现金管理培训课程(ppt 53页)

现金位置显示分组
分组 Group
计划级别 Planning
Level
现金管理 科目名
主要相关配置
• 计划级别设置 (Planning Level) • 定义现金管理科目名称 (Cash Management
Account Name) • 报表中的分组 (Grouping)
问题
• 简要叙述起息日（Value date), 记帐日期 （Posting date),凭证日期（Document date) 的区别和应用。
问题
• 启用SAP对银行科目进行A,B户管理，A户和 B户的主要包含的行项目是什么内容？
总结
• 概念介绍 • 现金位置（Cash Position） • 流动性预测（Liquidity Forecast） • 计划 • 银行对帐
完成
1,125,000.00 1,125,000.00 培训费用
20040923
850,000.00
275,000.00 保费收入
20040922
50,000.00
225,000.00
流水号
87667231
银行自动对帐-案例
事务代码：F.13 按照银行存款未达科目分配号进行自动清帐
银行自动对帐-练习
• 对企业未来几周的现 金收支流动进行预测
• 为企业短期投资或融 资提供有效数据
时间跨度 0–5 天
1 – 24 周
内容安排
• 概念介绍 • 现金位置（Cash Position） • 流动性预测（Liquidity Forecast） • 计划 • 银行对帐
银行相关科目
• 设置：每个银行帐户建立一个总帐科目， 并按照该银行帐户的是否到账设立子科
正确体现
2005/4/4
备忘记录类型
• 备忘记录是现金管理人员进行计划的工具 • 计划类型——备忘记录的类型，定义了：
– 计划级别 – 备忘记录编号 – 是否自动过期 – 存档期间
创建备忘记录
• 路径：会计/金库/现金管理/收入/备忘纪录/创建
维护备忘记录
• 为了在现金位置中不重复体现一笔现金收支，需要在适当 的时候将备注记录转移(Transfer)，使之不再体现在现金位 置中。
– 对未来的现金流有可信的预 测
– 需要做现金计划的工具
• 业务目标
– 确保企业足够的流动性 以支付到期的债务
– 对过剩的现金头寸进行 有效的投资
– 对现金的收支进行有效 的管理
现金管理
现金管理模块的功能
• 以业务为起点的现金预测
– 现金位置 – 流动性预测
• 现金计划 • 银行对帐 • 现金集中 • 其它
Treasury (TR)
Cash Management (CM)
司库——现金管理
内容安排
• 概念介绍 • 现金位置（Cash Position） • 流动性预测（Liquidity Forecast） • 计划 • 银行对帐
概念介绍
• 现金管理中的问题：
– 银行帐户太多，难以管理
– 现金管理应以现金实际转移 日期为计算起点，而不是会 计记帐日期
借：培训费 贷：1002010010
850,000 850,000
非支票付款
收入（公司代码XXXX）
借：1002010010 贷：收入
1,125,000 1,125,000
87667231（支票号）
手工银行对帐单输入－案例
银行对帐单：开户行工行1
期初20000 交易日 借方金额 20040701
贷方金额
国内大 客户
国外大 客户
关联公司
…...
1
预付款申请
计
划 预收款申请
级 别 应收帐款
…...
?
流动性预测的计划级别
• 普通应收/应付的计划级别缺省为：F1 • 其它计划级别通过“特殊总帐标志”进行
设置
现金管理组
• 客户(供应商)所属的计划组包含在客户(供应商)的 主数据中
流动性预测报表中的层次结构
银行科目2
银行科目3
银行科目主数据－命名规则
1002 01 0 0 1 0
为会计准则统一的 银行存款科目代码
银行：如工行、建 行等，01代表工行
0表示未达，9表示已达
银行帐户，在公司代 码层，帐户含义不同
币种：如人民币为0
定期、活期
显示现金位置
• 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流 动性分析/现金位置
内容安排
• 概念介绍 • 现金位置（Cash Position） • 流动性预测（Liquidity Forecast） • 计划 • 银行对帐
计划银行收支
• 预计3天后收到 3000元
• 制作收支计划
• 在现金位置中 体现出该计划
2005/4/1
• 实际收到 3000元 • 会计记帐 • 计划项目过期 • 在现金位置中
现金位置 & 流动性预测比较
项目
数据来源
功能简介
现金位置
• 以起息日 —— Value Date 为 基准日期
• 银行科目
• 监控银行帐户当前余
• 银行清帐科目 额
• 付款通知
• 对未来几天银行帐户 的余额进行预测
流动性预测
• 以计划日期 — — Planning Date 为基准日 期
• 应收帐款 • 应付帐款 • 采购订单 • 销售订单 • 现金计划
余额
10,000.00
20040705 12,000.00
摘要 30,000.00 收入 18,000.00 其他收入
期末余额
18,000.00
单据号 98762367
输入 检查 过帐 检查凭证
手工银行对帐单输入－练习
对帐单期初余额： 0
对帐单余额： 225000
交易日 借方金额
贷方金额
余额
摘要
20040921
的总帐科目，用以进行现金计划工作
银行科目主数据－科目设置
公 司 代 码 层 数 据
银行帐号VS银行科目
会计科目表 1002010010
公司代码A 对应1231帐号
公司代码B
对应6765帐号
公司代码C 对应4876帐号
银行编码 名称 地址 联系方式
银行帐号主数据
银行码
管理所有银行的地址等信息；
币币别别
期期初初余余额额
期期末末余余额额
交交易易代代码码 起起息息日日 凭凭证证号号
摘摘要要
公公司司代代码码 金金额额
输输入入金金额额
银银行行对对帐帐单单
自动过帐
财财务务会会计计- 总- 总帐帐会会计计 借借借：：：银银中行行国存存银款款行- 中-R中M国国B银银基行行本1 1-户未- 未-达已达达 …… ……贷贷贷：：：银中银行国-行未存银存达款行款-R中- M中国B国银基银行本行1户1
企业银行帐 － 凭证输入 案例
发生绿化费（公司代码1001）
借：费用 贷：1002010010
12,000 12,000
（非支票付款）
收入（公司代码1001）
借：1002010010 贷：收入
10,000 10,000
98762367（支票号）
企业银行帐 － 凭证输入 练习
发生培训费（公司代码XXXX）
客户付款 历史记录
平均拖欠日期5天
预计到帐日 2001/8/29
流动性预测的作用
• 流动性预测能帮助集团公司了解各地的资 金供求状况，及时调拨资金，达到在全集 团范围内资金的最合理化运用。
甲分公司预测资金余额
乙分公司预测资金余额
日期
日期
…...
中远集团公司预测资金余额
日期
流动性预测中的数据分组
2 现金管理组
事务代码：F.13 公司代码：XXXX 科目：银行科目
手工银行对帐-案例
事务代码：F-03 对于无法自动清帐的银行未达科目手工清帐
银行手工对帐-练习
事务代码：F-03 公司代码：XXXX 科目：银行科目
银行余额调节表-同步练习
事务代码：F-03 公司代码：XXXX 科目：银行科目 开户行： 帐户：1
目（Subaccount），或称银行清帐科目 （Clearing Account）。
• 目的：
– 方便对帐
– 方便分析行项目
• 操作：
银行帐户
– 收付交易在清帐科目中过帐
– 通过银行对帐，结清清帐科目中的未清项
– 在现金管理中可以显示和监控所有的银行 相关交易
• 数据分类：
– 计划级别(Planning Level)
银行对帐原理
中国银行RMB基本户-未达
1,000,000 20,000 33,030
a 293,040
d 1,000
59,030
4,220 b
2,000 c
1 平时记帐
借：中国银行RMB基本户-未达 贷：应收帐款-A客户
Байду номын сангаас
2 银行对帐
中国银行RMB基本户-已达 993,000
银银行行码码
银银行行帐帐号号
a --企收银未收 b --企付银未付 c --银收企未收 d --银付企未付
银行对帐单流程
• 银行对帐单输入系统的形式：
– 自动导入 – 手工输入
• 一般对帐流程：
– 输入对帐单 – 对帐单过帐(post) – 运行过帐的批输入(batch input session) – 运行自动清帐程序 – 手工清账
分组
计划类别
客户/供应商 现金管理组
现金管理 科目
应收、应付 评估
手工计划
总帐科目 行项目显示
手工计划
流动性预测报表
• 路径：会计/金库/现金管理/信息系统/现金管理的报表/流 动性分析/流动预测
主要相关配置
• 现金管理组配置 • 流动性预测报表中的分组
问题
• 简要叙述流动性预测和现金预测的区别
内容安排
• 概念介绍 • 现金位置（Cash Position） • 流动性预测（Liquidity Forecast） • 计划 • 银行对帐
流动性预测的基本原理
企业出具销 售发票日期
2001/7/10
发票付 款条件
15 天之内 2 % 的现金折扣 30 天之内 1 % 的现金折扣 45 天之内 净到期
手工输入对帐单
• 路径：会计/金库/现金管理/收入/手工银行报表/输入
控制输入 屏幕格式 控制过帐 方式
手工输入对帐单2
手工输入对帐单3
交易：控制记帐
银行对帐单过帐
• 路径：(菜单)系统/服务/批输入/会话
自动清帐
• 路径：会计/ 财务会计/总 分类帐/期间 处理/自动清 帐/无清算货 币说明
• 转移备注记录的方法： – 手工转移
• 在察看现金位置时 • 使用清单更改备注记录 • 手工比较备注记录和实际科目记帐
– 自动转移
• 设定自动过期日 • 自动比较备注记录和实际科目记帐
问题
• 当一笔现金计划的实际现金收支发生后， 有那些方法可以取消原来的计划数字？
内容安排
• 概念介绍 • 现金位置（Cash Position） • 流动性预测（Liquidity Forecast） • 计划 • 银行对帐
结算科目： PL
• 支票支付 B1
• 转帐支付 B2
• 支票收入 B8
• 客户付款 B9
• 其它
B5
风险科目： • 票据贴现 CL
现金管理科目名称
• 在现金管理中，可以为每个与现金位置相关的总帐科目定 义一个名称（10位长）。在一个公司代码中，现金管理科 目名称不能重复
• 在现金管理报表中将使用该名称替代总帐科目编号 • 可以设置在现金管理中单独使用的科目，没有与之相对应
用于供应商自动付款的银行 选择；
公司代码
开户行
管理公司代码下开户行所有帐号； 对应公司代码下的银行科目； 地址等信息直接取自于银行码；
开户行帐号1 开户行帐号2 开户行帐号3
银行帐号主数据举例
银行码 工行西客站支行
公司代码A
开户行 工行
银行帐号1231 银行帐号1232 银行帐号1233
银行科目1