(完整word版)财政学案例作业案例一

作业案例一

1．一个国家的教育事业和科学研究事业为什么主要由政府来主导从事，从社会公共需要和外部效应等方面来分析。

（1）教育是一种公共需要，是集消费的排他性、一定竞争性、拥挤性和正外部性等特征于一身的准公共产品。作为一种公共需要，市场是不能有效供给的，若将教育全部推给市场去运作，在市场失灵的情况下，必然会给教育带来灾难性的损失，直接影响国家和社会的稳定发展。

（2）科学研究事业也是一种社会公共需要，科研的成本与运用科研成果所获得的利益不易通过市场交换对称起来，那些外部效应较强的科学研究活动必须由政府承担。

（3）教育和科学研究事业都是全社会人们的共同需要，不是个人和个别需要的数字总和；

（4）（义务）教育和科学研究的结果都是由全体社会成员（甚至是全人类）无差别的享用的，任何人都不能收到排斥。由市场主导的话，必然存在排他性，所以要政府的主导。

（5）社会成员享受教育和科研成果，也要付出代价（如交税或付费），但不是等价交换原则。正是由于教育和科研的购买不是由等价交换获得的，所以不符合市场的规则，只能由政府来提供了。

（6）教育和科学研究事业都具有正的外部性。正的外部性是指在一个经济单位对其它经济单位带来有利的影响，但却不能由此得到补偿，其私人利益小于社会利益。由于企业不能获得由正的外部性所带来的所有利益，为此一般企业都不会提供具有正外部性的公共物品，所以教育和科学研究事业都是由政府来主导的。

2．教育事业和科学研究事业是属于纯粹的公共产品还是混合性产品？该通过什么方式提供？

（1）从经济性质看，教育服务一般被看作一种混合物品，然而教育也分为义务教育与高层次教育。义务教育是保证公民基本素质的教育，国家通过立法安排公民接受义务教育，即义务教育可以被公民无差别地享受，具有非竞争性；义务教育范围是全国均可的，即为非排他性，从这个角度来看，义务教育并非混合物品而是纯公共物品。但高层次教育具有两面性：一方面此教育可以提高公民素质，培养国家人才，促进社会发展，应属于公共物品范畴；另一方面，个人从高层次教育获得的技能、知识是为他们自身带来更好的利益（如高薪厚职）是内在化与私人化的。同时高层次教育的进入需要条件（如考试、赞助费）并非接纳所有人，具有排他性，属于混合物品。综上所述，义务教育是纯公共物品，而高层次教育是混合物品。

（2）对于科研活动本身来讲，可以由个人或某一集体完成，它的集资模式可以是企业、机构或政府，其成果也是可以有偿转让的。但是科研成果的诞生（如电灯的发明，杂交水稻的出现等）往往并非只是有利于研究人或小部分群体，而是会推广到社会上，让公众共享成果。这样子，科研成果的交易将会出现很多难以预料的问题，如果将科研成果归为私人物品，则进步的产品就会成为垄断者谋取巨额利润的工具，使得社会的发展、生产力的提高受到限制，所以一些公益性、基础性的科研项目的经费必须由政府承担，其成果亦应成为公共物品或混合物品（避免某些科研成果被过渡使用）；而为了促进企业之间的良性竞争，政府允许企业自主创新，提高品牌或技术的专利意识，所以对于一些商品（如电脑、汽车、手机等）的科研改进可以作为微观主体的私人物品。

（3）义务教育和部分基础性、公益性的科研项目应该由政府来提供，高等教育应该由政府供给与市场供给相结合。

3．我国财政对于教育支出和科学研究指出从纵横向比较和国家现实需求来看，还存在哪些不足？

教育:

(1)全部教育经费占GDP比例维持在4%左右，所占比例较低；财政性教育经费占GDP的比重处于低下水平。

(2)教育经费支出结构不合理，三级教育人均教育经费中，高级教育的经费比其他两级的经费高近十倍，教育经费支出结构仅达到了低收入国家的水平。

科学研究：

（1）科学研究支出占GDP的比重有逐年增长的趋势，但是占财政支出的比重却逐年降低

（2）从图中可知，中国在全球中科学的研究与开发的程度远远低于美日两国，也低于欧洲的发达国家，这会有碍于中国的自主创新产业的发展。

4．我国财政对于促进发展我国的教育事业和科学研究事业还应该做哪些工作，如何改革？

答：关于教育事业的改革

（1）加大教育经费的投入，提高教育投入占GDP的比例、占财政支出的比例

（2）调整教育经费规模和结构

（3）扩宽财政性教育经费来源，例如发行发行教育公债，专款专用于教育事业。发行教育彩票，吸收社会闲散资金。

（4）充分引入市场竞争机制，鼓励社会力量参与办学。如果说政府的财力有限，并且已将多数经费投放于义务教育，那么，引入社会力量参与非义务教育阶段的投资办学应该是个可行之法，即实现教育的民营化。

（5）调整、优化三级教育结构。当前高级教育的支出异常高，导致支出结构畸形。面对当前教育经费紧张的实际情况，中央和地方政府应当明确义务教育经费支出在各级教育经费支出中的优先地位，把有限的教育经费更多地投入到收益率较高的基础教育中去。

（6）缩小地区间、城乡间的教育差异，在贫困地区多投入基础的教育资源。

（7）通过财政补贴来帮助贫困学生。

关于科学研究事业：

（1）加大科学研究开发投入占GDP的比例；

（2）确保财政科技投入的稳定增长；

（3）财政的科技投入重点是支持基础研究、社会公益性研究和前言技术研究；

（4）发挥财政资金对激励企业自主创新的引导作用，创新财政科技投入的管理机制；

（5）加大对自主创新投入的企业的税收优惠；

（6）通过财政补贴带动和鼓励民间科技的投入。