体制是公司资金筹措的中心是外部资金的往来结算中心是内部存款、信贷、结算与控制中心。

二、机构设置

三、1、内部银行业务管理隶属于资产财务部是资产财务部下设的资金管理机构在资金管理上行使内部独立核算职能在企业会计师领导下行使资金管理职能资金管理实行会计师一支笔审批。

2、内部银行单独设置办事机构内部银行结算中心办事机构设在公司根据公司的发展和生产规模经营地点等情况也可设分理处。

3、内部银行的业务管理人员暂定为2-3人。会计员、记帐员、出纳各1人。

三、帐户的开立

1、内部银行实行内部独立核算单位项目开户单位设置帐户内部独立核算以下单位可根据业务需要设置二级内行存款帐户进行核算。

2、公司所属各单位必须在内部银行开设内行帐户进行资金结算不允许在外部银行开设外部帐户。

3、公司所属各单位在内部银行开户时需提交开户申请书填写预留印签卡预留印签卡不少于

二枚即开户单位的财务专用章委托法人印章或财务负责人的印章。

4、材料物资供应公司暂保留外部银行帐户材料采购户同时必须在内部银行开设帐户办理基层单位材料调拨的往来结算。该公司不准直接接受公司收取的运费和货款存入自己的外部帐户如违反此规定将追究单位领导和财务负责人的责任。

5、基层单位违反规定私自在外部银行开设帐户的一经发现撤销财务负责人主管会计的职同时公司对单位主要负责人进行从重处罚。

6、公司投资控股单位及联营核算单位一律在公司内部银行开设帐户除在合同中有其他约定的。

7、外区路桥施工项目需在外区外部银行开设帐户必须经公司资产财务部同意总会计师批准后到内部银行备案。

四、结算凭证

1、内部银行支票分为转帐支票和现金支票两种由开户单位签发作为内部银行收付款项的凭证内部银行支票只限于内部流通对外无效。内部银行现金支票只可支取现金转帐支票不得支取现金。

2、交款单分为现金交款单和转帐交款单位两种。

3、特种转帐凭证划转款项使用仅限于内部银行对内部存款单位开据。

4、内部往来单用于坐扣和往来清算。

五、结算规定

1、内部支票使用范围为公司内部核算单位及公司联营单位。对于外部结算时必须遵守中国人民银行的有关规定。

2、内部支票不受起点限制结算期为5天节假日顺延不得跨年使用。

3、不得签发远期、空头支票不准出现透支及印签不符现

象如出现此类情况内部银行除拒付外并按票面额的5‰和不少于50元的罚款。

4、需领取外部银行空白支票的经内行批准同意后押内部

银行支票五日内必须结清否则不再签发外部银行支票。5、凭内部银行现金支票支取现金必须有签发人在背面背

书并交验提款人证件。

6、严格执行现金管理制度超过库存现金限额的部分要及

时存入银行不得挪用现金不得坐支现金开出的现金支票写明用途如工资、差旅费、奖金、零星采购等不能以笼统的“备用金”套取现金。

7、开户单位需提取工资及大额备用金时必须经公司总会

计师签字提前一天报现金计划内部银行予以提现提现款必须由单位财务人员亲自办理。

8、不符合内部银行结算规定或内部银行支票填写不规范

的内部银行拒收、拒付拒绝签发外部银行支票。

9、开户单位如办理信汇、电汇等异地付款业务可按程序

到外部银行办妥手续后到有关外部银行办理。

10、各内部单位在签发内部支票时必须用碳素笔认真填

写所需填写的各项内容。“收款人”与“用途”必须以供货提

供劳务单位提供的发票单位和供货名称为准填写且必须做到支票正联与存根一致。

11、内部各单位签发的内部支票金额在伍万元以上必须

经总会师签字方可由内部银行兑换外部支票签发的支票必

须有具体的收款人、用途。

12、加强内部票据管理。内部银行在发放空白内部票据时

必须严格执行领用登记制度。各内部单位在发放内部支票时

必须执行领用签收制度并做到及时清帐谁领用谁报帐。

13、公司各单位从公司外部收取的外部票据必须由公司

内部银行在票据的背面加盖公司在外部银行的预留印签然后

存入公司内行在外部银行的帐户票据存入三日后方可使用资

金不处提前使用不得将应存入公司银行帐户的票据直接背

书转让给外单位因此行所产生的法律责任由各单位自行承担

同时也要追究当事人的经济、行政及法律责任。

六、支票挂失

1、开户单位遗失内部支票时应及时通知内部银行支票

未支款的内部银行给予办理挂失否则不予办理。开户单位

遗失外部支票时除及时通知内部银行外如在支票付款期限

内款项未被划走内部银行给予换签同样的外部支票否则不

予办理后果由遗失者自负。

2、对印签不全未填写日期、用途、金额、收款单位的空

白支票内部银行不予挂失。

七、资金坐扣

1、各生产单位收取的工程进度款和其他业务款项存入内部

银行后内部银行一律按15%进行坐扣作为预备清算费用85%的资金由开户单位支配使用不搞平调。

2、公司投资控股单位及联营承包单位按照公司承包合同

的条款规定进行坐扣。

八、资金清算

1、每月底清算一次基层单位应按清算内容足额上交公司

各项费用清算后坐扣多的资金转入存款单位帐户坐扣资金不够的内部银行直接从开户单位帐户划转如开户单位帐户没有存款的可向公司内部银行申请贷款同时必须承诺保证内行提出的还款时间交费贷款期限一般不得超过一个月。

2、内部银行设立各种险种、险金收取交纳帐户每月终由

专门管理此项工作的部门或人员向内部银行提供各基层单位缴纳险金明细表由内部银行从基层单位帐户中直接划拨帐户无存款的需限期交纳内部银行配合有关部门做好此项工作。

3、各单位应上交的费用由财务部负责清算每月进行一