集团应收账款管理制度

集团应收账款管理

制度

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2020年4月19日

应收账款管理制度

1 目的

为进一步规范应收账款的日常管理，保证公司资金安全，防范经营风险，加快资金周转，落实应收账款责任，对应收账款进行有效控制，特制定本制度。

2 适用范围

本制度适用于所有与公司业务往来形成的应收账款。

3 职责分工

3.1 财务部

a、负责应收账款的核算以及坏帐准备金的计提。

b、应收账款发生时，必须取得欠款人对所欠款的书面确认。

c、负责制作应收账款报表。

d、负责应收账款的协助监控和清收。

e、负责客户信用审核等工作。

3.2 销售部

a、负责销售应收款项的日常管理，包括销售款项按期回收，应收账款的逾期催收工作。

b、负责将账务报表数据与客户对帐，为销售按期回款和逾期催收提供数据等支持工作。

c、根据财务部所传递的信息与销售合同条款规定进行对照，对逾期未付款、未按期对账单的客户冻结其订单或停止对其发货（合同有特别约定的除外）。

文档仅供参考

d、协助公司问题账款诉讼案件资料的收集、为法律事务提供相关的、完整的证据性材料，协助案件的办理。

e、负责客户信用档案的建立、管理、分析、评估和更新。

4 事前控制

4.1客户信息掌握

初始客户，要收集客户的基础资料，建立好客户档案。

4.2交易合同签订及其相关资料的保管

4.2.1销售合同是应收账款追收的重要依据，合同签订时要按照公司合同管理规定中的要求对合同中的各项条款进行逐一审查核对，并按流程做好合同评审。合同中明确涉及到权利义务的各项条款，如：规格、数量、质量、价格、配置、付款方式以及验收标准等，明确合同的签订时间、负责人签名、加盖公司印章。

4.2.2所有签订好的合同原件一律交财务室统一管理。

4.2.3对合同执行过程中的相关资料（如发货单、送货单等等）应妥善保管。

4.3回款记录，帐龄分析

4.3.1发生应收账款时，销售部应即时建立应收账款台账，详细记录应收账款的发生日期、合同号、销售责任人、应收客户全称等信息，并按月与财务核对。

4.3.2按照不同销售地区（或分部）划分应收账款的责任，对即将到期的应收账款要安排人员负责跟踪，确保账款按期收回。

4.3.3财务部每月向销售部提供“应收账款帐龄分析表”，由销售部门组织

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2020年4月19日