春秋航空2019年管理水平报告

春秋航空2019年管理水平报告

一、成本费用分析

1、成本构成情况

2019年春秋航空成本费用总额为1,368,130.29万元，其中：营业成本为1,311,455.56万元，占成本总额的95.86%；销售费用为26,107.38万元，占成本总额的1.91%；管理费用为18,159.98万元，占成本总额的1.33%；财务费用为11,041.29万元，占成本总额的0.81%；营业税金及附加为1,742.59万元，占成本总额的0.13%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

成本费用总额1,368,130.2

9

100.00

1,240,508.1

1

100.00

1,039,420.1

8

100.00

营业成本1,311,455.5

6

95.86

1,184,439.9

9

95.48 963,827.81 92.73

销售费用26,107.38 1.91 25,979.14 2.09 29,841.78 2.87 管理费用18,159.98 1.33 20,172.33 1.63 25,139.52 2.42 财务费用11,041.29 0.81 8,370.89 0.67 19,176.91 1.84 营业税金及附加1,742.59 0.13 1,545.76 0.12 1,434.16 0.14

2、总成本变化情况及原因分析

春秋航空2019年成本费用总额为1,368,130.29万元，与2018年的1,240,508.11万元相比有较大增长，增长10.29%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加127,015.57万元，财务费用增加2,670.4万元，营业税金及附加增加196.83万元，销售费用增加128.24万元，共计增加130,011.04万元；以下项目的变动使总成本减少：资产减值损失减少376.51万元，管理费用减少2,012.35万元，共计减少2,388.86万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长127,622.18万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)

项目名称

2019年2018年2017年

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

营业收入1,480,351.7

1

100.00

1,311,404.1

3

100.00

1,097,058.9

9

100.00

营业成本1,311,455.5

6

88.59

1,184,439.9

9

90.32 963,827.81 87.86

营业税金及附加1,742.59 0.12 1,545.76 0.12 1,434.16 0.13 销售费用26,107.38 1.76 25,979.14 1.98 29,841.78 2.72 管理费用18,159.98 1.23 20,172.33 1.54 25,139.52 2.29 财务费用11,041.29 0.75 8,370.89 0.64 19,176.91 1.75

3、营业成本控制情况

2019年营业成本为1,311,455.56万元，与2018年的1,184,439.99万元相比有较大增长，增长10.72%。

4、销售费用变化及合理性评价

2019年销售费用为26,107.38万元，与2018年的25,979.14万元相比变化不大，变化幅度为0.49%。2019年在销售费用基本不变的情况下营业收入有较大幅度的增长，企业市场销售形势良好。

5、管理费用变化及合理性评价

2019年管理费用为18,159.98万元，与2018年的20,172.33万元相比有较大幅度下降，下降9.98%。2019年管理费用占营业收入的比例为

1.23%，与2018年的1.54%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。

6、财务费用变化情况

2019年财务费用为11,041.29万元，与2018年的8,370.89万元相比有较大增长，增长31.9%。