销售业务员财务知识培训(PPT 39页)
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财务培训
销售业务员专题
XXX XX会计 分机XXXX
一、 财务与销售的关系 二、财务收支管理制度收入确认原则 三、公司信用管理制度 四、销售费用开支范围及标准 五、报销票据要求
时间分配：
一、 财务与销售的关系
销售是收？ 财务是支？
财务与销售的区别
关注资金 成本定价策略 侧重利润和收益
关注市场 竞争/市场定价策略 侧重市场占有率和销售量
核实货款超期原因；向客户发出 第一封催款函；上门催收
发出第二封催款函，并明确告诉 客户我司的信用制度；根据需要 向客户发律师函
要有全局观-细节决定成败
应收账款
提前计划 20%
收回账款
95%
信用管理
50%
沟通
甲方
乙方
四、销售费用开支范围及标准
Bao xiao
报销
第3式
对比功效 修炼难度
通讯费
财务与销售的联系
目标相同，利益相同 相互依赖，相互影响 应收账款，信用政策
财务与销售 并非一定是非此即彼 如果没有有效的财务管理 企业就没有足够的资金支撑销售 如果没有好的销售收入 那么就没有资金的流入 财务管理活动也会出现问题
协作！
二、财务收支管理制度收入确认原则
➢商品销售收入的确认时间：
公司的商品销售：增值税专用发票、普通发票或出口 专用发票的开具日期
其他销售： 开具发票或收到款项的日期
类型
开具发票的具体规定
国内现销
于收到货款并发出商品后开出发票
国内预收货款 于商品发出后开出发票
国内赊销
无论直销或分销，货物一经发出，即以“发出 商品”处理。收到客户签收的货运单据或货运 凭证后，再开出发票
住房补贴
市场维护费 差旅费
交通费
。。。
4 新进业务员 要点（广东省内）
期间不同，注意区分！
01 培训实习期 住宿100元/天，市内交通 误餐30元/天，市外据实
02 考核上岗6个月内 按规定报销差旅费，住 宿80元/天，市外据实
03 正式上岗7-18月 按 前 款 ① ② 标 准 的 50% 报销
本的，简称来自百度文库信用成本。
信用成本主要包括：风险成本、机会成本、资金占用成本
信用成本分析
应收帐款不但有风险，而且是有成本的 客户所占用的每一笔应收帐款，都意味着公司利润的减少 及时收回应收帐款，不但降低风险，而且增加经营利润
三、公司信用管理制度
1 销售人员不直接接触现款 2 应收账款台账动态监控管理 3 定期询证与客户核对账款 4 销售人员是收款第一责任人
帐龄阶段 责任人
职责描述
即期应收帐款 （信用期内）
业务员
向客户询问有关货物收付情况， 到货安排进展情况，提示付款
逾期（超期1 －15天）
逾期（超期16 －30天）
逾期（超期31 －60天）
业务员
省区经理/ 中心小区主 任
大区经理
向客户了解货款超期原因，并及 时向公司财务部提交联络函，说 明原因、还款计划及目前客户财 务现状；与客户对帐并催款
04 正式上岗18个月后 仅提供租房补贴，其他 费用全部自理
中国区市场（不含广东省）
业务员出租车费不予报销（已含在市场括展费和维护费里）， 公交车、地铁费实报实销，每月报一次，隔月不报销；
省外业务员回本埠交通费用报销标准：按驻地-广州的火车硬 卧下铺等金额限额据实报销，超过3千公里区域按飞机票金额报 销。
三、公司信用管理制度
“为了加强对公司应收帐款的内部控
制，防范收款过程中的差错和舞弊，减少 坏帐损失,确保会计资料真实完整，会计信 息准确及时，明确各部门在管理中的相关
” 职责，制定本制度。
《XXXXX公司信用与应 收管理制度》
三、公司信用管理制度
在当前市场形式下，企业信用政策的灵活运用及赊销业务 的开展，在一定程度上刺激了市场销售，然而，赊销是具有成
江苏省镇江中学 陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开 始在资 源上连 载【要 义解说 】文章 主旨确 立以后 ，就应 该恰当 地分解 层次， 使几个 层次构 成一个 有机的 整体， 形成一 篇完整 的文章 。如何 分解层 次主要 取决于 表现主 旨的需 要。【 策略解 读 】一般说来，记人叙事的文章常按时 间顺序 分解层 次，写 景状物 的文章 常按时 间顺序 、空间 顺序分 解层次 ；说明 文根据 说明对 象的特 点，可 按时间 顺序、 空间顺 序或逻 辑顺序 分解层 次；议 论文主 要根据“ 提出问 题－— 分析问 题—— 解决问 题”顺 序来分 解 层次。当然，分解层次不是一层不变 的固定 模式， 而应该 富于变 化。文 章的层 次，也 常常有 些外在 的形式 ：1．小 标题式 。即围 绕话题 把一篇 文章划 分为几 个相对 独立的 部分， 再给它 们加上 一个简 洁、恰 当的小 标题。 如《世 界改变 了模样 》四个 小标题 ： 寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变 “轻”了 、文明 变“绿” 了。 2．序号式。序号式作文与小标题作 文有相 同的特 点。序 号可以 是“一、 二、三” ，可以 是“A、 B、C” ，也可 以是“ 甲、乙 、丙”… …从全 文看， 序号式 干净、 明快； 但从题 目上看 ，却看 不出文 章 内容，只是标明了层次与部分。有时 序号式 作文， 也适用 于叙述 性文章 ，为故 事情节 的展开 ，提供 了明晰 的层次 。 3．总分式。如高考佳作《人生也是一 张答卷 》。开 头：“人 生就是 一张答 卷。它 上面有 选择题 、填空 题、判 断题和 问答题 ，但它 又不同 于 一般的答卷。一般的答卷用手来书写 ，人生 的答卷 却要用 行动来 书写。” 主体部 分每段 首句分 别为： 选择题 是对人 生进行 正确的 取舍， 填空题 是充实 自己的 人生， 判断题 是表明 自己的 人生态 度，问 答题是 考验自 己解决 问题的 能力。 这份“ 试卷”设 计得合 理 而且实在，每个人的人生都是不同的 ，这就 意味着 这份人 生试卷 的“答案 是丰富 多彩的 ”。分 解层次 ，应追 求作文 美学的 三个价 值取向 ：一要 匀称美 。什么 材料在 前，什 么材料 在后， 要合理 安排； 什么材 料详写 ，什么 材料略 写，要 通盘考 虑。自 然段是 构 成文章的基本单位，恰当划分自然段 ，自然 就成为 分解层 次的基 本要求 。该分 段处就 分段， 不要老 是开头 、正文 、结尾“ 三段式 ”，这 种老套 的层次 显得呆 板。二 要波澜 美。文 章内容 应该有 张有弛 ，有起 有伏， 如波如 澜。只 有这样 才能使 文章起 伏错落 ， 一波三折，吸引读者。三要圆合美。 文章的 开头与 结尾要 遥相照 应，把 开头描 写的事 物或提 出的问 题，在 结尾处 用各种 方式加 以深化 或回答 ，给人 首尾圆 合的感 觉。【 例文解 剖】 话题：忙忙，不亦乐乎 忙，是人生中一个个步骤，每个人 所忙的 事务不 同 ，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙 就忙得 精彩， 忙得不 亦乐乎 。 忙是问号。忙看似简单，但其中却大有 学问。 忙是人 生中不 可缺少 的一部 分，但 是怎么 才能忙 出精彩 ，忙得 不亦乐 乎，却 并不简 单。人 生如同 一张地 图，我 们一直 在自己 的地图 上行走 ， 时不时我们眼前就出现一个十字路口 ，我们 该向哪 儿，面 对那纵 轴横轴 相交的 十字路 口，我 们该怎 样选择?不急， 静下心 来分析 一下， 选择适 合自己 的坐标 轴才是 最重要 的。忙 就是如 此，选 择自己 该忙的 才能忙
国外销售
取得出口报关单和货运提单后开出发票
收入如何真正转化为
利润？
本量利分析
❖边际贡献 保本点(盈亏平衡点)：销售金额=成本总额(变动成本＋固定成本）
金额
保本点销售额
保本点
销售金额 成本总额
固定成本
保本销量
销售量
指因出售商品或劳务， 进而对顾客所发生的债 权，具体表现为未收回 的款项。
应收 账款
五、报销票据要求
6、快递费用，必须提供快递单。 7、费用报销单填写：根据发票填，住宿交通 餐饮统一写差旅费；加油票和过路发票写车 辆费；
收入信用主管：XXX
座机：
手机：
应收会计：XXX
座机：
手机：
费用会计：XXX
座机：
手机：
提问时间
欢迎你加入XX大家庭！
（第14讲）考场作文开拓文路能力•分 解层次 (网友 来稿)
因公务活动，需要陪伴客户同行时，参照客户乘坐的交通工 具据实报销。
报销票据要求
五、报销票据要求
以有效的发票联作为报销的原始凭证； 原始票据项目不得涂改、刮擦；
五、报销票据要求
报销单填制要求：
准确无误填写，妥善贴好 *金额不符：报销单金额 ≠ 所附发票金额
2.费用报销单填写：
填写部门、日期 部门经理、副总签字
借款：有则填，无则空白
报销领款签字确认 用途：按费用性质分类填写
温馨提示：
五、报销票据要求
1、发票黏贴方法：发票要黏贴在纸上，不是 发票黏贴发票。 2、同一类发票黏贴在同一张报销黏贴单上， 不要混着贴，同一发票要按发生的日期按顺 序贴
五、报销票据要求
3、所有报销单要后附详细的明细，不能概 括为其他。 4、机打发票必须是公司全称 5、所有报销票据都必须是发票，不能是收据
销售业务员专题
XXX XX会计 分机XXXX
一、 财务与销售的关系 二、财务收支管理制度收入确认原则 三、公司信用管理制度 四、销售费用开支范围及标准 五、报销票据要求
时间分配：
一、 财务与销售的关系
销售是收？ 财务是支？
财务与销售的区别
关注资金 成本定价策略 侧重利润和收益
关注市场 竞争/市场定价策略 侧重市场占有率和销售量
核实货款超期原因；向客户发出 第一封催款函；上门催收
发出第二封催款函，并明确告诉 客户我司的信用制度；根据需要 向客户发律师函
要有全局观-细节决定成败
应收账款
提前计划 20%
收回账款
95%
信用管理
50%
沟通
甲方
乙方
四、销售费用开支范围及标准
Bao xiao
报销
第3式
对比功效 修炼难度
通讯费
财务与销售的联系
目标相同，利益相同 相互依赖，相互影响 应收账款，信用政策
财务与销售 并非一定是非此即彼 如果没有有效的财务管理 企业就没有足够的资金支撑销售 如果没有好的销售收入 那么就没有资金的流入 财务管理活动也会出现问题
协作！
二、财务收支管理制度收入确认原则
➢商品销售收入的确认时间：
公司的商品销售：增值税专用发票、普通发票或出口 专用发票的开具日期
其他销售： 开具发票或收到款项的日期
类型
开具发票的具体规定
国内现销
于收到货款并发出商品后开出发票
国内预收货款 于商品发出后开出发票
国内赊销
无论直销或分销，货物一经发出，即以“发出 商品”处理。收到客户签收的货运单据或货运 凭证后，再开出发票
住房补贴
市场维护费 差旅费
交通费
。。。
4 新进业务员 要点（广东省内）
期间不同，注意区分！
01 培训实习期 住宿100元/天，市内交通 误餐30元/天，市外据实
02 考核上岗6个月内 按规定报销差旅费，住 宿80元/天，市外据实
03 正式上岗7-18月 按 前 款 ① ② 标 准 的 50% 报销
本的，简称来自百度文库信用成本。
信用成本主要包括：风险成本、机会成本、资金占用成本
信用成本分析
应收帐款不但有风险，而且是有成本的 客户所占用的每一笔应收帐款，都意味着公司利润的减少 及时收回应收帐款，不但降低风险，而且增加经营利润
三、公司信用管理制度
1 销售人员不直接接触现款 2 应收账款台账动态监控管理 3 定期询证与客户核对账款 4 销售人员是收款第一责任人
帐龄阶段 责任人
职责描述
即期应收帐款 （信用期内）
业务员
向客户询问有关货物收付情况， 到货安排进展情况，提示付款
逾期（超期1 －15天）
逾期（超期16 －30天）
逾期（超期31 －60天）
业务员
省区经理/ 中心小区主 任
大区经理
向客户了解货款超期原因，并及 时向公司财务部提交联络函，说 明原因、还款计划及目前客户财 务现状；与客户对帐并催款
04 正式上岗18个月后 仅提供租房补贴，其他 费用全部自理
中国区市场（不含广东省）
业务员出租车费不予报销（已含在市场括展费和维护费里）， 公交车、地铁费实报实销，每月报一次，隔月不报销；
省外业务员回本埠交通费用报销标准：按驻地-广州的火车硬 卧下铺等金额限额据实报销，超过3千公里区域按飞机票金额报 销。
三、公司信用管理制度
“为了加强对公司应收帐款的内部控
制，防范收款过程中的差错和舞弊，减少 坏帐损失,确保会计资料真实完整，会计信 息准确及时，明确各部门在管理中的相关
” 职责，制定本制度。
《XXXXX公司信用与应 收管理制度》
三、公司信用管理制度
在当前市场形式下，企业信用政策的灵活运用及赊销业务 的开展，在一定程度上刺激了市场销售，然而，赊销是具有成
江苏省镇江中学 陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开 始在资 源上连 载【要 义解说 】文章 主旨确 立以后 ，就应 该恰当 地分解 层次， 使几个 层次构 成一个 有机的 整体， 形成一 篇完整 的文章 。如何 分解层 次主要 取决于 表现主 旨的需 要。【 策略解 读 】一般说来，记人叙事的文章常按时 间顺序 分解层 次，写 景状物 的文章 常按时 间顺序 、空间 顺序分 解层次 ；说明 文根据 说明对 象的特 点，可 按时间 顺序、 空间顺 序或逻 辑顺序 分解层 次；议 论文主 要根据“ 提出问 题－— 分析问 题—— 解决问 题”顺 序来分 解 层次。当然，分解层次不是一层不变 的固定 模式， 而应该 富于变 化。文 章的层 次，也 常常有 些外在 的形式 ：1．小 标题式 。即围 绕话题 把一篇 文章划 分为几 个相对 独立的 部分， 再给它 们加上 一个简 洁、恰 当的小 标题。 如《世 界改变 了模样 》四个 小标题 ： 寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变 “轻”了 、文明 变“绿” 了。 2．序号式。序号式作文与小标题作 文有相 同的特 点。序 号可以 是“一、 二、三” ，可以 是“A、 B、C” ，也可 以是“ 甲、乙 、丙”… …从全 文看， 序号式 干净、 明快； 但从题 目上看 ，却看 不出文 章 内容，只是标明了层次与部分。有时 序号式 作文， 也适用 于叙述 性文章 ，为故 事情节 的展开 ，提供 了明晰 的层次 。 3．总分式。如高考佳作《人生也是一 张答卷 》。开 头：“人 生就是 一张答 卷。它 上面有 选择题 、填空 题、判 断题和 问答题 ，但它 又不同 于 一般的答卷。一般的答卷用手来书写 ，人生 的答卷 却要用 行动来 书写。” 主体部 分每段 首句分 别为： 选择题 是对人 生进行 正确的 取舍， 填空题 是充实 自己的 人生， 判断题 是表明 自己的 人生态 度，问 答题是 考验自 己解决 问题的 能力。 这份“ 试卷”设 计得合 理 而且实在，每个人的人生都是不同的 ，这就 意味着 这份人 生试卷 的“答案 是丰富 多彩的 ”。分 解层次 ，应追 求作文 美学的 三个价 值取向 ：一要 匀称美 。什么 材料在 前，什 么材料 在后， 要合理 安排； 什么材 料详写 ，什么 材料略 写，要 通盘考 虑。自 然段是 构 成文章的基本单位，恰当划分自然段 ，自然 就成为 分解层 次的基 本要求 。该分 段处就 分段， 不要老 是开头 、正文 、结尾“ 三段式 ”，这 种老套 的层次 显得呆 板。二 要波澜 美。文 章内容 应该有 张有弛 ，有起 有伏， 如波如 澜。只 有这样 才能使 文章起 伏错落 ， 一波三折，吸引读者。三要圆合美。 文章的 开头与 结尾要 遥相照 应，把 开头描 写的事 物或提 出的问 题，在 结尾处 用各种 方式加 以深化 或回答 ，给人 首尾圆 合的感 觉。【 例文解 剖】 话题：忙忙，不亦乐乎 忙，是人生中一个个步骤，每个人 所忙的 事务不 同 ，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙 就忙得 精彩， 忙得不 亦乐乎 。 忙是问号。忙看似简单，但其中却大有 学问。 忙是人 生中不 可缺少 的一部 分，但 是怎么 才能忙 出精彩 ，忙得 不亦乐 乎，却 并不简 单。人 生如同 一张地 图，我 们一直 在自己 的地图 上行走 ， 时不时我们眼前就出现一个十字路口 ，我们 该向哪 儿，面 对那纵 轴横轴 相交的 十字路 口，我 们该怎 样选择?不急， 静下心 来分析 一下， 选择适 合自己 的坐标 轴才是 最重要 的。忙 就是如 此，选 择自己 该忙的 才能忙
国外销售
取得出口报关单和货运提单后开出发票
收入如何真正转化为
利润？
本量利分析
❖边际贡献 保本点(盈亏平衡点)：销售金额=成本总额(变动成本＋固定成本）
金额
保本点销售额
保本点
销售金额 成本总额
固定成本
保本销量
销售量
指因出售商品或劳务， 进而对顾客所发生的债 权，具体表现为未收回 的款项。
应收 账款
五、报销票据要求
6、快递费用，必须提供快递单。 7、费用报销单填写：根据发票填，住宿交通 餐饮统一写差旅费；加油票和过路发票写车 辆费；
收入信用主管：XXX
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应收会计：XXX
座机：
手机：
费用会计：XXX
座机：
手机：
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欢迎你加入XX大家庭！
（第14讲）考场作文开拓文路能力•分 解层次 (网友 来稿)
因公务活动，需要陪伴客户同行时，参照客户乘坐的交通工 具据实报销。
报销票据要求
五、报销票据要求
以有效的发票联作为报销的原始凭证； 原始票据项目不得涂改、刮擦；
五、报销票据要求
报销单填制要求：
准确无误填写，妥善贴好 *金额不符：报销单金额 ≠ 所附发票金额
2.费用报销单填写：
填写部门、日期 部门经理、副总签字
借款：有则填，无则空白
报销领款签字确认 用途：按费用性质分类填写
温馨提示：
五、报销票据要求
1、发票黏贴方法：发票要黏贴在纸上，不是 发票黏贴发票。 2、同一类发票黏贴在同一张报销黏贴单上， 不要混着贴，同一发票要按发生的日期按顺 序贴
五、报销票据要求
3、所有报销单要后附详细的明细，不能概 括为其他。 4、机打发票必须是公司全称 5、所有报销票据都必须是发票，不能是收据