海关企业信用管理暂行办法

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•内部控制 •财务状况 •守法规范 •贸易安全 •附加标准
•基础标准
海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•基础标准赋分规则
•规则1
•规则2
•达标 •部分达 •不达标 •（0分） 标（-1分） •（-2分）
•达标 •（0分）
•不达标 •（-2分）
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海关企业信用管理暂行办法
•七•、七涉嫌走私、违反海关监管规定拒不配合海关进行调查的； ••八八、假借海关或者其他企业名义获取不当利益的； •九 •九、弄虚作假、伪造企业信用信息的； •十 •十、其他海关认定为失信企业的情形。
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
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•一般信用企业标准
•认证标准
•
报 ••1一 •报关企业：连续4个季度单季报关差错率不超过同期全
关
国平均报关差错率。
差
错
率 •2 标 •二 准
•进出口货物收发货人：连续4个季度单季委托报关差错率或者 所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。
（
高
•物流企业：连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率
级
不超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具
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海关企业信用管理暂行办法
•修订的主要内容
•建立企业信息公示制度
•一是规定海关 应当采集能够反 映企业进出口信 用状况的信息， 确立了《企业进 出口信用管理系 统》的法律地位。
•二是规定海关 对企业信用信息 的公示范围和时 限
•三是规定公民、 法人或者其他组 织对公示内容提 出异议的处理
•
海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•（一）企业在 海关注册登记 信息；
•（二）企业进 出口经营信息；
•（三）AEO互 认信息；
•信息采集
•（四）企业在 其他行政管理 部门的信息；
•（五）其他与 企业进出口相 关的信息。
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
境备案清单等相关单证总票数千分之一且有2次以上10
万元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过100万
元的；
•
报关企业1年内：违规次数超过上年度报关
单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行
政处罚金额累计超过10万元的；
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•失信企业标准
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海关企业信用管理暂行办法
•修订的主要内容
•体现公平 正义
•取消规模 限制等
••11
•取消了报关企业报关单、进出 境备案清单等票数的限制。
••22 •取消了进出口收发货人年50万
•2 美元进出口额度的限制。
•4 •取消了新注册企业满1年才能申 请认证企业的年限的限制。
•3
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•认证标准
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•附加标准赋分规则
•符合(2分）
•不适应（0分）
•附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分） 情形；
•认证标准通 过条件：
•同时符合所 列两个条件• 并经海关认 定的，视为•
通过认证 •
（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•失信企业适用海关下列管理原则和措施：
•较高进出口货物查验率； •进出口货物单证重点审核； •加工贸易等环节实施重点监管； •海关总署规定的其他管理原则和措施。
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
• 新旧 办法企 业信用 等级对
•注册 信息
•进出 口记录
•申报 （传输）
规范
•税款 缴纳
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海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•
企 业
••1一 •非报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。
违
法
•非报关企业：连续1年无因规处罚超过3万元的；
标 准
••二2
（
•非报关企业：1年内罚款累计5万元以下，且处罚次数在5次
高
以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出口相
• （一）首次注册登记的企业；
• （二）认证企业不再符合本办法第九条规 • 定条件，且未发生本办法第十条所列情形的；
•（三）适用失信企业管理满1年，且未再发生 本办法第十条规定情形的。
海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•
•企业向注册地海关申请成为认
证企业
申
请
•海关按照《海关认证企业标准》
海关企业信用管理暂行办法
•修订的主要内容
•AEO国际 接轨
•优化信用 类别设置
•建立认证 制度
••1一
•2 •二
•三 •1 •四
•确立认证企业是中国海关AEO的法律依据 •
•优化企业信用等级：认证企业、一般信 用企业失信企业
•建立企业认证制度，将验证稽查改为企业 认证
•企业认证：高级认证、一般认证
•未有不良外部 信用
•人员 •企业 •违法 •违法
•注册 信息
•进出 口记录
•申报 （传输）
规范
•税款 缴纳
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海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•内部控制（高级）
•（一） •组织机 •构控制
•(二) •进出口 •业务控制
•(三) •内部审计
•控制
•（四） •信息系统
•控制
•内
•海
部
关
组
业
织
务
架
培
构
训
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•单 证 控 制
•单 证 保 管
•进 出 口 活 动
•内 •责 •改 审任进 制追机 度究制
业
违
法 标
•二
•报关企业：连续1年无规定被处罚超过1万元的。
准
（
高
•报关企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单
级 ） •三
及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万 元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1 万元以下罚款的除外）
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海关企业信用管理暂行办法
•三•三、拖欠应缴税款、应缴罚没款项的； •四、上一季度报关差错率高于同期全国平均报关差错率 ••四1倍以上的； •五、经过实地查看，确认企业登记的信息失实且无法与 •五 •企业取得联系的；
•六 •六、被海关依法暂停从事报关业务的；
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•失信企业标准
•失
信
•常规管理措施
违
法
惩
戒
•严密监管措施
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AEO
•高级认证企业
AEO
•一般认证企业 •一般信用企业 •失信企业
•根 据企 业信 用状 况将 企业 认定 为
海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
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•企业信用信息公示
•信息采集
•信息公示范围 •及公示年限
•异议处理
海关企业信用管理暂行办法
•修订的主要内容
•体现简 政放权， 简化程序， 科学调整
指标
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•一是简化评定程序 •二是下放了核批权限 •三是减少企业申请程序 •三是减少企业申请程序
海关企业信用管理暂行办法
•修订的主要内容
•《企业分类管理措施目录》是内部 •执行文件，没有对外公布。
•体现执法 •统一性， •实施差别 •化管理 •《暂行办法》增加了一章：
••1一
•企业在海关注册登记信息 •
•2 •二
•海关对企业信用状况的认定结果
•企业行政处罚信息，公示年限5年 •三
•1
•其他应当公示的企业信息 •四
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•公示异议处理
•可以对于海 •关公示的企 •业信用信息
•提出异议
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•海关收到申 •请之日起20 •日内复核。
级
关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信
）
息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比
例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的
•三 警告以及3万元以下罚款的除外）
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海关企业信用管理暂行办法
•
•认证标准
企
•一 •报关企业：连续2年无走私犯罪、走私行为。
认 证
对企业实施认证
程
序
•海关在90天完成认证并给出认
定结果，特殊可延长30日。
•认证通过的发《企业认证证书》
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•动态管理
•海关对高级认 证企业应当每3 年重新认证一 次，对一般认 证企业不定期 重新认证。
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•未通过认证的 企业，不再适用 •适用失信企 认证企业管理， 业管理满1年， 1年内不得再次 且未再发生失 申请成为认证企 信企业规定情 业；未通过高级 形的，海关应 认证但符合一般 当将其调整为 认证企业标准的， 一般信用企业 适用一般认证企 管理。
•信 •数 •信 息据息 系管安 统理全
海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•财务状况（高级）
•会计信息
•偿付能力
•盈利能力
•缴税能力
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海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•守法规范（高级）
•遵守法律法规
•进出口业务规 范
•符合海关管理 要求
•未有不良外部 信用
•人员 •企业 •违法 •违法
训
•单证 控制
•单证 保管
•内 •责 •改
审
任
进
制
追
机
度
究
制
•信息 安全
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海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•财务状况（一般）
•会计信息
•偿付能力
•盈利能力
•缴税能力
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海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•财务状况（一般）
•遵守法律法规
•进出口业务规 范
•符合海关管理 要求
海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•高级认证企业除适用一般认证企业管理原则 •和措施外，还适用下列管理措施：
•在确定进出口货物的商品归类、海关估价、 •原产地或者办结其他海关手续前先行办理验放手续；
•海关为企业设立协调员；
•对从事加工贸易的企业，不实行银行保证金台账制度；
•AEO互认国家或者地区海关提供的通关便利措施。
） •三
进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错 率不超过同期全国平均申报差错率。
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海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•内部控制（一般）
•（一） •组织机 •构控制
•(二) •进出口 •业务控制
•(三) •内部审计
•控制
•（四） •信息系统
•控制
•内 部组 织架
构
•海 关业 务培
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分 总和）。
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海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•
•申请时认证
•重新认证
认
证
标
准 的
•可以规范改进标准
•不可以规范改进标准
规
范
改
进
•认证标准第12-15、17、 22、23项不达标的，海关
将不予通过认证。
•其他标准均允许规范改进 •规范改进期限最长90日
业管理。
•失信企业被 调整为一般 信用企业满1 年的，可以 向海关申请 成为认证企 业。
海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•一般认证企业适用下列管理原则和措施：
•较低进出口货物查验率； •简化进出口货物单证审核； •优先办理进出口货物通关手续； •海关总署规定的其他管理原则和措施。
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接
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•AA •A •B •C •D
•高级认证企 业
•一般认证企 业
•一般信用企 业
•重新认定 •失信企业
•认证企业可以凭适用AA类、A类管理的法 律文书向海关申请换领《认证企业证书》
海关企业信用管理暂行办法
•认证标准
•认证标准分类
•高级认证标准
•一般认证标准
•5大类、18条、32项
•5大类、18条、29项
•异议理由成 •立的，海关 •应当采纳。
海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
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•认证企业
•海关认证企业标准
•一般认证企业
•高级认证企业
•一般认证企业标准 高级认证企业标准
海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•失信企业标准
•一、有走私犯罪或者走私行为的。
•二、非报关企业1年内:违规次数超过上年度报关单、进出
海关企业信用管理暂行 办法
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2020/11/25
海关企业信用管理暂行办法
•主要内容
•1
•1
• 修订的主要内容
•2 • 暂行办法的主要内容
•2
• 新旧办法的对接
•3
•4 • 企业认证标准的主要内容
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海关企业信用管理暂行办法
•修订的主要内容
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•与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制 度 • 建立信用信息采集和公示制度 • 体现公平正义，取消企业规模等限制 • 体现简政放权，简化程序，科学调整指标 • 体现执法统一，实施差别化管理 • 拓展信用管理对象
•管理原则和措施。
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海关企业信用管理暂行办法
•修订的主要内容
•拓展了信用管理对象
•《分类办法》包括 进出口收发货人、报 关企业、加工生产企 业
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
•《暂行办法》包括 在海关注册登记的企 业。
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海关企业信用管理暂行办法
•《暂行办法》的主要内容
•诚
信
•便利管理措施
守
法
便
利
•便利管理措施