投行业务重点关注问题

投行业务重点关注问题




单选题（共3题，每题10分）



1 . 《关于前次募集资金使用情况报告的规定》第二条：上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满（ ）个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告。

A.2
B.3
C.4
D.5


答案： D



2 . 下列关于IPO募集资金运用说法中，不正确的是：（ ）。

A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，募集资金规模不宜过大
B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定
C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力
D.募集资金不得用于补充流动资金


答案：D



3 . 下列关于可转债的说法中，不正确的是：（ ）。

A.可转换公司债券每张面值一百元
B.可转换公司债券自发行结束之日起十二个月后方可转换为公司股票
C.募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可以按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司
D.募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可以按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券


答案： B



多选题（共3题，每题 10分）



1 . 根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，首次公开发行中，发行人不得有下列影响持续盈利能力的情形：（ ）。

A.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
B.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益
C.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险
D.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
E.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖


答案： ABCDE



2 . IPO业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ ）。

A.出资瑕疵行为发生的时点
B.出资瑕疵行为的金额大小
C.出资瑕疵行为是否构成重大违法行为
D.瑕疵行为是否已经规范或补救
E.是否因出资瑕疵产生纠纷


答案： ABCDE



3 . 下列关于主板上市公司可转债发行条件的说法中，正确的有：（ ）。

A.最近3个会计年度连续盈利。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据
B.最近3个会计年度加权平均

净资产收益率平均不低于百分之六。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据
C.发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%
D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%
E.最近一期末资产负债率高于百分之四十五


答案： ABCD



判断题（共4题，每题 10分）



1 . IPO业务中，凡是对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。（ ）

对 错

答案： 对



2 . 上市公司发行可转债时，转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。（ ）

对 错

我的答案： 对



3 . 上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前二十个交易日公司股票均价的百分之八十，定价基准日为本次非公开发行股票发行期的首日。（ ）

对 错

我的答案： 错



4 . IPO业务中，发行人对某单一供应商采购量占比较大时，必然影响发行人的持续盈利能力，构成IPO的实质性障碍。( )

对 错

我的答案： 错