出纳实务 第三篇ppt课件

.
业务13 贷款卡的申请
一、申请贷款卡所需提供的资料 ❖ 1.本企业资格证明
包括营业执照，国地税务登记证，组织机构代码证原件的 复印件、副本原件，开户许可证的原件及复印件。 ❖ 2.个人资格证明 包括公司高管身份学历证明材料复印件、经办人身份证复 印件，如果不是法定代表人办理的，还要有法定代表人签 署的委托授权书 。 ❖ 3.财务状况证明 包括出资证明、投资情况证明、财务报表。 ❖ 4.股东及关联方证明 包括股东的身份证复印件、上级公司组织机构代码证复印 件或贷款卡编码、法人家族成员身份证复印件及家族企业 营业执照复印件或贷款卡编码。
清华大学出版社
经济法基础
.
业务12 银行账户的管理
二、银行账户的变更
（一）变更的情况 凡是企业在开户时提交给银行的企业信息发生改变的就要申请银行 账户变更。
❖ 1.企业名称； ❖ 2.企业法定代表人； ❖ 3.基本户账户； ❖ 4.银行预留印鉴； ❖ 5.公司地址等。 （二）变更的流程 ❖ 1.存款人到开户银行领取变更银行结算账户申请书。 ❖ 2.存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及变更所需的资料
清华大学出版社
经济法基础
.
业务11 银行账户的分类
三、临时存款账户
临时存款账户是因存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银 行结算账户（简称为临时户）。实际工作中需要开立临时存款账户的 情况主要有：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资，其中最
常见的临时存款账户就是企业成立时开立的验资户。
四、专用存款账户
交开户银行； ❖ 3.银行审核通过，银行账户变更完成。
清华大学出版社
经济法基础
.
业务12 银行账户的管理
三、银行账户的撤销 （一）撤销的情况
实务中，需要将银行账户撤销的情况有以下几种： ❖ 1.被撤并、解散、宣告破产或停业关闭的； ❖ 2.由于时间关系必须终止账户使用的（临时存款账户2年期满）； ❖ 3.因迁址需要变更开户银行的； ❖ 4.其他原因需要撤销银行结算账户的。 （二）办理撤销的流程 ❖ 1.存款人到开户银行领取撤销银行结算账户申请书； ❖ 2.存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及相关资料送交开户银
行； ❖ 3.银行审核通过，账户撤销完成。
清华大学出版社
经济法基础
.
业务12 银行账户的管理
四、实务常见问题及处理
1.如何选择企业银行账户的开户行？
2.企业账户信息能否告知他人或出租、出借给个人或其他 单位使用？
3. 对于单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的 款项，金额上有无什么规定？
4. 在办理银行业务时，如果不懂得如何操作或者处理该怎 么办？
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定资金 用途进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 专用存款账户主要是针对政府拨给的资金、金融类的专项使用、应 交给政府的资金（社保、医保、住房公积金、党费等）、单位银行卡 备用金四大块。
清华大学出版社
经济法基础
.业务Βιβλιοθήκη 1 银行账户的分类清华大学出版社
二、一般存款账户
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开 户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 一般存款账户的主要用途之一为：针对跨行结算转账时间长、支付 跨行转账手续费等问题，即根据钱多多的这种情况，要去工商银行开 立一个一般存款账户。一般存款账户的另一种用途是：为了借款的需 要而开设的银行结算账户。
经济法基础
.
业务12 银行账户的管理
一、银行账户的开立
（一）开立的基本要求
❖ 1.办理日常结算、现金及员工薪金及奖金的支取，需要开 立基本存款账户。
❖ 2.办理借款的转存和归还以及其他结算的资金收付，需要 开立一般存款账户。
❖ 3.企业设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况 的，可以申请开立临时存款账户。
❖ 4.企业办理社会保障基金、住房基金、收入汇缴基金、业 务支出资金等一些专用款项的收支，需要开立专用存款账 户。
清华大学出版社
经济法基础
.
业务12 银行账户的管理
（二）开立的基本流程 ❖ 1.填制开户申请书，同时向银行咨询开户所需的资料； ❖ 2.向银行提供开户所需的证照资料； ❖ 3.开户银行及中国人民银行当地分支机构审核； ❖ 4.办理开户，收到发放的开户许可证和退回的开户证照资料。
清华大学出版社
经济法基础
.
业务13 贷款卡的申请
二、常见实务问题及处理
1.企业去年1月份办的贷款卡，今年的5月份要去银行申请 办理银行承兑汇票，可是银行柜员却说没有年审，不能 办理，贷款卡年审是什么？还有年审的流程怎么做？
2.公司的单位名称变更了，那么贷款卡需要办理变更吗？ 3.公司的贷款卡不小心丢了，该怎么去办理挂失业务？ 4.公司申请了贷款卡，那去办理相关的业务时，贷款卡要
5. 企业接到银行注销账户的通知后需要在几个月内去银行 办理？
6. 企业被宣告破产后应于几日内向开户银行提出撤销银行 结算账户的申请？
清华大学出版社
经济法基础
.
业务13 贷款卡的申请
贷款卡是中国人民银行发给注册地借款人的磁条卡，是借 款人凭以向金融机构申请办理信贷业务的资格证明。
清华大学出版社
经济法基础
怎么使用？
清华大学出版社
经济法基础
.
“我爱会计”实务速成系列 出纳实务
ATEP项目组 著
. 1
第三篇 银行账户
清华大学出版社
经济法基础
.
业务要点与重点难点
清华大学出版社
经济法基础
.
业务11 银行账户的分类
一、基本存款账户
基本存款账户是存款人因办理日常的转账结算和现金收付需要开立 的银行结算账户。公司开设的基本存款账户只能一个，日常的现金收 付一般通过基本存款账户进行。