4.社会保障理论4

（3）社会保障在促进收入分配公平 中作用的合理发挥


在社会保障存在“双刃剑作用”的情况下， 社会保障对收入分配的作用，关键是看制 度设计中如何处理好这两种效应的作用。 合理的制度设计，应使缩小收入差距的效 应大于扩大收入差距的效应。
处理两种效应关系的原则
美国公共经济学家尼尔· 布鲁斯提出的原则： 过程公平原则。在社会保障中，从规则的制 定到规则的实施，都必须依照大家认定的规 则进行。 公平受益原则 。从社会保障中受益越多的 人，就应该承担越多的支出负担。 横向公平原则。同种境况的人，应该面对相 同的社会保障支出与收益待遇。 纵向公平原则。应该发挥好社会保障在缩小 收入差距方面的作用。
（三）社会保障的收入分配作用

在调节收入分配方面，社会保障所发挥的作 用实际上是“双刃剑作用” ，既有缩小收 入差距的效应，也有扩大收入差距的效应。
（1）社会保障缩小收入分配差距的效应 保障功能 再分配功能 投资功能

保障功能


指社会保障作为保证社会成员基本权利、 从总体上实现每个社会成员享有大致相同 的基本发展机会的重要手段，在保护弱势 群体、维系低收入者最低生活水平，实现 社会收入公平方面所发挥的作用。 特别是在社会救助、社会优抚和部分社会 福利方面，由于动用的都是财政资金，来 自于一般税收，其调节分配的作用能够更 为直接。
第八章
社会保障的公平理论
（一）当代公平理论


主要介绍与社会保障关系较为直接的理论 功利主义公平理论 罗尔斯公平理论 阿马蒂亚．森 的理论
（1）功利主义公平理论

功利主义公平原则可表述为：“实现最大 多数人的最大幸福” （“to promote the greatest good for the greatest number” （by Mill））。
3．有利于促进机会公平


机会公平首先是指，任何社会成员只要符 合法律规定的条件，都应被覆盖在社会保 障范围内，平等地获得社会保障的机会。 机会公平更重要的意义则在于，社会保障 对每一个人的发展所需要的机会平等，提 供了重要的实现途径。这实际上就是森的 “可行能力”公平的关键所在。
4．有利于维护规则公平

社会保障制度的基础理念是以实现社会公 平正义作为最主要的价值理念。随着社会 文明程度的提高，社会保障已逐步从“婢 女式”的市场经济的陪衬，从政府缓和社 会矛盾的工具，变成了现代文明社会的一 个重要基石，变成了人类社会追求公平目 标的重要手段。
2．有利于权利公平的实现


公民享受教育、健康和最低生活保障的权利，被 统称为“福利权利”或“社会权利”，被视为对 基本公民权的拓展，或社会公民权的一部分。社 会保障为这些权利的实现提供了重要的制度条件。 社会保障把保障每个人的生存权、发展权放在突 出重要的位置，通过社会保障，不但使社会成员 的生存权得到基本保障，也使他们的发展权得到 了基本保障，使人们得以在一个公平的起点上谋 求发展。

可行能力与公平

在公平问题上，与他提出的可行能力理论相 联系，森强调要以可行能力的被剥夺看待贫 困问题。他指出，“有很好的理由把贫因看 做是对基本的可行能力的剥夺，而不仅仅是 收入低下。” “如果我们把注意力从排他 性地集中考虑收入贫困，转到考虑更包容的 可行能力的剥夺，我们就能按照一种不同的 信息基础来更好地理解人类生活的贫困和自 由。”
1. 反贫困理论

反贫困理论概况
阿玛蒂亚· 森的反贫困理论 分析贫困的两个基本概念： 收入贫困 可行能力贫困
功利主义的公平规则，与其理解的社会福 利函数有直接关系。功利主义的社会福利 函数可用如下两种基本形式表示。


1）简单功利主义社会福利函数
2）广义功利主义社会福利函数
功利主义公平的实现


X 边 际 效 用 c MUY
e f
d MUX b I*
Y 边 际 效 用

O A X的收入

政府与人的可行能力


森认为，政府施政应该更多地关注人的可 行能力或实质自由的提升 这既是实现社会正义的关键所在，也是社 会保障制度题中应有之义。
（二）社会保障与公平



1．有利于全社会公平程度的提高 2．有利于权利公平的实现 3．促进机会公平 4．维护规则公平 5．调节收入分配
1．有利于全社会公平程度的提高
份额比例衡量法和五等分法




份额比例衡量法又称为库兹涅兹比率 ( Kuznet’s Ratios) 。 该方法是将全部居民(或家庭)收入按高低顺 序排队，划分若干等分，然后进行对比分析。 等分法有四等分、五等分、十等分多种，其 中最常用的是五等分法。 五等分法就是将所要分析的居民按收入的高 低依次排序分成五等份组。
其中: y为收入；μ为平均收入；
N
1
(1 )
ε为不平等厌恶指数，ε越大，人们越注重公平

阿特金森指数
1
1 1 N A 1 ( yi ) i 1 N
（四）社会保障与反贫困
社会保障的基本功能之一就是实现收入再 分配，缩小收入差距，其中，很重要的又在于 对弱势群体的保护。实现这一功能，是与反贫 困直接相联的。 社会保障作为重要的反贫困手段，通过社 会保险、社会救济、社会福利等政策使贫困者 的收入增加、能力提高，以改善其贫困状况， 最终达到稳定社会、调控收入分配的目的。
再分配功能


社会保障制度就其实质而言，是一种国民 收入再分配方式。 它一般要求高收入者多缴纳税金或费用， 低收入者少缴纳或不缴纳税金或费用；另 一方面，又可通过在保障待遇的安排中， 使收入较高的家庭或社会成员享受较少的 社会保障待遇，而收入低的贫困家庭或社 会成员享受较多的社会保障待遇，从而实 现人际间的收入转移支付。
5 Iith
五等分时分组的表示

五等分法是将所要分析的居民按收入 的高低依次排序分成五等份组。
其分组可以用符号

I
5 ith
表示

其中，I为收入，上标5表示5分，下标表示第i个5 分位（i=1，2，…5）。
两类具体分析方法


以某个5等分人口所占有的收入比重作为收入不公 平程度的测度指数。如果该组人口所占比例低于 (或高于) 人口比例, 就认为存在收入差距。例如把 收入最低的20%人口所占有的收入份额称为第一 个5分位绝对比例数,如果低于该组所占人口比例 20% ，则表示存在收入差距。 另一类更为通常使用的方法，是取收入最高的一 份人口的收入或收入比重，与收入最低的一份人 口的收入或收入比重进行比较，其结果称为高低 收入倍数或高低收入比差。即用20%的最高收入 家庭与20%的最低收入家庭之比的倍数来说明总 体收入差距程度。
5．有利于调节收入分配



社会保障是调节收入分配的重要手段，是 政府履行收入分配职能的重要方面。 在社会保障对象之间，收入再分配的实现 形式主要有以下三种：劳动者个人的收入 再分配；劳动者代际间的收入再分配；同 代劳动者之间的收入再分配。 在社会保障实现公平的诸多功能中，最受 人重视的就是其调节收入分配的功能，因 此须作更展开的说明。
O’ Y的收入


（2）罗尔斯“最大最小原则”公平 理论

罗尔斯的正义原则： “第一个原则：每个人对与所有人所拥有的最广 泛平等的基本自由体系相容的类似自由体系都应 有一种平等的权利。” 这指的是平等自由原则。 “第二个原则：社会的和经济的不平等应这样安 排，使它们：（1）在与正义的储存原则一致的情 况下，适合于最少受惠者的最大利益；并且，（2） 依系于在机会公平平等的条件下职务和地位向所 有人开放。” 第二原则中的两点分别指的是差别 原则和机会的公正平等原则。
2．衡量收入分能配差距的方法



（1）洛伦茨曲线 （2）基尼系数 （3）份额比例衡量法和五等分法 （4）泰尔指数 （5）阿特金森指数
洛伦茨曲线
洛伦茨曲线的应用中的较突出问题



当两条洛伦茨曲线有交叉、同时所圈的面积 又一致时，人们将无从判断哪条线代表的收 入分配情况更好或更不好 。 当人们需要研究不止一个时期或不止一个地 区的收入分配情况时，由于社会福利的国别 差异或时间变化 ，往往难以用洛伦茨曲线对 不同国别或不同时期的变化做出确切的说明 。 洛伦茨曲线的收入组划分很难和一国的收入 阶层划分相一致，因而，难以运用这一工具 对某个特定基层的收入分配状况作出说明。
“待遇门槛”的作用问题



“待遇门槛”是指社会成员在享受社会保障待遇时， 可能会面临因制度、互补品等因素所造成的“进入 门槛”，使其获取收益的权利受到“门槛”的制约。 由于高收入者跨越门槛的能力一般高于低收入者， “待遇门槛”往往起到收入分配逆向调节的作用。 “待遇门槛”逆向调节的作用，较突出体现在社会 保障互补品在拉大收入差距方面的作用。例如，在 城乡实行两种河口制度的情况下，农民难以得到城 镇的社会保障待遇。再如，我国农村合作医疗中穷 人交了费，参加了新型合作医疗，但住不起院的例 子。



规则公平即程序正义。社会保障中所体现的程序 正义，主要是指严格执行确定的规则，使既定规 则得到切实执行。 罗尔斯主义推定“最大最小原则”时所设置的 “无知之幕”就是为了使人们按照一个公平的程 序对社会正义原则作出选择。 社会保障也是社会成员面对各种不确定性而达成 的风险共担、同舟共济的契约和道德承诺，是社 会成员为谋求发展而形成的一个与市场竞争规则 并行互补的合作互济规则。
泰尔指数




泰尔指数包括两个分解指标：泰尔T指数和 泰尔L指数 泰尔T指数以GDP比重加权 泰尔L指数以人口比重加权 一般研究中大多采用泰尔T指数

泰尔T指数
其中，x为收入， i为个人， N为人口总数
阿特金森指数
0, 1
1 1 1 A 1 ( yi ) N i 1
投资功能

社会保障是人力资本投资的形式之一。 通过社会保障的“投资性支出”作用，可 以提高劳动者的素质，改善其参与竞争的 条件，增加其就业能力，从而有助于增加 劳动者收入，缩小收入差距。
（2）社会保障扩大收入分配差距的 效应



斯蒂格勒的“领导人法则” 社会保障的“逆向调节” “待遇门槛”的作用
斯蒂格勒 “领导人法则”现象
Baidu Nhomakorabea

斯蒂格勒通过对发达国家各个阶层在医疗 保健，教育制度服务，国家养老金等方面 收益分配状况的分析而提出。 该法则认为：公共支出实际上是不公平 的——中高收入集团是公共支出计划的主 要受益人。因为他们占社会群体中的大部 分，有着较高的文化知识，且有能力表达 自己的意愿和组织游说集团，从而影响着 公共支出收益的分配。
社会保障的“逆向调节”问题


收入分配的“逆向调节”是指调节机制发 生反方向作用，导致有利高收入者、不利 低收入者、甚至低收入者反过来补贴高收 入者的现象。 社会保障的制度设置如果不注重，有可能 有利于富人而不利于低收入者，从而形成 “逆向调节”，拉大社会的不平等。例如， 如果社会保障税出现“累退”性质，就会 加剧贫富不均与社会的不平等。

基尼系数
收 入 百 分 比 I
A
B
人口（家庭）百分比P
A A 1 G 2 A 2( B) 1 2 B A B 1/ 2 2
B

1
0
I ( P)dP
1
G 1 2B 1 2 I ( P)dP
0
基尼系数测度收入差别时的缺点


不能反映个别阶层的收入分配变动情况， 基尼系数值的增减不能反映出到底是由哪 个阶层收入的变化引起的 对低收入阶层的收入比重的变化也不敏感， 即当低收入阶层的收入比重发生较大变化 时，反映到基尼系数值的变化却很小
原则体系中最关键的是差别原则（最大最小原则）


罗尔斯公平原则的推导：这一原则是人们 在“原初状态”下处于“无知之幕”背后 通过公平程序而形成的，从而是正义的选 择。

罗尔斯社会福利函数
W min(ui )
罗尔斯公平的实现
（3）阿马蒂亚· 森的 “可行能力”公平理论

“可行能力 (capabilities) ”与“实质自 由” 森指出“一个人的‘可行能力’指的是此人 有可能实现的、各种可能的功能性活动组 合。可行能力因此是一种自由，是实现各 种可能的功能性活动组合的实质自由(或者 用日常语言说，就是实现各种不同的生活 方式的自由)。”