财务报销流程培训

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一、费用报销四大流程 二、报销凭填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴要求
票据粘贴方法多样，粘贴票据时应根据票据的多少、纸张的大小，选 择合适的方法。但应以整个单据平整、美观为准，以便财务部装订成册。 粘贴的票据要求正面朝上，便于审核与日后查阅；按照发票种类纸张 大小顺序进行粘贴，以此是小-中-大。 大张的票据只需固定票据的左上角，小张的票据需均匀的粘贴在粘贴 单上，不能厚薄不匀。 请用胶水粘贴，不可用订书针装订。
原借款：如有借支请填写。
应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ二、报销凭填写规范
费用报销单
综合管理部
2015
12
31
05
用便签纸填写实际内容， 然后粘贴在备注栏：额度， 奖金，提成，补贴，替代 票或其它需注明情况等
报粘贴票据性 质分类汇总分 行填写
餐饮费 加油费 办公用品费 交通费
粘贴方法
大张的发票贴上面
小张的发票先 贴
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三、报销凭证票据粘贴方法
折叠票据
1
将单据固定在封面的左上角，齐封 面的底边线将长出部分对折
2
齐上边沿线将长出部分折起，使上 下两段长短相当
3
票据折叠，使大小、长短与单据 封面保持一致
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三、报销凭证票据粘贴方法
折叠票据
1
将票据折叠，使 大小、长短与单 据封面保持一致
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴方法
日期填写完整
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴方法
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴方法
1
2
3
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴方法
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴方法
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三、报销凭证票据粘贴方法
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二、报销凭填写规范
付款申请书
2015 公司全称
12
30
直接用签字笔写在此处： 应填写清楚，不能过于简 单，内容必须包括“使用 目的及对应业务项目”， 业务项目若涉及到类似采 购等事项，必须述明“采 购数量及对应单价”（有 对账单附件的除外）。
1111 2222 3333 4444 XXX银行XXX支行 捌 柒 陆
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三、报销凭证票据粘贴方法
整理票据
粘贴前将票据上面所有的钉书针，回形针，夹子等外在的东西全部去 掉。 票据分类，加油票，交通票，住宿票，餐饮加油票等，都要分好类别。 如果票据较多可采用多张粘贴单粘贴。 对于比粘贴单大的附件，例如：合同、采购申请单。应将超出部分按
粘贴单大小折叠在粘贴单内。
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二、报销凭填写规范
差旅费报销单
xxxxx 2015 xx xx
参加长沙XX展会
01 15 15 xx
xxx
2014 01 01
xxx
2014
1/1-1/10
公司-长沙
10 5
xx xx
xx xx
xx xx
xx xx
xxxx xxxx
1/11-1/15 长沙-济南
15
xx 玖 玖 零
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二、报销凭填写规范
借款审批单
2015 XXXX 部 出差北京环保展会、4人 2015年12月15日
部门主管 部门经理 部门总监 副总经理
11
30
XXX
壹
零
零 1000.00
零
正楷签字
总经理
2015
11
31
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——
深圳市华藤环境信息科技有限公司
www.65hj.com
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《财务报销流程培训》
主讲人：XXX
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——
XXXX公司
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前言
在日常工作中，部分员工对财务知识比较
欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太 了解，出现报销单据填写不规范、报销内容 不明确等情况，由于单据填写错误导致的重 复填写工作也多次发生，给本部门、财务部 及相关部门工作带来不必要困扰。
XX
部门主管 部门经理 部门总监 总经理 副总经理
伍 肆 零
8765.40
正楷签字
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二、报销凭填写规范
差旅费报销单
差旅费报销单需付出差申请单，除“出差补助”不需要付发票及票据 外，其他均需有票据。 出差起讫日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。 已发放出差补助，不再报销餐饮费用。如确实需要招待客人的，经主 管领导审批后可凭餐饮发票报销。 餐饮费用填写在“其他”一栏。
即时清结 原则
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一、费用报销四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思？
凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出； 没有申请或未经批准的费用不得支出。
先审批后 支付原则
审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的 费用支出负责任。
谁审批谁 负责原则
即时清 结原则
凡借用公款者，前账不清、后款不借。
xx 零
xx
xx
1999.00

壹
玖
xx
xx
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二、报销凭填写规范
借款审批单
借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业务接等借支申请 时使用，填写要求如同前几种单据。 出差或者业务接待完成后，填写报销单抵销借款。入借款金额多余实 际使用金额，则由借款人将应退余款转账至公司账户。 借款事由需要填写详细，内容必须包括“使用目的及对应业务项目”。
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二、报销凭填写规范
费用报销单
金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留 两位小数，如100元，填写为100.00，最后一栏合计金额也采用阿拉伯 数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“￥”，如合计金 额为100元，填写为￥100.00。 金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加 “￥”或 ，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。壹 贰 叁 肆 伍陆柒捌玖零
2
3
4
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴中常见的错误
集中粘贴， 四周厚薄不 均匀
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三、报销凭证票据粘贴方法 折叠票据
超出粘贴单大小
宽度超 过粘贴 单，左 上角对 齐
粘贴中常见的错误
中间厚 两边簿
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三、报销凭证票据粘贴方法
粘贴中常见的错误
票据叠加粘贴，容易挡 住金额，未固定在粘贴 单上，容易脱落。
杂乱无章
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三、报销凭证票据粘贴方法
错误粘贴给财务部门增加的麻烦
1、斜面增加打孔人 员难度与危险度。
2、既不美观又增加 装订人员工作量。
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三、报销凭证票据粘贴方法
我们的目的：让财务凭证变得美观、整齐、大方、便于存档
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THANKS
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报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的 亲笔签名，财务不得受理手续不全的报销单据。
手续完 整原则
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一、费用报销四大流程 二、报销凭填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法
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二、报销凭填写规范
费用报销单
除出差费用外的所有费用都填写《费用报销单》 若一张报销单上有多个报销项目，如交通费、餐费等，可以填写在一 张报销单上，但需分行填写清楚； 如有奖金，提成，补贴或者其它需要用替代票代替报销的情况，报销 项目按粘贴票据的性质分栏填写如办公用品、餐饮费、车费等；“备注” 栏按实际情况用便签纸填写后粘贴；如果是拿替代发票报销，请附上原 印章清晰的收据。 单据及附件张数填写票据的总数量。
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一、费用报销四大流程 二、报销凭填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法
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一、费用报销四大流程 二、报销凭填写规范 三、报销凭证票据粘贴方法
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一、费用报销四大原则
先审批后 支出原则
1 2
谁批准谁 负责原则
4
3
手续完整 原则
65.40 2000.00 2000.00 4000.00
8765.40
部门主管 部门经理 部门总监
副总经理 总经理
必需填写
捌
柒
陆
伍
肆
零
正楷签字
正楷签字
正楷签字
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二、报销凭填写规范
付款申请书
填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是“收款单位”必须为 全称，“账号”与“开户行”要如实填写，如**银行**支行等。 单据及附件张数填写附件的总数量。 付款原因：应填写清楚，不能过于简单，内容必须包括“使用目的及 对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购 数量及对应单价”（有对账单附件的除外）。 所有付款项目必须附有对应的原始合同复印件、采购申请单复印件、 原始凭证、发票。