10.3利率汇率风险管理业务

10.3利率汇率风险管理业务流程

一、业务目标

1 经营目标

1．１利用远期、期货、期权、互换等金融衍生工具进行保值,规避利率、汇率的价格波动引起的风险。

1.２保证进行风险管理业务资金的安全。

２财务目标

2.1 保证风险管理业务损益的计算与摊销、资金收支核

算的真实、准确、完整。

3ﻩ合规目标

3.1 利率汇率的风险管理业务符合国家有关部门的管理

规定和股份公司内部规章制度。

3．2 ﻩ合同的订立及执行符合国内、国际市场的法规及惯例。

二、业务风险

1ﻩ经营风险

１.1ﻩ未经授权或超越授权范围进行交易，瞒报或不报交易结果,导致交易损失。

1.2ﻩ与未经批准的交易对手进行交易，发生损失。

１.3 未严格按照风险管理方案交易，导致风险管理效果不能达到预期目标或损失。

1.4 交易指令未能准确、及时、有序地记录和传递，导

致丧失交易机会或发生交易损失。

２财务风险

2.1 风险管理方案风险匹配错误,导致实际损失。

2.2 未能真实、准确、及时、完整地进行风险管理业务

及资金收支的会计核算,导致财务信息失真。

３合规风险

３.1 风险管理业务不符合股份公司内部规章制度的要求，造成损失。

3.2 未按照国家法律法规规定开展金融衍生工具业务，

受到处罚。

三、业务流程步骤与控制点

1 风险分析及方案制定

1．1 财务部定期及不定期编制金融市场月报,对利率、汇率变动方向及变动水平做出预测,通过财务信息网

下发各分（子）财务部门参考。

１．２全资子公司根据上述预测,结合各自资产负债情况,进行风险分析，与财务部一起商谈利用金融衍生工

具进行风险管理的方案。