投行业务重点关注问题100分

投行业务重点关注问题
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单选题（共 3 题，每题 10 分）
1 . 《关于前次募集资金使用情况报告的规定》第二条：上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时 间距今未满（ ）个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告。


A.2

B.3

C.4

D.5
我的答案： D
2 . 下列关于 IPO 业务发行人独立性的说法中，不正确的是：（ ）。


A.发行人应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对
分公司、子公司的财务管理制度，但可以与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行帐户

B.发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制
人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或显失公平的关联交易

C.生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产
经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购
和产品销售系统

D.发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际
控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务
我的答案： A
3 . 下列关于 IPO 募集资金运用说法中，不正确的是：（ ）。


A.募集资金及募投项目与公司的现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，
募集资金规模不宜过大

B.募资资金运用符合国家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理等法律法规的规定

C.募集资金投资项目要具有较好的市场前景和盈利能力

D.募集资金不得用于补充流动资金
我的答案： D
多选题（共 3 题，每题 10 分）
1 . IPO 业务中，存在出资瑕疵时，需要重点关注的事项包括：（ ）。


A.出资瑕疵行为发生的时点

B.出资瑕疵行为的金额大小

C.出资瑕疵行为是否构成重大违法行为



D.瑕疵行为是否已经规范或补救

E.是否因出资瑕疵产生纠纷
我的答案： ABCDE
2 . 下列关于上市公司非公开发行的说法中，正确有：（ ）。


A.上市公司申请增发、配股、非公开发行股票的，本次发行董事会决议日距离前次募集资金到位
日原则上不得少于 18 个月

B.对于上市公司发行可转债、优先股和创业板小额快速融资的，不受前述间隔 18 个月期限的限制

C.除金融类企业外，原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可
供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

D.上市公司申请非公开发行股票的，拟发行的股份数量不得超过本次发行前总股本的 20%

E.根据修订后的《上市公司非公开发行股票实施细则》的规定，上市公司非公开发行股票定价基
准日为本次非公开发行股票发行期的首日
我的答案： ABCDE
3 . 下列情形中，属于 IPO 业务财务规范性核查中应对发行人予以重点关注及核查的事项的有：（ ）。


A.通过虚构交易将大额资金转出，再将上述资金设法转入发行人客户，最终以销售交易的方式将
资金转回

B.利用体外资金支付货款，少计原材料采购数量及金额，虚减当期成本

C.压低员工薪金，阶段性降低人工成本,粉饰业绩

D.期末对欠款坏账、存货跌价等资产减值可能估计不足

E.推迟在建工程转固时间，延迟固定资产开始计提折旧时间
我的答案： ABCDE
判断题（共 4 题，每题 10 分）
1 . IPO 业务中，发行人对某单一供应商采购量占比较大时，必然影响发行人的持续盈利能力，构成 IPO 的实质性障碍。

( ) 对错
我的答案： 错
2 . IPO 业务中，发行人财务指标异常必然意味着发行人存在财务操纵行为。

（ ） 对错
我的答案： 错
3 . 根据《关于前次募集资金使用情况报告的规定》，上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间 距今未满五个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一 期经审计的财务报告截止日的最近一次募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况 报告作出决议后提请股东大会批准。

（ ） 对错


我的答案： 对
4 . IPO 业务中，凡是对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应披露。

（ ） 对错
我的答案： 对















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