融资租赁业务尽职调查内容与要点

融资租赁业务尽职调查内容与要点

一，公司基本情况

1，注册资本、法定代表人、经营范围和经营期限等。

2，历史沿革

包括企业创立和发展历程，历次变更、注册资本、隶属关系、股权结构和管理层重大变化的情况。

3，主营业务

包括企业分部主业内容和近三年经营情况、企业主业经营特点，相对于竞争对手的优势与劣势，以及企业所面临市场环境的机会与威胁。

4，股权结构

①，企业所有权结构现状、股东出资方式和出资资产情况；

②，企业其他重要关联企业的情况；

③，增资情况，实际控制人变化；

④，代持股份情况；

⑤，是否存在出资不实或抽逃资金的情况；

⑥，是否存在无形资产出资但相应的无形资产评估不规范，或者明显不属于企业经营需要的无形资产；

⑦，是否存在固定资产出资但相关产权未过户的情况。

二，财务方面

1，注册资本

实收资本与注册资本

2，企业财务情况

资产负债、所有者权益情况，营业收入、主营业务成本、净利润。

3，资产构成结构

有形资产，无形资产（估值是否恰当）及各所占比例，注册商标，固定资产所占比例（房屋、机械等各所占比例），负债结构，（短、长期负债）。

4，土地所占资本比例

是否有土地使用权证书，租赁土地还可使用年限。

5，公司净利率

毛利率有多少，主要收入来源、成本费用和利润构成及其波动情况，现金流结构和变化情况等。

6，是否有免税项目

免税规定、免税范围，公司在减免退税上面是否有按政府要求上报，公司的缴税凭证等。7，公司的进账单

出库单，购、销，存等单据凭证是否齐全，银行对账单，现金流量单等是否齐全真实。

三，生产方面

1，原材料种类及其他辅料，包括用途及比例，主要供应商的情况及主要条款；

2，是否取得环境许可；

3，产品系列与单位成本

产品零部件构成细分及明细，主产品用途、发展前景及所在业务比重；

4，是否形成了产业链，处于整产业链条的哪个环节，该环节的利润率；

5，产品附加值，质量、价格是否有相对优势。

四，销售

1，销售模式，销售网络；

2，主要客户及其在公司销售总额中的比重、地域分布状况；

3，扩大销售的主要措施和营销手段；

4，销售模式的风险，尤其是销售和货款回笼之间的关系是否存在依赖主要客户的情况；是否存在依赖关键销售人员的情况，如存在应当完整如实地披露。

五，市场

1，产品市场占有率、市场分布、客户群体，同地区的市场竞争者，市场潜力及开发难度，市场附加值及延伸能力。

2，企业产品与竞争对手的优势劣势比较

六，研究与开发

1，有无专利技术，核心技术，研发团队的能力，研发机构合作状况；

2，高学历、高科技人员所占的比例，骨干技术人员是否稳定。

七，公司主要资产

1，土地使用权性质、使用权归属及证书与实际是否相符；

2，房产权归属及证书与实际是否相符；

3，要机械设备、设施的相对性及与实际是否相符；

4，专利类别、数量、权属、存续及剩余有效期；

5，商标类别、数量、适用大类、权属、存续。

八，主要债权和债务

1，重大债权债务的来源，重大合同的主体及内容的合法性、有效性；

2，重大合同在目标企业控制权改变后是否仍然有效或合同约定是否产生变更。

九，争议与解决情况

1，已发生法律效力的法院判决、裁定、调解书或仲裁裁决，案由、目标企业的地位及执行情况；

2，正在进行的法律诉讼或仲裁，诉讼地位、仲裁地位及案由、可能的结果；

3，其他潜在重大诉讼、仲裁及其案由、地位及可能的结果。

十，人力资源

1，有劳动合同关系的职工人数、劳动合同的期限、岗位分布及现状；

2，可分流人员的范围、数量及构成；

3，病、残、离、退职工的数量，目前状况及相应的协议和执行情况；

4，社保和公积金缴纳状况。

十一，承租企业募集资金用途

1，本次募集资金投资项目的可行性、立项情况、用途、投资总额、工期、背景资料、投资回收期、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；

2，项目的技术含量、技术先进程度，未来市场发展前景和对公司发展的影响；

3，公司目前已经完成主要投资方向及已投项目运营状况。

十二，行业背景资料

1，行业近几年发展的情况；

2，政府对该行业的有关产业政策，管理措施及未来可能发生的政策变化；

3，该行业的市场竞争程度，同行业主要竞争对手的情况，包括年生产能力、年实际产量、年销售数量、销售收入、市场份额、在国内市场的地位；

4，国外该行业的发展情况。

十三，尽调要点

1，法院信息的查询，股东、主要管理人员、实际控制人、关联企业等；

2，纳税系统查验、拍摄截屏，提供税务局盖章的凭证；

3，坚持八点钟原则，在上班前到达企业，观察企业上班的情况，主要是针对生产制造类企业；

4，到访企业3个以上部门，直接要求随机与部门人员交流；

5，在企业连续呆过5天；

6，至少访问4个上下游客户，两个上游、两个下游。调查与企业的供应关系、合同的真实性、数量、期限、结算方式，客户对产品的评价；

7，考察三个以上项目企业的竞争对手，比较其是否有优势；

8，与负责人交流时问20个关键问题：

1）产能？销售区域？

2）利润率？销售额？净利润？

3）多少员工？技术员工多少？员工年收入？

4）进入该行业有无门槛？

5）与母公司的管理关系？财务关系？

6）销售模式如何？结算方式？比例？

7）纳税情况？有无优惠？拍摄税务系统界面？

8）占地？土地性质？出让金？

9）有无官司？纠纷？包括法人、企业、股东等。

10）运输方式？

11）目前的订单？主要订单来自？

12）近三个月的电费情况？

13）行业判断如何？

14）企业有无涉及民间借贷？

15）主要控制人子女的情况？国籍？是否在企业任职？主要管理人员国籍？

16）企业融资贷款情况？企业征信情况？

17）企业发展规划？

18）企业本次融资目的？

19）法定代表人、财务总监是否可以提供连带担保？

20）标的物是否产权清晰？有无重复做融资租赁业务？