易飞ERP月结和成本

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目录:

存货子系统月结处理 ....................................................................................................... 2应收子系统月结 ........................................................................................................... 11应付子系统月结 ........................................................................................................... 12总账子系统月结 ........................................................................................................... 13自动分录 ....................................................................................................................... 14实际成本计算 ............................................................................................................... 17

存货子系统月结处理

月结流程图:

3.冻结账务 1.相关系统单据完整性检 查(销售、采购、库存)

4.存货盘点

5.进货价差成本调整 2.重计现有库存

6.月底成本计价(采购件)

7.材料成本异常检查 13.冻结账务 12.月底存货结转 11.自动调整库存 10. 拆解差异调整

8. 生产成本计算 9. 解除账务冻结

月结流程描述:

1、相关子系统单据完整性检查(销售、采购、库存、生产)

销售部门:应该检查系统中的销货单和销退单,查看这些单据的完整性:未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又不要的单据,应作“作废”处理。另外,对于不再执行发货的客户订单,应作“指定结束”处理。

采购部门:应该检查系统中的进货单和退货单,查看这些单据的完整性:未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又不要的单据,应作“作废”处理。另外,对于不再执行进货的请购单和采购单,应作“指定结束”处理。

重点注意是否有进货单上进货价格为0的,为防止成本计算不准确,必须由采购员提供实际价格。

仓管部门:应该检查系统中的库存交易单、调拨单和成本调整单,查看这些单据的完整性:未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又不要的单据,应作“作废”处理。如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。

生产部门:应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完整性:未审核、单据数量、价格有无错误以及单据中的其他信息,如果是未审核又不要的单据,应作“作废”处理。另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理,对于不需要发放的LRP生产计划,要及时用“清除批次计划”来清除。

财务部门:视需要抽查上述部门的单据。

备注:ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。

2、重计现有库存

在各业务部门完成单据完整性检查后,执行“重计现有库存”作业,防止出现库存数量信息异常。

“重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。

本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,反复进行,一直到库存现行年月。

本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗(如材料会计)执行,不能随意随时执行。

3、冻结账务

将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末,防止信息更改。

4、存货盘点

库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合,找出不符合的原因并加以改进。盘点一般分定期盘点和循环盘点。定期盘点(大盘点)前,要先组织盘点小组,一般由财务部和物管部(仓库)为主组成,生产部门,采购部门,销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。盘点小组负责盘点的发文,提出盘点要求和相关部门的工作职责,原则上要求盘点期间不能有出入库动作;如果是循环盘点(小范围或临时盘点)时,则由仓库组织盘点,财务监盘抽盘即可。

结合ERP系统盘点应按下列过程进行:

一、冻结当月账务(“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天)。

二、打印盘点表,并按盘点表要求,实物数量对应商品品号和批号实盘(各保管员完成);

三、由财务部监盘、抽查;

四、运行重新赋予盘点数量。

五、在系统中录入实盘数量。(注意:“录入实盘数量”之前一定要运行第四步“重新赋予盘

点数量”,而一旦录入完了实盘数量,就不能再执行“重新赋予盘点数量”了,因为会冲掉录入的实盘数量。)

六、盘点结算(在“录入盘点料件”中点击“盘点结算”按钮),打印出盘点盈亏明细表。

七、分析盘点盈亏明细表,查找盈亏原因(单据是否未入系统、单据是否审核等)

八、如果是单据问题,解除当月账务冻结,将单据调整,调整完毕,在系统中重新进行盘点

盘点结算,重新分析盘点盈亏明细。

九、更新盘点数据,自动生成”盘点调整单”,由财务部专人审核”盘点调整单”并打印备查。

十、检查库存明细表,看是否还有期末数量为负的品号,如果还有,及时找出原因处理。

十一、冻结当月账务

5、进货价差成本调整

负责财务应付账务的人员,在完成了本月应付发票的录入和审核后,作“进货价差成本调整”,具体作法:

一、系统中,执行“进货价差成本调整表”,打印出该表,核对采购进货价差信息是否正确。

二、解除进销存账务冻结,以便可以更新库存成本。

三、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的”调整单”。

四、冻结账务。

6、月底成本计价(采购件)

作业目的:计算品号当月份的月加权平均单价,更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。

注意事项:

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