国际结算基础操作实务
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国际结算基础操作实务
一． 国际结算的方式： 当代国际结算方式主要有汇款、托收、 信用证 、保理、 银行保函、 福费廷等 以及在这些方式基础上的综合运用方式。
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1
银行在国际结算中的作用和地位
1.办理国际汇兑 2.提供信用保证 3.融通资金 4.提供配套服务
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2
跟单托收业务
1. 修改及证实 谁证实－单据的出具者或其代理人 受益人出具的单据修改的证实 含有不止一处修改时
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8
2.正本
何谓正本：银行将任何看似出单人的原 始签字、标记、印戳或标签的单据视为 正本单据。（3种方式表明） 1.看似由出单人手写、打字、盖章；OR 2·看似使用出单人原始信纸出具；OR 3.单据声明为正本，除非声明看似不适合。
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3
三种托收方式的比较
对出口商而言，承兑交单托收的风险比 付款交单的风险大，应避免选择承兑交 单方式。在不得不选择时，要争取CIF价 格成交，由出口商办理出口商品的运输 和保险。同时，出口商还可以投保出口 信用保险；同时，要尽可能地缩短进口 商承兑汇票的时间，一般不超过90天的 出口信用保险。
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5
信用证业务
一。进出口企业收到信用证，如何审核？ 1.信用证真实性是否已核实。 2.安全性，开证行是否为必须关注的黑名单。 （我行会对此做安全提示） 3.检查信用证的有效期、装运期、到期地点 以及最迟交单期的规定是否合理。 4.信用证是否有软条款 5.信用证要求的单据是否可以满足。
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16
提单要点
1. 无论如何命名，CLEAN B/L 2. 信用证规定装卸港为一地理区域 3. 必须是已装船提单，已装船的标志 是什么? 4. 需要已装船批注的几种情况 5. 什么是装运日期 6. 正本份数提单必须显示CARRIER 7. 提单的签署
8. AS AGENT FOR THE ARRIER
ABOVE 9. 禁止转运与CONTAINER
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17
保险单要点
1.投保发票金额的110PCT
如果发票显示的仅是总价值的一部分， 比如已经部分予付货款，或部分折扣， 或部分价款以后支付，必须按货物的总 价值投保
2. 信用证描述中的 DETAILS AS PER CONTRACT NO. PROFORMA INVOICE NO. 关于包装、产地的规定与PACKING LIST、CERTIFICATE OF ORIGIN
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14
3. 发票无须签字或标注日期 4. 包装单位（BOX,CARTON）和个
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6
软条款的分析
软条款是指影响信用证生效或开证行承担信用 证责任的条款，常见的有： 1.货物清关后，才能付款。 2. 取得某份文件后，才能付款。 3.要求某份单据由买方指定人签发，其签字必 须与开证行的预留相同 4.收到另一个L/C项下款项，才能付款。 等等
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7
进出口企业L/C项下单据的制 作和审核要点
体计数（PIECE,DOZEN）表示数 量时与5％的溢短装及金额 5. 发票金额超出信用证规定金额
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15
货物描述的添加的原则
1 ） ICC565 R235 ： 信 用 证 货 物 描 述 为 PAKISTANESE BLUE POPPYSEED（巴基斯坦蓝色罂粟种子），提交的某一单据中货 物描述显示PAKISTANESE BLUE（COLOURED）POPPYSEED （巴基斯坦蓝色（有色的）罂粟种子）。国际商会认为此例应该 拒付，因为附加的“有色的”字样使得单据中的货物描述与信用 证的货物描述抵触。
8. 复杂的数学计算
ห้องสมุดไป่ตู้
银行只将总量与信用证及其他单据核对
9. 唛头
规定了细节必须显示，可有额外信息只要与
信用证不矛盾。如果某些单据上包括 “货物 种
类、易碎货物、净重、毛重”等额外信息， 而
另一些单据上没显示,不是不符点
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13
发票要点
1. 受益人与申请人地址、电话/传真号码 UCP600规定
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9
信用证规定的每一种单据需至少提交一份 正本。
INVOICE IN 4 COPIES－至少一份正本
ONE COPY OF INVOICE－副本，提交 正本亦可
正本另有安排时, 如只要求副本，则要规 定。
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10
3. 发票和运输单据显示额外的货物，免费 4. 单据的出具日期与：
（2）信用证要求DRIED GRAPES（葡萄干），发票描述为 RAISIN（某中特制葡萄干），开证行拒付。
1951年英国曾有过这样一个判例：信用证货物描述为THE GOODS WERE NEW，所提交的单据对货物的描述是NEW , GOOD。法官认为NEW，GOOD与NEW并不是一回事，因而判 该单据为不合格单据。即便一笔纠纷业务与国际商会的观点或某 法院的判例一致而加以援引，拒付行也可能认为所引仅为个案而 不予接受，到头来受损害的大多还将是受益人自己。
装运日期 交单日期 LC效期 LC开立日期
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11
5. TRANSPORT DOCUMENTS SHIPPING DOCUMENTS指汇票之外 的一切单据
6. 模糊的语言：单据由胜任的/官方的/当 地的/一流的/著名的出具，只要不是受 益人出具，谁出具都可以
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12
7. UCP500的7个工作日与UCP600的规定
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4
远期付款交单方式
国际商会明确不赞成远期付款交单方式。 因为对进出口双方都没好处：对于进口商， 虽然货已到港，但未付款也拿不到单据， 无法提货，增加了其仓储成本；对出口商 来说，延长了资金被占压的时间。而且， 有些地区的商业习惯是将远期付款交单等 同于承兑交单，使出口商失去了对单据货 物的控制。
一。跟单托收的交单条件： 1.凭承兑交单（Documents against acceptance ） 单据凭承兑一经交出，则代收行对这样交出的单据就 不承担进一步的责任了，因为已经实现了托收行的指 示。 2.凭付款交单(Documents against payment) 凭付款人付款而交出单据 3.凭远期付款交单(Documents against payment of tenor draft)
一． 国际结算的方式： 当代国际结算方式主要有汇款、托收、 信用证 、保理、 银行保函、 福费廷等 以及在这些方式基础上的综合运用方式。
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银行在国际结算中的作用和地位
1.办理国际汇兑 2.提供信用保证 3.融通资金 4.提供配套服务
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跟单托收业务
1. 修改及证实 谁证实－单据的出具者或其代理人 受益人出具的单据修改的证实 含有不止一处修改时
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2.正本
何谓正本：银行将任何看似出单人的原 始签字、标记、印戳或标签的单据视为 正本单据。（3种方式表明） 1.看似由出单人手写、打字、盖章；OR 2·看似使用出单人原始信纸出具；OR 3.单据声明为正本，除非声明看似不适合。
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三种托收方式的比较
对出口商而言，承兑交单托收的风险比 付款交单的风险大，应避免选择承兑交 单方式。在不得不选择时，要争取CIF价 格成交，由出口商办理出口商品的运输 和保险。同时，出口商还可以投保出口 信用保险；同时，要尽可能地缩短进口 商承兑汇票的时间，一般不超过90天的 出口信用保险。
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5
信用证业务
一。进出口企业收到信用证，如何审核？ 1.信用证真实性是否已核实。 2.安全性，开证行是否为必须关注的黑名单。 （我行会对此做安全提示） 3.检查信用证的有效期、装运期、到期地点 以及最迟交单期的规定是否合理。 4.信用证是否有软条款 5.信用证要求的单据是否可以满足。
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提单要点
1. 无论如何命名，CLEAN B/L 2. 信用证规定装卸港为一地理区域 3. 必须是已装船提单，已装船的标志 是什么? 4. 需要已装船批注的几种情况 5. 什么是装运日期 6. 正本份数提单必须显示CARRIER 7. 提单的签署
8. AS AGENT FOR THE ARRIER
ABOVE 9. 禁止转运与CONTAINER
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保险单要点
1.投保发票金额的110PCT
如果发票显示的仅是总价值的一部分， 比如已经部分予付货款，或部分折扣， 或部分价款以后支付，必须按货物的总 价值投保
2. 信用证描述中的 DETAILS AS PER CONTRACT NO. PROFORMA INVOICE NO. 关于包装、产地的规定与PACKING LIST、CERTIFICATE OF ORIGIN
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3. 发票无须签字或标注日期 4. 包装单位（BOX,CARTON）和个
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软条款的分析
软条款是指影响信用证生效或开证行承担信用 证责任的条款，常见的有： 1.货物清关后，才能付款。 2. 取得某份文件后，才能付款。 3.要求某份单据由买方指定人签发，其签字必 须与开证行的预留相同 4.收到另一个L/C项下款项，才能付款。 等等
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进出口企业L/C项下单据的制 作和审核要点
体计数（PIECE,DOZEN）表示数 量时与5％的溢短装及金额 5. 发票金额超出信用证规定金额
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15
货物描述的添加的原则
1 ） ICC565 R235 ： 信 用 证 货 物 描 述 为 PAKISTANESE BLUE POPPYSEED（巴基斯坦蓝色罂粟种子），提交的某一单据中货 物描述显示PAKISTANESE BLUE（COLOURED）POPPYSEED （巴基斯坦蓝色（有色的）罂粟种子）。国际商会认为此例应该 拒付，因为附加的“有色的”字样使得单据中的货物描述与信用 证的货物描述抵触。
8. 复杂的数学计算
ห้องสมุดไป่ตู้
银行只将总量与信用证及其他单据核对
9. 唛头
规定了细节必须显示，可有额外信息只要与
信用证不矛盾。如果某些单据上包括 “货物 种
类、易碎货物、净重、毛重”等额外信息， 而
另一些单据上没显示,不是不符点
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发票要点
1. 受益人与申请人地址、电话/传真号码 UCP600规定
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9
信用证规定的每一种单据需至少提交一份 正本。
INVOICE IN 4 COPIES－至少一份正本
ONE COPY OF INVOICE－副本，提交 正本亦可
正本另有安排时, 如只要求副本，则要规 定。
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3. 发票和运输单据显示额外的货物，免费 4. 单据的出具日期与：
（2）信用证要求DRIED GRAPES（葡萄干），发票描述为 RAISIN（某中特制葡萄干），开证行拒付。
1951年英国曾有过这样一个判例：信用证货物描述为THE GOODS WERE NEW，所提交的单据对货物的描述是NEW , GOOD。法官认为NEW，GOOD与NEW并不是一回事，因而判 该单据为不合格单据。即便一笔纠纷业务与国际商会的观点或某 法院的判例一致而加以援引，拒付行也可能认为所引仅为个案而 不予接受，到头来受损害的大多还将是受益人自己。
装运日期 交单日期 LC效期 LC开立日期
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5. TRANSPORT DOCUMENTS SHIPPING DOCUMENTS指汇票之外 的一切单据
6. 模糊的语言：单据由胜任的/官方的/当 地的/一流的/著名的出具，只要不是受 益人出具，谁出具都可以
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7. UCP500的7个工作日与UCP600的规定
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远期付款交单方式
国际商会明确不赞成远期付款交单方式。 因为对进出口双方都没好处：对于进口商， 虽然货已到港，但未付款也拿不到单据， 无法提货，增加了其仓储成本；对出口商 来说，延长了资金被占压的时间。而且， 有些地区的商业习惯是将远期付款交单等 同于承兑交单，使出口商失去了对单据货 物的控制。
一。跟单托收的交单条件： 1.凭承兑交单（Documents against acceptance ） 单据凭承兑一经交出，则代收行对这样交出的单据就 不承担进一步的责任了，因为已经实现了托收行的指 示。 2.凭付款交单(Documents against payment) 凭付款人付款而交出单据 3.凭远期付款交单(Documents against payment of tenor draft)