会计报表子系统(PPT 55页)
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(2)表头: 表示报表的栏目
(3)表体: 报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容
9.2.2 报表的数据分析
1.报表的数据来源分析: 按要求填列项目的内容, 分析其构成及其来源
2.报表的填列方法分析: (1)根据单一科目填列 (2)根据多个科目计算填列 (3)根据其他报表的数据填列 (4)表中不同行次数据计算填列
9.4.1 报表定义
1.报表的格式定义 (1)新建报表:
手工处理方式下会计报表的编制流程
财会人员
取得或绘制 报表格式
会计账簿
填报要求
其他资料
各
种
计算
报
分析
会计报表
表
填列
格
式
需要部门
审核 报送
手工处理方式下编制会计报表的数据来源
会计账簿
资产负债表
总分类账
会计凭证
登 记
明细分类账
编 制
利润表
日记账
在“表页管理”界面中，可以对表页进行增删
2.表页标识的编辑:
表页标识即报表底部表页标签上的内容
3.关键字编辑:
关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字” 标签页中进行设置
表页管理基本操作
在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。 可按月设置表页。
表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表 页。
9.3.2 报表的编制
1.报表设置 (1)报表格式设置 报表的尺寸、行高列宽、组合单元、表线、标题、表体、 字体、颜色、关键字和文字说明，即报表的外观可见内容。 (2)报表公式设置 单元公式（各类取数公式）、计算公式、审核公式、舍 位平衡公式等。
表属性定义 单元属性定义
设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。
库内获取报表指标数据的方法。
（4）从本表其他会计期间的报表内取数。
这是本表表内栏目取数功能的一种扩展。
（5）从其他报表栏目取数。
异表取数的描述方法可能会比较复杂，需要通过系统相应功能模块借助于对
不同报表和报表栏目的表示来完成。
（6）从辅助核算模块中取数。
某些特定报表以及个别基本报表的附注项资料就来源于辅助账，其取数公式
工作业绩，加强企业管理。 2.财务、税收部门：
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企 业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。 3.企业投资者：
了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以 及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。 4.银行及其他金融机构：
了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考 核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。 5.国家经济管理部门：
综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的 国民经济发展计划，进行宏观调控提供依据。
9.2.1 会计报表的结构分析
(1)标题: 表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单 位等内容
9.1.1 会计报表简介
1.定义: 会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计
主体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。 2.类型:
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益（或股东权益）变动表
附注
9.1.2 会计报表的作用
1.企业: 分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的
据引入到报表系统的功能 (2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，
同时对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引 出为其它格式的文件，通过其它的功能来实现
3.报表的打印
9.3.2 报表的编制
• 报表编制功能:
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需 要的会计报表
(2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正 确性
表
计算机系统会计报表数据来源
（1）从机内账簿提取数据。
常用会计报表的主要数据仍然来源于机内会计账簿。
（2）从本表表内栏目取数。
这是所有报表系统均提供的最基本的取数方式之一，极大多数会计报
表都需要提取表内的基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。
（3）从凭证库取数。
这是通过对记账凭证数据库的各个要素项目的描述来达到直接从凭证
现
编
金
制
流
量
表
编
制
辅助管理报表
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
其他子系统 数据文件
日常处理
输出
会计报表
计算机系统会计报表数据来源
账务处理子系统
报表数据文件
报表数据来源定义
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
第9章 会计报表子系统
• 学习重点:
1.掌握报表的编制原理； 2.掌握报表的数据分析； 3.掌握取数的公式定义； 4.熟悉常用函数的功能； 5.掌握报表的分析工具。
第9章 会计报表子系统
• 9.1 报表概述 • 9.2 编制报表分析 • 9.3 报表处理系统的功能结构 • 9.4 报表编制举例 • 9.5 编制现金流量表 • 9.6 报表的财务分析
9.3 会计报表系统的基本功能
会计报表系统
会计报表编制
初始设置 报表格式定义 数据来源定义
报表数据处理 报表生成 报表审核 软盘输出
会计报表分析
报表维护 报表删除 报表备份 报表恢复 报表结构复制
Biblioteka Baidu
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 生成分析图形 输出分析结果
9.3.1 报表的文件管理
1.报表文件的新建及保存 2.报表数据的引入与引出 (1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数
的表示方法一般都比较复杂。
上页
（这7）是提为取会操计作报系表统表或 头会表计尾软的件设的计日制期作与服时务间的。。通常有提取计算机系统下日期页和
提取会计业务日期两种类型。
返回
9.4.2 报表的取数公式定义
1.数据分析结果列示
资产
数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于总账 文件；（2）填制方法，就是明确根据什么科目填 制
为零不显示
9.3.2 报表的编制
2.报表的计算设置 (1)缺省年度 (2)开始日期和结束日期 (3)ACCT函数包括未过账凭证 (4)报表打开时自动重算
3.报表输出 报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主
要是按照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上 报和存档。
9.3.3 报表表页管理
1.表页增删:
(3)表体: 报表的主体,包括报表的所有项目和要求填列的内容
9.2.2 报表的数据分析
1.报表的数据来源分析: 按要求填列项目的内容, 分析其构成及其来源
2.报表的填列方法分析: (1)根据单一科目填列 (2)根据多个科目计算填列 (3)根据其他报表的数据填列 (4)表中不同行次数据计算填列
9.4.1 报表定义
1.报表的格式定义 (1)新建报表:
手工处理方式下会计报表的编制流程
财会人员
取得或绘制 报表格式
会计账簿
填报要求
其他资料
各
种
计算
报
分析
会计报表
表
填列
格
式
需要部门
审核 报送
手工处理方式下编制会计报表的数据来源
会计账簿
资产负债表
总分类账
会计凭证
登 记
明细分类账
编 制
利润表
日记账
在“表页管理”界面中，可以对表页进行增删
2.表页标识的编辑:
表页标识即报表底部表页标签上的内容
3.关键字编辑:
关键字的具体值在“表页管理”界面的“关键字” 标签页中进行设置
表页管理基本操作
在设置如资产负债表等月报表可使用多表页管理。 可按月设置表页。
表页汇总可实现全部或部分表页的简单汇总。 一个报表不论有多少表页，只能有一套公式。 使用多表页管理时，若表页计算完成，建议锁定表 页。
9.3.2 报表的编制
1.报表设置 (1)报表格式设置 报表的尺寸、行高列宽、组合单元、表线、标题、表体、 字体、颜色、关键字和文字说明，即报表的外观可见内容。 (2)报表公式设置 单元公式（各类取数公式）、计算公式、审核公式、舍 位平衡公式等。
表属性定义 单元属性定义
设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。
库内获取报表指标数据的方法。
（4）从本表其他会计期间的报表内取数。
这是本表表内栏目取数功能的一种扩展。
（5）从其他报表栏目取数。
异表取数的描述方法可能会比较复杂，需要通过系统相应功能模块借助于对
不同报表和报表栏目的表示来完成。
（6）从辅助核算模块中取数。
某些特定报表以及个别基本报表的附注项资料就来源于辅助账，其取数公式
工作业绩，加强企业管理。 2.财务、税收部门：
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企 业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。 3.企业投资者：
了解企业的财务状况和经营成果，分析企业的短期、长期偿债能力以 及盈利能力，有助于投资人进行投资决策。 4.银行及其他金融机构：
了解企业的生产能力，分析和检查企业对资金、贷款的使用情况，考 核企业信贷纪律的遵守情况，以确定其对企业的信贷政策。 5.国家经济管理部门：
综合反映国民经济各部门或地区的经济发展情况，为国家制定科学的 国民经济发展计划，进行宏观调控提供依据。
9.2.1 会计报表的结构分析
(1)标题: 表示报表名称、编制日期、编制单位、使用的货币单 位等内容
9.1.1 会计报表简介
1.定义: 会计报表是根据日常会计核算资料编制的，总括地反映会计
主体在一定时期财务状况和经营成果的报告文件。 2.类型:
资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益（或股东权益）变动表
附注
9.1.2 会计报表的作用
1.企业: 分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的
据引入到报表系统的功能 (2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，
同时对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引 出为其它格式的文件，通过其它的功能来实现
3.报表的打印
9.3.2 报表的编制
• 报表编制功能:
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需 要的会计报表
(2)根据表间数据的钩稽关系检查报表数据的正 确性
表
计算机系统会计报表数据来源
（1）从机内账簿提取数据。
常用会计报表的主要数据仍然来源于机内会计账簿。
（2）从本表表内栏目取数。
这是所有报表系统均提供的最基本的取数方式之一，极大多数会计报
表都需要提取表内的基本栏目数据参与合计项或相对数的计算。
（3）从凭证库取数。
这是通过对记账凭证数据库的各个要素项目的描述来达到直接从凭证
现
编
金
制
流
量
表
编
制
辅助管理报表
计算机系统会计报表编制的基本处理流程图
进入报表系统
报表格式设计
各种报表格式文件
初始化
账务处理系统 数据文件
报表数据处理 各种报表文件
其他子系统 数据文件
日常处理
输出
会计报表
计算机系统会计报表数据来源
账务处理子系统
报表数据文件
报表数据来源定义
账簿数据文件
会
编辑输出
计
报
第9章 会计报表子系统
• 学习重点:
1.掌握报表的编制原理； 2.掌握报表的数据分析； 3.掌握取数的公式定义； 4.熟悉常用函数的功能； 5.掌握报表的分析工具。
第9章 会计报表子系统
• 9.1 报表概述 • 9.2 编制报表分析 • 9.3 报表处理系统的功能结构 • 9.4 报表编制举例 • 9.5 编制现金流量表 • 9.6 报表的财务分析
9.3 会计报表系统的基本功能
会计报表系统
会计报表编制
初始设置 报表格式定义 数据来源定义
报表数据处理 报表生成 报表审核 软盘输出
会计报表分析
报表维护 报表删除 报表备份 报表恢复 报表结构复制
Biblioteka Baidu
定义分析指标 定义指标数据来源
生成分析数据 生成分析图形 输出分析结果
9.3.1 报表的文件管理
1.报表文件的新建及保存 2.报表数据的引入与引出 (1)报表数据的引入:是报表系统具有可以把一些外部文件数
的表示方法一般都比较复杂。
上页
（这7）是提为取会操计作报系表统表或 头会表计尾软的件设的计日制期作与服时务间的。。通常有提取计算机系统下日期页和
提取会计业务日期两种类型。
返回
9.4.2 报表的取数公式定义
1.数据分析结果列示
资产
数据分析的内容：（1）数据来源，均来源于总账 文件；（2）填制方法，就是明确根据什么科目填 制
为零不显示
9.3.2 报表的编制
2.报表的计算设置 (1)缺省年度 (2)开始日期和结束日期 (3)ACCT函数包括未过账凭证 (4)报表打开时自动重算
3.报表输出 报表输出功能除可以在屏幕显示编好的报表外，主
要是按照用户的设置,打印输出已编好的报表,以便上 报和存档。
9.3.3 报表表页管理
1.表页增删: