国内信用证经典案例及融资产品新模式讲义(PPT 28张)
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3 、信用证-案例PPT课件
案例1-3
• D/P at 30 days after sight和 D/A at 30 days after sight 有何区别？各有何风险？
案 例2-1 信用证
我出口企业收到国外开来的不可撤销的信用证1 份，由设在我国境内的某外资银行通知并加保兑。我 出口企业在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付 时，忽接该外资银行通知，由于开证银行已宣布破产， 该行不承担对该信用证的议付或付款责任，但可接受 我出口公司委托向买方直接收取货款的义务。
案例1-1 托收
• 某年4月9日，某托收行受理了一笔付款条件为D/P at
sight的出口托收业务，金额为USD100000.00，托收行按出 口商的要求将全套单据整理后撰打了托收面函一同寄给了美 国一家代收行。 • • 单据寄出后一星期委托人声称进口商要求委托行将“D/P at sight”修改为”D/A at 60 days sight”。委托行在强调 D/A 的风险性后，委托人仍坚持要修改，最后委托行按委托 人的要求发出了修改指令，此后一直未见代收行发出承兑指 令。当年8月2日应委托人的要求，委托行通知代收行退回全 套单据。
对此，你认为我方应如何处理为好？简述理由。
案 例 2-2
我出口企业向甲商号出口货物一批，甲商号按时开来不可 撤销即期议付信用证1份，由设在我国境内的某外资银行乙通 知并保兑。
我出口企业在货物装运后，将全套合格单据送交乙银行议 付，收妥款项。但是乙银行在向开征行索偿时，得知开征行因 经营不善已宣告破产。于是乙银行要求我公司将议付的货款退 还，并建议我方可委托其向甲商号直接索取货款。
案例1-2
• 青岛某出口公司向韩国出口一批货物，付款方式为 D/P90天，汇票及货运单据通过托收银行寄到国外代 收行进行了承兑。当货物到达目的地后，恰巧当时 该商品的市场价格上涨，进口商为了抓住有利时机， 便出具信托收据，向银行借取单据，先行提货，但 货出售后买方倒闭。
5民生国内信用证：创新产品-PPT精品文档
国内信用证解析
国内信用证：有条件的付款承诺（跟单） 银行承兑汇票：无条件的付款承诺（光票） 押汇：发放流动资金（直接支付） 议付：贴现 福费庭：票据卖断 打包放款：发货前的融资 转让：背书（国内信用证禁止转让） 即期付款：5个工作日付款 延期付款：5个工作日承诺付款，到期支付 发票：增值税 发票联 正本 运输单据:公路 铁路 内河 空运 海运单据 邮政、货物收据 国内信用证集资金结算、信用保证、贸易融资多种功能 替代高风险流动资金贷款，解决申请人流贷需求
开立国际信用证 国外贸易商
民生银行
国内贸易商
90%国内信用证 80%银票/打包放款
钢材出口商
收到国际信用证
国外贸易商
我们面临的挑战
1
监管力度加大 代付纳入 贷款规模控制
2
风险资本上升 类似贷款类 风险权重
3
以代付拉动的 国内信用证产品 何去何从？
国内信用证同样有机遇有对策
1
便利的再融资 多样灵活方式 转换形式较多 偿付、福费廷
图解流程
卖方企业 华能燃料 华能燃料
押汇期限较短 卖 方 押 汇 议 付 最长延期 180天
打 包 贷 款
l 付款承诺 l 信用证付款 l 信用证来单
l 信用证开立
或 有 负 债
l 收到信用证
l 延期付款日
买 方 押 汇
买方企业 华能股份 华能股份
最长押汇 180天
对申请人（买方）的好处
1
开立阶段属于或 有负债，表内融 资变为表外融资 ，改善报表。 （上市公司）
2
买方利用银行信 用提取货物，规 避交易风险，严 格控制交货期、 产品质量，提早 获得发票等 （公平交易）
3
灵活实现流动资 金安排，占用申 请人的贸易融资 额度，扩大融资 能力 （中小企业）
民生银行国内信用证经典案例及融资产品新模式
总结词
大型制造企业国内信用证融资案例展示了民生银行如何通过国内信用证为大型制造企业提供高效、便捷的融资服 务。
详细描述
民生银行为某大型制造企业提供国内信用证融资服务，帮助企业解决资金周转问题。在此案例中，民生银行根据 企业的实际需求，量身定制了一套融资方案，通过国内信用证的运用，实现了企业快速融资的目的。
资质审核
在为企业提供国内信用证融资服务之 前，民生银行会对企业的资质进行严 格的审核，确保企业具备偿还贷款的 能力和良好的信用记录。
财务报表分析
银行会仔细分析企业的财务报表，了 解企业的财务状况和经营状况，以便 更好地评估企业的还款能力。
控制二：加强风险评估与监测
风险评估
在为企业提供融资服务之前，民生银行会对企业进行全面的风险评估，包括企业的经营 风险、市场风险、政策风险等，以确保风险可控。
。
03
民生银行国内信用证融资产品优 势
优势一：降低企业融资成本
降低财务成本
民生银行国内信用证融资产品通 பைடு நூலகம்提供低成本的融资支持，帮助 企业降低财务成本，提高盈利能 力。
减少贷款利息支出
企业可以利用信用证进行低息贷 款，从而减少利息支出，降低融 资成本。
优化债务结构
通过使用国内信用证融资产品， 企业可以优化债务结构，降低债 务成本，提高财务稳健性。
展望三：提升线上化融资模式的便利性
总结词
为了适应数字化时代的需求，民生银行将不断提升线 上化融资模式的便利性，为企业提供更加高效、便捷 的融资服务。
详细描述
民生银行将进一步完善线上化融资平台的功能，优化用 户体验，提高业务处理效率。同时，通过引入人工智能 、大数据等技术手段，实现自动化审核、风险预警等功 能，提升线上化融资的安全性和可靠性。
大型制造企业国内信用证融资案例展示了民生银行如何通过国内信用证为大型制造企业提供高效、便捷的融资服 务。
详细描述
民生银行为某大型制造企业提供国内信用证融资服务，帮助企业解决资金周转问题。在此案例中，民生银行根据 企业的实际需求，量身定制了一套融资方案，通过国内信用证的运用，实现了企业快速融资的目的。
资质审核
在为企业提供国内信用证融资服务之 前，民生银行会对企业的资质进行严 格的审核，确保企业具备偿还贷款的 能力和良好的信用记录。
财务报表分析
银行会仔细分析企业的财务报表，了 解企业的财务状况和经营状况，以便 更好地评估企业的还款能力。
控制二：加强风险评估与监测
风险评估
在为企业提供融资服务之前，民生银行会对企业进行全面的风险评估，包括企业的经营 风险、市场风险、政策风险等，以确保风险可控。
。
03
民生银行国内信用证融资产品优 势
优势一：降低企业融资成本
降低财务成本
民生银行国内信用证融资产品通 பைடு நூலகம்提供低成本的融资支持，帮助 企业降低财务成本，提高盈利能 力。
减少贷款利息支出
企业可以利用信用证进行低息贷 款，从而减少利息支出，降低融 资成本。
优化债务结构
通过使用国内信用证融资产品， 企业可以优化债务结构，降低债 务成本，提高财务稳健性。
展望三：提升线上化融资模式的便利性
总结词
为了适应数字化时代的需求，民生银行将不断提升线 上化融资模式的便利性，为企业提供更加高效、便捷 的融资服务。
详细描述
民生银行将进一步完善线上化融资平台的功能，优化用 户体验，提高业务处理效率。同时，通过引入人工智能 、大数据等技术手段，实现自动化审核、风险预警等功 能，提升线上化融资的安全性和可靠性。
《信用证讲》课件
信用证的特点与作用
特点 信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为 出口商提供付款保障，降 低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行 和受益人，降低欺诈风险 。
06
信用证在国际贸易中的应 用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了 一种可靠的支付方式，通 过银行信用保障交易双方 的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程， 提高了交易效率，降低了 交易成本，从而促进了国 际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通 过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。 修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产 生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规 定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款 或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失 或被篡改。
国内信用证业务介绍PPT学习教案
收益
收益高：开证、审单（议 付）手续费，买方融资与 卖方融资贷款利息，代付 增加中间业务收第1入13页。/共589页
收益低：开票手续费仅万分之 五，贴现利率较低。
2021/5/13
12
国内信用证的发展前景
随着金融改革发展，传统信贷市场竞争日趋饱和，贸易 融资成为中外资银行争相切入的市场热点，谁能尽快抢 占这一新兴市场，就能取得未来业务发展的竞争优势。
第53页/共598页
2021/5/13
4
国内信用证的基本概念
4、国内信用证必须以人民币计 价。只限于转账结算，不得支 取现金。
5、适用范围：国内企业之间商
品交易的结算。开立国内信用
证必须具有真实、合法的商品
交易背景。 第64页/共598页
6、开立方式：可以采用信开、
2021/5/13
5
国内信用证的基本概念
业务办理条件 应提供的资料 适用对象 主要风险点和控制措施 业务流程
第186页/共598页
2021/5/13
17
开立国内信用证申请
1、开证申请人应具备下列条件： （一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组
织； （二）在我行开立人民币基本存款账户或一般存款账
户 （三）资信状况良好，具有支付信用证款项的可靠资
2021/5/13
22
国内信用证（延期付款）业务流程
开证申请 人（购货
方）
1 签订购销合同 5 发货
291 申来0 请单到 开通期 证知付
款 开证行
3 开立信用证 7 寄单提示付款 8 到期付款确认书
11 付款
受益人 （销货方）
6 4交 来 单 12 证并付 通委款 知托
国内信用证经典案例及融资产品新模式讲义(PPT 28张)
9.款项划转
申请人
2. 申 请 开 证
1.签订贸易合同
受益人
3 . 开 证 并 通 知
8.议付行指示函回执 6.签署应收帐 款转让合同
4 . 交 单
7.应 收账 款转 让指 示函
8.议 付行 指示 函回 执
应收账款受让人
3.开证并通知
开证行
4.交单 5.承兑 10.信用证到期支付
议付行
10.信用证到期支付
国内信用证解析
国内信用证：有条件的付款承诺（跟单） 银行承兑汇票：无条件的付款承诺（光票） 押汇：发放流动资金（直接支付） 议付：贴现 福费庭：票据卖断 打包放款：发货前的融资 转让：背书（国内信用证禁止转让） 即期付款：5个工作日付款 延期付款：5个工作日承诺付款，到期支付 发票：增值税 发票联 正本 运输单据:公路 铁路 内河 空运 海运单据 邮政、货物收据 国内信用证集资金结算、信用保证、贸易融资多种功能 替代高风险流动资金贷款，解决申请人流贷需求
1，供应商书面 出具的货权转移 凭证或提单 2，监管公司收 据及完成动产质 押监管的证明 3，第三方检验 机构货物品位的 检验证明 国内证： 单据不符 我行拒付
亦可用于国际采购 由监管公司委托报关
民营企业 为主
国内信用经典案例四：内外贸结合开发模式
预收30%保证金 国内贸易商 100%国内信用证 矿石进口商
营销结果：在现金、银票以外，公司接受了新的结算方式 （接受了下游电厂开立的延期付款国内信用证）
国内证融资产品新模式二：卖方代付-代理福费廷
核心思想：借鉴国际福费廷模式，规避代付限制，实现中收。 三种方式：自营 转卖 代理 (可议付延期付款信用证、付款确认) 代理方式：卖方委托我行以自身名义将经开证行确认后的债权转让 给包买行。我行体现为中间业务收入 包买银行：汇丰银行 中国银行 花旗银行 蒙特利尔 华侨银行 口行 上篇案例：内蒙古XX煤炭集团公司 采用代理福费廷操作顺利 1,通过其子公司向集团采购煤炭 开证2.22亿元 2,累计交单1.7亿元，均办理了代理福费廷业务 中收200万 业务提示：国内证福费廷二级市场处于起步阶段，参与者多为国际业务 较为经验的外资银行以及中国银行、中国进出口银行。其中口行由于无 法操作人民币票据买断（银票、商票）业务，分部可积极与当地口行联 系，拓展福费廷业务合作渠道。2011年我部福费廷业务达到105.02亿
信用证案例分析PPT课件
一个通俗易懂的例子。
Copyright2019 Cheng Jun
LC FRAUD
对“material fraud”的把握：
★对于单据中的欺诈而言，“实质性欺诈”达到令单据 无效的严重程度，破坏了其作为信用证交易所特定要 求的本质；
★对于基础交易中的欺诈而言，受益人非根本性的违约 一般不能被认为构成欺诈，只有受益人的行为严重违 背包括基础合同在内的整个交易安排，导致对方的根 本合同目的或主要目的已经落空时，才构成“实质性 欺诈”。
representation by the beneficiary. Indeed, the only evidence of record is that the beneficiary merely presented the Bank with the drafts required by the letters. Further, assuming that Western's drafts acted as some sort of representation, there is no evidence that it was false. The letters of credit are identical on their face, except for the number, date, expiration date and aggregate amount, and there is no indication anywhere on them that they were for specific construction projects."
the iobligation would no longer be
Copyright2019 Cheng Jun
LC FRAUD
对“material fraud”的把握：
★对于单据中的欺诈而言，“实质性欺诈”达到令单据 无效的严重程度，破坏了其作为信用证交易所特定要 求的本质；
★对于基础交易中的欺诈而言，受益人非根本性的违约 一般不能被认为构成欺诈，只有受益人的行为严重违 背包括基础合同在内的整个交易安排，导致对方的根 本合同目的或主要目的已经落空时，才构成“实质性 欺诈”。
representation by the beneficiary. Indeed, the only evidence of record is that the beneficiary merely presented the Bank with the drafts required by the letters. Further, assuming that Western's drafts acted as some sort of representation, there is no evidence that it was false. The letters of credit are identical on their face, except for the number, date, expiration date and aggregate amount, and there is no indication anywhere on them that they were for specific construction projects."
the iobligation would no longer be
银行国内信用证业务PPT
银行国内信用证业务
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
信用证讲PPT课件
单据（货约相符、货单相符）。
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
6
2. 开证申请书(APPLICATION FOR L/C)约束开证申 请人(APPLICANT)和开证行(ISSUING BANK)之间 的权利义务关系：
A、开证申请人(APPLICANT) a.给开证行以完整、明确的开证指示； b.在开证行付款后，凭合格的单据向开证行付款。
• AVAILABLE BY SIGHT PAYMENT WITH … BANK
• AVAILABLE BY DEFERRED PAYMENT WITH …BANK
• AVAILABLE BY ACCEPTANCE WITH … BANK
• AVAILABLE BY NEGOTIATION WITH … BANK
17
信用证的当事人--通知行 (ADVISING BANK/NOTIFYING
BANK)
• 接受开证行的委托，将信用证转交给 出口商的银行，它只证明信用证的真 实性，并不承担其它义务，一般是出 口商所在地的银行。 – 及时将信用证通知或传递给受益人； – 审核信用证表面真实性；
18
信用证的当事人--受益人 (BENEFICIARY)
• 受益人递交提单装船日期为20041101
• 受益人向通知行交单日期为20041105
• 受益人可以安全结汇吗？
24
信用证的主要内容
• 5.申请人(Applicant) • 6.受益人（Beneficiary） • 7.信用证金额(Credit amount) • 8.兑付方式和指定银行（Available
29
信用证的主要内容
• 11.分批装运条款(Partial shipments) • PARTIAL SHIPMENT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT NOT ALLOWED • PARTIAL SHIPMENT PERMITTED • PARTIAL SHIPMENT PROHIBITTED
信用证概述(ppt69页).pptx
第二章 信用证
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
学习目标
通过本章学习，学生要能够看懂一般的信用 证条款，能够根据出口合同和UCP相关规定 对信用证内容进行分析和审核，找出信用证 中的不符并予以修改。
第一节 国际贸易知识回顾
一、合同的基本内容 是买卖双方经过磋商，就一笔货物的进出口交 易达成的协议。该协议时确定买卖双方权利、 义务的法律依据。贸易合同一般有两种书面形 式：contract or confirmation。每个合同的 具体内容都不会相同，但一般包括三个部分的 内容：
受益人(出口人） Beneficiary In favour of … Transferor Transferee
付款行 Paying Bank Drawee Bank
开证行 Opening Bank Issuing Bank Estabishing Bank
通知行
议付行
Advising Bank Negotiation Bank
受益人在任何情况下不得利用银行之间或申请 人与开证行之间的合同关系。
b.开证行应劝阻申请人试图将基础合同、形式发 票等文件作为信用证组成部分的做法。
3．纯粹的单据交易 银行凭相符单据付款；其拒付须以单据的不符点为由。 “单据买卖业务”。
五、信用证的形式
案例导入：某公司出口一批冷冻鱼，7月16日接到通知 行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了L/C 号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明“详 情后告”。我公司收到简电通知后急于出口，于7月 20日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运 后制作单据时，收到了通知行转来的一张L/C证实书， 证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
（一）约首部分（preamble） （二）基本条款（body） （三）约尾部分（end）
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
![信用证pptPowerPoint演示文稿[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/63702d1ff524ccbff0218424.png)
信用证ppt-PowerPoint 演示文稿
PPT文档演模板
2020/11/5
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证实例演示 二、讨论：什么是信用证？ ❖文件（letter) ❖支付方式（terms of payment)？
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证的审核要求
1、通知行 ： 开证行的政治背景和对我国的态度 开证行的资信情况 保证条款，偿付路线
2、公司： 审核信用证的内容 从以下几点进行审核： 1）信用证本身：种类是否是不可撤消的；到期的时间与地点；当事人； 金额 2）信用证中汇票条款：付款期限
Sample
Dear sirs, Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following discrepancies:
1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and transshipments prohibited.” 3) Delete the word “not” in the clause “Partial shipments are not allowed.” We look forward to your early L/C amendments. Yours truly
PPT文档演模板
2020/11/5
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证实例演示 二、讨论：什么是信用证？ ❖文件（letter) ❖支付方式（terms of payment)？
信用证pptPowerPoint演示文稿[1]
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
一、信用证的审核要求
1、通知行 ： 开证行的政治背景和对我国的态度 开证行的资信情况 保证条款，偿付路线
2、公司： 审核信用证的内容 从以下几点进行审核： 1）信用证本身：种类是否是不可撤消的；到期的时间与地点；当事人； 金额 2）信用证中汇票条款：付款期限
Sample
Dear sirs, Thank you for your L/C No.1234.After checking the L/C, we have found the following discrepancies:
1) “At 90 days after sight ” should be “at sight”. 2) Delete/Add the clause “Partial shipments and transshipments prohibited.” 3) Delete the word “not” in the clause “Partial shipments are not allowed.” We look forward to your early L/C amendments. Yours truly
信用证ppt-PowerPoint演示文稿
第二页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
三、信用证的定义 UCP500中定义：信用证“意指这样一种约定，根据(gēnjù)此项约定 （无论其名称如何），银行（开证行）应客户（申请人）的请求并根据 (gēnjù)其指示，或代表自己，凭规定的单据，在信用证各个条款全部照 办的前提下： 1．向第三方（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人开出的 汇票，或 2．授权另一家银行完成这样的付款，或承兑并且支付这样的汇票，或 3．授权另一家银行议付。
【实训内容】 根据合同，审核一份信开信用证，撰写改证函。
【实训环境/实训仪器(yíqì)与设备】 教室、信用证、合同 【实训步骤】
1、看懂合同、信用证。 2、根据合同审核信用证。 3、根据审核的内容，撰写改证函。
第十九页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
他行为。
单据(dānjù) ---- 货款
单据买卖
独立文 件
银行信用
第四页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
五、信用证的流转(liúzhuǎn)程序
Applicant 申请人(买)
开 证
付 款
(f
ù Issuing bankku 开证行 ǎn)
第三页，共21页。
外 贸 单 证 实 务 Documents Business of Foreign Trade
第二章 信用证
四、信用证的特点
L/C付款条件:单证一致、单单一致、有效期
国内信用证基本概念36页PPT
180天 允许展期一次，展期期限不得超过原押汇期限；延期
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
付款国内信用证项下，展期后的总押汇期限与原国内 信用证的付款期限之和不得超过180天
第二十七页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
4、议付
议付业务：议付行应受益人要求，接受开证行的指定授权，对受益人提 交的相符单据进行贴现，于贴现到期日受益人归还本金的业务
3.开证 6.寄单 8.付款/付款确认
国内信用证结算星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-开立
开证申请人资格
经工商行政管理部门核准登记，具企业法人资格 在X银行开有人民币结算账户，信用记录良好
国内信用证涉及的交易商品应在其主营业务范围之内，为非房产和固定 资产交易
第四页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
遵照法规
中国人民银行《国内信用证结算办法》（银发[1997]265号 ）；
现行实施的《跟单信用证统一惯例》及《关于审核跟单信 用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）》；
以上两者存在不一致的情况下，遵照《国内信用证结算办法》执 行。
第五页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
若受益人未在X行开立账户，按照中国人民银行《国内信用证结 算管理办法》可办理通知业务，但不得为其办理委托收款、议付
和卖方应收账款融资等业务
第十三页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
国内信用证基础交易-委托收款
国内信用证受益人须在委托收款行开有账户，方可提出委托 收款业务的申请
客户提交资料
委托收款申请书
授信额度管理
客户授信
即期额度、延期额度
买方押汇、卖方押汇
同业授信—X银行系统内业务和跨行业务
第六页，编辑于星期一：二十二点 四十分。
信用证培训课件(PPT 40张)
信用证
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
小组成员：胥海强周勇葛道高刘叶钱康
3.1 信用证概述
一、什么是信用证(Letter of Credit)
• 信用证是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和 指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规
定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确
定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 • 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面 承诺。
填写规则
• 1、开证日期（DATE），在进口申请书右 上角填写申请日期； • 2、致：浙江省中国银行（ TO：BANK OF CHINA，ZHEJIANG BRANCH）； • 3、请开列以下不可撤销信用证（PLEASE ISSUE ON OUR BEHALF AND FOR OUR ACCOUNT THE FOLLOWING IRREVOABLE LETTER OF CREDIT）；
受益人 （出口商）
知 将 受 信 益 用 人 证 通 3
开证行
通知行
开证申请人需提供的资料
（一）开证申请书；
（二）开证申请人承诺书； （三）有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理 货款结算； （四）上年度和当期的资产负债表、损益表各现金流量表； （五）按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料（包括营 业执照或法人执照复印件，当期资产负债表、损益表和现金流量 表）或抵（质）押物的有关资料（包括权属证明、评估报告等）； （六）开证行需要的其他资料。
3.2 信用证分类
1、以信用证项下的汇票是否附有货运单据分： 跟单信用证 (Documentary Credit )
光票信用证 ( Clean Credit )
2、按有没有另一家银行加以保兑分： 保兑信用证( Confirmed Letter of Credit） 不保兑信用证 ( Unconfirmed Letter of Credit )
国内信用证培训课件
和质量质的飞跃。
七是对上市公司或拟上市公司重点营销国内信用证改 善财务报表的优势，重点满足该类企业修饰财务报表 的需求。
我行的目标客户
机构名称
睢宁县支行 邳州市支行 邳州市支行 徐州市永安支行 徐州市彭城路支行 徐州市淮西支行 徐州市分行营业部 徐州市城中支行 徐州市城南支行 新沂市支行 沛县支行 丰县支行
五是我行议价能力较强的中小企业客户，针对中小客 户我行议价能力较强，可重点引导或要求客户使用我 行国内信用证产品，从而实现对中小企业上下游客户 链式开发，不断壮大我行客户群体。
六是重点营销供业链中的核心生产型企业、大型集团 客户和大型仓储物流企业。只要实现核心企业业务的 突破，就可利用核心企业的主导地位和辐射作用带动 上下游企业整体业务突破，从而实现信用证客户数量
一是具有办理国内信用证业务经历的客户。该局部客户 已经具备了办理国内信用证的经历和根底，对该项业务 认同度较高。各行一要加强对同业其他银行国内信用证 客户的营销；二要大力开掘我行国内信用证客户该业务 的潜力，从而不断提高国内信用证对银行承兑汇票和流 动资金贷款的替代率。
二是具有使用国际信用证经历，同时又有内贸需求的客 户。国际信用证与国内信用证在结算方式上较为相似， 都经过开证、通知、审单、议付等多个环节，有办理国 际业务经历的客户对国内信用证业务较容易理解和承受。
3、业务特点 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用
证。 以中文办理，以人民币计价。 适用于国内国内企业之间商品交易。 信用证只限于转账结算，不得支取现金。
在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单 据，而不是与单据有关的货物及劳务。
4、 授信相关要求
申请办理信用证业务开证、议付的客户，必须是正式 注册的企事业单位，并符合以下条件：
七是对上市公司或拟上市公司重点营销国内信用证改 善财务报表的优势，重点满足该类企业修饰财务报表 的需求。
我行的目标客户
机构名称
睢宁县支行 邳州市支行 邳州市支行 徐州市永安支行 徐州市彭城路支行 徐州市淮西支行 徐州市分行营业部 徐州市城中支行 徐州市城南支行 新沂市支行 沛县支行 丰县支行
五是我行议价能力较强的中小企业客户，针对中小客 户我行议价能力较强，可重点引导或要求客户使用我 行国内信用证产品，从而实现对中小企业上下游客户 链式开发，不断壮大我行客户群体。
六是重点营销供业链中的核心生产型企业、大型集团 客户和大型仓储物流企业。只要实现核心企业业务的 突破，就可利用核心企业的主导地位和辐射作用带动 上下游企业整体业务突破，从而实现信用证客户数量
一是具有办理国内信用证业务经历的客户。该局部客户 已经具备了办理国内信用证的经历和根底，对该项业务 认同度较高。各行一要加强对同业其他银行国内信用证 客户的营销；二要大力开掘我行国内信用证客户该业务 的潜力，从而不断提高国内信用证对银行承兑汇票和流 动资金贷款的替代率。
二是具有使用国际信用证经历，同时又有内贸需求的客 户。国际信用证与国内信用证在结算方式上较为相似， 都经过开证、通知、审单、议付等多个环节，有办理国 际业务经历的客户对国内信用证业务较容易理解和承受。
3、业务特点 国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用
证。 以中文办理，以人民币计价。 适用于国内国内企业之间商品交易。 信用证只限于转账结算，不得支取现金。
在信用证结算中，各有关当事人处理的只是单 据，而不是与单据有关的货物及劳务。
4、 授信相关要求
申请办理信用证业务开证、议付的客户，必须是正式 注册的企事业单位，并符合以下条件：
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
国内信用证解析
国内信用证：有条件的付款承诺（跟单） 银行承兑汇票：无条件的付款承诺（光票） 押汇：发放流动资金（直接支付） 议付：贴现 福费庭：票据卖断 打包放款：发货前的融资 转让：背书（国内信用证禁止转让） 即期付款：5个工作日付款 延期付款：5个工作日承诺付款，到期支付 发票：增值税 发票联 正本 运输单据:公路 铁路 内河 空运 海运单据 邮政、货物收据 国内信用证集资金结算、信用保证、贸易融资多种功能 替代高风险流动资金贷款，解决申请人流贷需求
2
收到信用证，获 得银行信誉的收 款保障。高质量 的应收账款 （规避一定的商 业风险）
3
更低的管理成本 ，议付无需额度 支持，随时提用 （适用性广泛）
国内信用经典案例一：6000万底线控制动产融 资
煤炭生产企业 供应商
08模式
国内电厂： 华能、国电
发货
至发运站
包头xx 受益人
发运站 至秦皇岛
xx股份 申请人
国内证融资产品新模式二：卖方代付-代理福费廷
2Байду номын сангаас
TSF方式 撮合企业间交易 满足企业不同 层面需求
3
创新资金出口 逐步形成并 加大实践力度 （信托理财产品 获批，北京金融 交易所已挂牌）
国内证融资产品新模式一：买方代付-国内证偿付
申请人 9、 即 期 偿 付 偿付银行
1、签署合同 受益人 2、 申 请 开 证 3、偿付询价 4、同意偿付 8、确认付款 偿付授权 5、 假 远 期 开 立 民生银行 （开证行 ）
1，供应商书面 出具的货权转移 凭证或提单 2，监管公司收 据及完成动产质 押监管的证明 3，第三方检验 机构货物品位的 检验证明 国内证： 单据不符 我行拒付
亦可用于国际采购 由监管公司委托报关
民营企业 为主
国内信用经典案例四：内外贸结合开发模式
预收30%保证金 国内贸易商 100%国内信用证 矿石进口商
国内信用证经典案例 及融资产品新模式
产品中心
我们为何要大力推广国内信用证？
采用代付形式出账融资，转化利差为中收
收益测算：20亿元 期限半年 融资价格4.86% FTP:3.5% 代付：3.0% 贷款创利：20亿*(4.86%-3.5%)/2-20亿*4.86%/2*5%= 1360万(利息收入)-243万（营业税）=1117万 国内证：20亿*(4.86%-3.0%)/2-20亿*(4.86%-3.0%)/2*5%= 1860万（中间业务收入)-93万（营业税）=1767万 还需考虑的因素： 1，贷款额度以及价格是否可以执行？ 2，操作手续是否便利？ 3，受益人是否可以继续营销？ 4，费用配比是否合适？ (以上测算为举例说明，不代表目前形势)
装船 至目的地
预收货款 供货渠道
现金ONLY 山西xx煤炭 山西煤炭 发运站 受益人
双方需求
实现融资 获得运力
银承、现金
11模式
国内电厂： 华能、国电
银承、现金 xx 申请人
（放账约30天）
国内信用证 中储股份 监管商 开证行 民生银行北京
国内信用经典案例一：6000万底线控制动产融 资
国内信用经典案例二：背对背 出口信用证+国内信用证
2
买方利用银行信 用提取货物，规 避交易风险，严 格控制交货期、 产品质量，提早 获得发票等 （公平交易）
3
灵活实现流动资 金安排，占用申 请人的贸易融资 额度，扩大融资 能力 （中小企业）
对受益人（卖方）的好处
1
便利的再融资， 灵活的付息、计 息方式，便于财 务成本的控制（ 议付、代付、卖 方押汇、买方付 息、福费庭）
全程监管 监管商 全 程 监 管 海关出关 德意志 加保兑 规避开 证行风 险
民生银行 北京
国内材料 供货商
90%国内信用证
50%货款 xx建筑 工程 国外业主 国际信用证结算
防止资金挪用
国内信用经典案例三：未来货权+国内证信用证
核心问题： 供货商不出货
供货商 钢厂、汽车 国内 信用证 钢材 经销商 民生银行 北京 未来 货权 加入 条款 汽车 经销商
企业为何选择使用国内信用证？
1，买卖双方的博弈：先款后货？先货后款？ 2，宏观经济的变化：银根缩紧，融资困难； 3，改善报表的需求：或有负债，不入报表； 4，体系的不断完善：各行认可，十行互委； 5，额度的相对扩大：风险度低，单据控制；
2011年前三季度，全辖实现国内信用证业务总量1078亿元，融 资额680亿元，实现中间业务收入4.4亿元。 国内信用证使用坚持原则： 1，产品的适用性 2，交易的合理性 3，贸易的真实性
图解流程
卖方企业 华能燃料 华能燃料
押汇期限较短 卖 方 押 汇 议 付 最长延期 180天
打 包 贷 款
l 付款承诺 l 信用证付款 l 信用证来单
l 信用证开立
或 有 负 债
l 收到信用证
l 延期付款日
买 方 押 汇
买方企业 华能股份 华能股份
最长押汇 180天
对申请人（买方）的好处
1
开立阶段属于或 有负债，表内融 资变为表外融资 ，改善报表。 （上市公司）
6、交单要求 即期支付 委托收款行
7、寄单 即期索汇
目标客户： 替代买方融资需求
国内证融资产品新模式一：买方代付-国内证偿付
方案说明：信用证为假远期信用证，即延期付款信用证，但信用证 指定偿付行，受益人通过开户银行或议付行委托收款，在单证相符 或单据有不符点但申请人接受不符点时，我行作为开证行确认付款 后授权偿付行即期向受益人或议付行进行偿付，偿付利息或费用由 申请人承担。借鉴国际信用证偿付惯例 方案要点： 1，假远期：远期信用证允许受益人即期索汇，融资成本由申请人承 担。多用于境外融资成本较高时。 2，偿付：银行间的资金安排。开证时即对代理行进行偿付授权。议 付行向偿付行索偿，并通知开证行。多用于保兑信用证项下。 业务核心：国内信用证项下：延期付款记账 即期偿付 业务提示：延期付款确认时保证金不得释放
开立国际信用证 国外贸易商
民生银行
国内贸易商
90%国内信用证 80%银票/打包放款
钢材出口商
收到国际信用证
国外贸易商
我们面临的挑战
1
监管力度加大 代付纳入 贷款规模控制
2
风险资本上升 类似贷款类 风险权重
3
以代付拉动的 国内信用证产品 何去何从？
国内信用证同样有机遇有对策
1
便利的再融资 多样灵活方式 转换形式较多 偿付、福费廷