6第六章发票以及空白票据的管理和使用

发票收据管理办法

发票收据管理办法【篇一：发票、收据内部控制管理制度】第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。

第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。

发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。

第四条：本制度适用于本企业所属部门。

第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。

第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。

第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。

使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。

第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。

第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。

第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。

凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。

第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。

第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。

发票管理规定及流程(3篇)

第1篇第一章总则第一条为了加强发票管理，规范发票行为，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，制定本规定。

第二条本规定适用于在我国境内开具、使用、取得发票的单位和个人（以下简称发票当事人）。

第三条发票管理应当遵循以下原则：（一）依法管理，规范有序；（二）公开透明，公正公平；（三）便民高效，服务至上。

第四条国家税务总局负责全国发票管理工作，各级税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。

第二章发票的种类与内容第五条发票分为增值税专用发票、普通发票和其他发票。

（一）增值税专用发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，并可以抵扣进项税额的发票。

（二）普通发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，不能抵扣进项税额的发票。

（三）其他发票，是指根据国家规定，由国务院税务主管部门或者其授权的税务机关指定的其他种类的发票。

第六条发票应当包括以下内容：（一）发票代码和发票号码；（二）开票日期；（三）购买方名称；（四）销售方名称；（五）商品或者劳务名称；（六）数量、单价和金额；（七）税率；（八）税额；（九）价税合计（小写）；（十）价税合计（大写）；（十一）开票人姓名；（十二）收款人姓名；（十三）其他需要记载的事项。

第三章发票的开具与领购第七条从事生产经营活动的单位和个人，在销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时，应当依法开具发票。

第八条纳税人应当按照国家有关规定，向税务机关申请开具发票。

第九条申请人应当提交以下材料：（一）营业执照或者其他相关证明文件；（二）税务登记证；（三）法定代表人或者负责人身份证明；（四）开户银行和账号；（五）税务机关要求的其他材料。

第十条税务机关应当在收到申请材料之日起5个工作日内，对申请人进行审核，对符合开具发票条件的，予以批准。

第十一条申请人应当按照税务机关的要求，领购发票。

空白票管理制度

空白票管理制度第一章总则第一条为了规范和加强空白票的管理，防止空白票的滥用和盗用，维护国家税收和财政秩序，保障社会公平公正，制定本制度。

第二条本制度适用于单位内部所有的空白票的领用、使用、存放和报废等管理。

第三条空白票是指各种有价证券、票据和凭证，如发票、收据、汇票、支票等。

空白票的管理原则是谨慎使用、科学管理。

第四条公司设立空白票管理委员会，负责空白票的管理工作，对空白票的领用、使用和存放等实行动态监管。

第五条公司要建立健全的空白票管理制度，并不断完善，确保其合理适用。

第六条各部门要根据本制度的规定，建立健全空白票管理制度，并不断完善，确保其严格执行。

第二章空白票的领用第七条企业员工领用空白票应当按照《空白票领用申请表》填写领用原因、数量和日期，并由部门经理审批签字。

第八条申领人应当按照《空白票领用登记簿》填写领用数量、日期、用途、领用人、审批人等详细内容，并由申领人和仓库管理员共同签字确认。

第九条企业委托财务人员领用空白票，应该由财务人员填写《空白票领用登记簿》并报财务主管审批签字。

第十条财务人员在领用空白票后，必须将领用登记簿报财务主管核对，确认后方可放行。

第三章空白票的使用第十一条员工使用空白票应当填写准确、清晰，无错漏，一票一用，严格按照规定使用。

第十二条使用空白票的公司员工必须按照公司的相关规定和要求，正确填写空白票的主要内容，包括开票日期、购买方名称、购买方纳税人识别号等。

第十三条财务人员领用空白票后要在空白票登记簿上做好领用记录，并在领用月底和年底进行盘点，确认使用情况。

第十四条对于发票金额较大和一次性领用的票据，财务人员要做好相关的备案工作，并在备案表格上做好记录。

第四章空白票的存放第十五条空白票是公司的贵重物品，必须存放在专门的票据保管室，严禁私自携带和存放。

第十六条空白票的存放室必须配备门禁系统和监控设备，确保空白票不被盗或遗失。

第十七条空白票存放室的钥匙由财务主管保管，必须保证钥匙不外借，不丢失。

发票管理办法及规章制度

发票管理办法及规章制度【篇1】第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据财政部行政事业单位票据管理的`规定，制定本制度。

本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。

第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区财政部门申领《上海市行政事业单位项目登记和票据购买证》和《财政票据领购证》。

第二条、单位购买票据时，必须按财政部门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区财政部门进行查验、核销。

第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回财政部门更换或注销。

第四条、票据必须整本按序使用;填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、挖补、撕毁票据;必须做到票、款相符。

使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。

第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据，应当加盖作废戳记或者注明“作废”字样，并完整保存全部联次，不得私自销毁。

第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。

每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。

第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。

单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。

单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。

第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。

空白票据的管理制度

空白票据的管理制度一、总则为了规范公司对空白票据的管理，加强对空白票据的监督和控制，防范票据风险，保护公司的合法权益，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司内所有的空白票据的管理和使用，适用于公司所有相关人员。

三、管理责任1. 公司领导应当高度重视空白票据管理工作，明确空白票据管理的重要性，确定空白票据管理的责任人和具体实施责任。

2. 财务部门应当负责空白票据的分发、盖章及记录。

并对空白票据的使用、领用、存储等方面进行监督和管理。

3. 相关部门负责人应当加强对本部门空白票据管理的督察和指导，确保本岗位上的员工严格按照规定流程办理空白票据。

4. 公司所有员工都有责任遵守公司空白票据管理制度，不得私自挪用、篡改、盗用公司空白票据。

四、空白票据的分发和盖章1. 空白票据的分发应当严格按照公司的程序和规范进行，由财务部门负责，分发时需应有专人进行审核并记录。

2. 空白票据分发后需加盖公司公章，防止私自使用空白票据。

3. 盖章者应当核对空白票据的真伪及数量，并在空白票据上注明盖章日期和盖章人员姓名。

5、空白票据的使用1. 空白票据只能用于公司的正常经营活动，严禁私自转让或挪作他用。

2. 各部门应当根据需要合理申领空白票据，留存明细记录，并严禁无关人员私自申领。

3. 使用空白票据时，需填写详细内容，包括收款人姓名、金额、用途等，同时由相关部门负责人签字确认。

4. 严禁私自挪用空白票据，如有遗失或遭盗用等情况，应立即向财务部门报告，停止该空白票据的使用，并报警处理。

六、空白票据的存储1. 财务部门应当建立空白票据存储档案，按照年限进行分类存放，做好安全防护。

2. 空白票据存储应当保证在封闭、干燥、通风、防潮的环境中，防止空白票据受潮、发霉等情况。

3. 财务部门应当加强对存放空白票据档案室的监控，并定期进行检查。

七、空白票据的监督检查1. 财务部门应当定期对公司内空白票据的使用情况进行检查，如有违规使用或挪用情况，应当严肃处理并报告公司领导。

发票(收据)管理办法

发票（收据）管理办法第一章总则第一条为了规范财务管理，保障发票、收据管理的合规性、安全性，根据国家税法、发票管理办法等相关法律法规和集团公司相关规定，制定本办法。

第二条本办法所称发票是指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的发票及其它法定的收付凭证。

发票一般作为收入、成本、费用的入账凭证。

第三条本办法所称收据分外部收据和内部收据，其中外部收据主要是指财政部的收款凭证；内部收据是指内部自制收款凭证，仅限往来业务使用。

第四条发票、收据的管理归口部门为财务部（鉴于收据和发票的管理方法基本相同，以下简称发票）。

第二章发票的购买、领用与保管第五条财务部指定税务主管会计向主管税务机关或财政部门申请购买发票。

第六条财务部建立发票登记制度，设置发票登记簿，并由税务主管会计定期向财务部负责人或按要求向主管税务机关报告发票使用情况。

第七条发票由出纳向税务主管会计领用。

领取时应由税务主管会计在发票登记簿上及时登记发票领用的数量、起讫号码、领用日期及领用人签章等项目。

发票使用完毕后，出纳应按规定向税务主管会计缴销。

第八条发票的保管应符合以下规定：（一）各类发票必须存放于保险柜内，妥善保管，不得擅自损毁。

（二）丢失增值税专用发票时，应于丢失当天书面报告主管税务机关，并通过平面媒体等传媒公告声明作废。

（三）发票开具后的存根联应按顺序装订保管。

（四）已经开具的发票存根联和和登记簿，应当保存5年，增值税专用发票抵扣联应当保存不少于5年，保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。

（五）未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白的发票。

第三章发票的开具第九条发票不得转借、转让、代开、虚开，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专用发票使用范围。

第十条发票由银行出纳或现金出纳开具，发票专用章由财务部指定专人保管，开具发票和保管发票专用章不得为同一人。

第十一条开具发票前，申请开具发票部门应向财务部提出开票申请，填写《开具发票申请单》（附件一）、提供收款合同，如为产品销售合同，还需提供〃产品发运/交付通知单〃，并由部门领导及财务部领导审批。

西安科技大学财务票据管理办法

西安科技大学财务票据管理办法第一章总则第一条为贯彻落实“收支两条线”规定，进一步加强票据管理和财务监督，维护学校经济秩序，根据《中华人民共和国发票管理办法》（中华人民共和国财政部令第 6 号）、《网络发票管理办法》（国家税务总局令第 30 号）、《财政票据管理办法》（陕财办综 [2011]92 号）、《陕西省高等学校财务管理办法》（陕教财〔 2013 〕99 号）等有关规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条本办法适用于校内各单位、各部门财务票据的领用、核发、使用、保管、核销及监督等经济活动。

具有法人资格的校内独立核算单位按国家相关法律法规执行。

第三条本办法所指财务票据是指在各类行政事业性收费、提供劳务以及其他经济活动中向被收取费用的单位或个人开具的收款凭证，是学校财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证，是检查、监督校内各单位经济业务的重要依据。

第二章财务票据的种类及适用范围第四条行政性、事业性收费专用票据。

包括高等院校学生收费统一票据（机打）、非税收入收款票据、行政事业单位资金往来结算票据以及捐赠票据等。

使用范围为：本专科生学费、研究生培养费、住宿费，经批准收取的杂费、培训费，国家纵向科研子课题收入、同级资金划拨、接受捐赠收入及收费许可证核准的收费项目等。

第五条税务发票（机打）。

是指学校财务部门在国家或地方税务机关登记和购买后用于特定用途的各类财务票据，包括陕西省国家税务局通用机打发票（普通发票电脑版）和陕西省地方税务局网络在线发票，其中陕西省国家税务局通用机打发票适用于横向科研课题的开发、研究、协作等收入；陕西省地方税务局网络在线发票主要适用于房屋对外租赁业务、会议费、学报版面费及其他应税服务项目收费等。

第六条学校自行印制的内部收据、内部转帐票据。

适用于学校内部单位、部门或个人的收费及往来结算业务。

第三章财务票据的管理第七条学校财务处是学校财务票据的管理部门，负责学校各类财务票据的管理工作，应安排专人负责财务票据的领购、印制、保管、发放、清理、缴销和归档等管理工作，确保财务票据使用的合法性和安全性。

票据管理办法

票据管理办法第一章总则第一条为加强公司会计基础工作，维护公司正常经济秩序，规范公司财务票据管理，防范资金风险和涉税风险，保障公司资产安全，确保公司票据结算工作正常有序进行，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关法律、法规规定，结合公司实际情况，制定本管理办法。

第二条本管理办法所指的票据包括银行票据、收据及发票。

第三条财务部门是银行票据、收款收据及发票的管理部门。

任何部门和个人不得擅自处理公司银行票据、收款收据及发票。

第二章银行票据管理第四条银行票据主要包括支票、本票、汇票、电汇凭证等由银行签发或由银行承担付款义务的票据。

第一节银行票据的领购及保管第五条银行票据的购买、保管由出纳负责。

银行票据应存放在保险箱内。

第六条空白支票与预留印鉴分开保管。

出纳因工作外出或长时间离岗，须指定人员代管，并办理书面交接手续。

第七条不得将空白票据预先盖上印鉴存放。

第八条会计或财务经理不定期盘点票据，并编制票据盘点表。

第二节银行票据收取第九条业务部门收到银行票据应立即交财务部门送存银行，票据到达公司后在业务部门不过夜。

第十条出纳收到银行票据时须对票据进行认真审核，从票据各要素是否齐全、出票人名称、日期、金额大小写是否一致等方面进行审核。

第十一条出纳应根据需要建立《收取票据备查登记簿》，登记时间、票据种类、出票单位、票据编号、出票日期、到期日、票面金额、利率等内容。

第三节银行票据使用第十二条出纳应建立银行票据使用登记簿，购入时逐一填写票据起止号码，使用时登记使用日期、使用单位、使用内容、使用金额、经办人等信息。

第十三条出纳收到已按公司相关财务制度审核无误的付款凭证后准确填写银行票据内容，经公司财务专用章及法定代表人私章保管人员确认无误后加盖财务专用章及法定代表人私章。

第十四条对于票据的使用，出纳须严格按照财务制度及资金支出审批意见执行，认真履行复核的职责，做好相关登记工作。

第十五条银行票据必须顺号签发。

票据管理制度

票据管理制度为规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。

本制度中所指的票据包括：支票、发票和汇票。

一、支票管理制度支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票分为现金支票、转帐支票和普通支票。

现金支票只能用于支取现金，转帐支票只能用于转帐，普通支票既可用于支取现金，也可用于转帐，在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，划线支票只能用于转帐，不得用于支取现金。

(一)、支票申购：在支票的申购凭证上填写单位的名称、帐号、所购买支票的类型和数量，盖上单位预留银行印鉴，在申购人栏签上你的名字，填上身份证号码，交给银行职员办理即可(需出示身份证办理的)；支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。

印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。

(二)、支票的填写1、中文大写金额数字应用正楷或者行书填写，不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另(或者 0)填写，不得自造简化字2、中文大写金额数字到元为止的，在元之后，应写整(或者正)字，在角之后可以不写整(或者正)字。

大写金额数字有分的，分后面不写整(或者正)字3、中文大写金额数字前应标明人民币字样，大写金额数字应紧接人民币字样填写，不得留有空白。

大写金额数字前未印人民币字样的，应加填人民币三字。

在票据和结算凭证大写金额栏内不得预印固定的仟、佰、拾、万、仟、伯、拾、元、角、分字样4、阿拉伯小写金额数字中有 0 时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写5、阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号￥。

阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清6、票据的出票日期必须使用中文大写。

为防止变造票据的出禀日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为拾壹至拾玖的，应在其前加壹7、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。

出纳空白收据管理制度模板

一、总则为了规范公司出纳管理，确保空白收据的安全与合规使用，防止收据的流失和滥用，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及空白收据的管理、领用、使用、保管和销毁等环节。

三、管理职责1. 出纳部门负责空白收据的统一采购、登记、保管和使用监督。

2. 各部门及个人不得私自购买、保管和使用空白收据。

3. 会计部门负责对空白收据的管理情况进行监督和审计。

四、空白收据的管理1. 空白收据的采购（1）出纳部门根据公司实际需要，提出空白收据的采购申请。

（2）经财务部门审批后，由出纳部门统一采购。

2. 空白收据的登记（1）出纳部门在收到空白收据后，应在收据上注明收据号码、购买日期、购买数量、用途等信息。

（2）出纳部门应建立空白收据登记簿，详细记录空白收据的购买、领用、使用和销毁情况。

3. 空白收据的领用（1）各部门及个人需使用空白收据时，应向出纳部门提出申请。

（2）出纳部门在核实申请人的身份和用途后，方可发放空白收据。

4. 空白收据的使用（1）使用空白收据时，必须按照规定填写相关信息，包括收款人名称、金额、日期等。

（2）填写完成后，应及时将收据交回出纳部门进行核对和登记。

5. 空白收据的保管（1）出纳部门应设立专门的收据保险柜，存放空白收据。

（2）收据保险柜应由专人负责保管，确保收据的安全。

6. 空白收据的销毁（1）使用完毕的空白收据，应交回出纳部门进行核对和登记。

（2）经核对无误后，由出纳部门负责销毁。

五、违规处理1. 对违反本制度规定，私自购买、保管和使用空白收据的个人，一经查实，将给予警告、罚款等处分。

2. 对滥用空白收据，造成经济损失的，将依法追究相关责任。

六、附则1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

基层工会财务管理制度

基层工会财务管理制度基层工会财务管理制度9篇在充满活力，日益开放的今天，制度使用的频率越来越高，制度是指一定的规格或法令礼俗。

到底应如何拟定制度呢？以下是小编精心整理的基层工会财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

基层工会财务管理制度11、按照《工会固定资产管理办法》及有关政策规定，对固定资产、库存物品等进行登记、核算、管理和处置。

实行工会资产独立管理。

建立健全固定资产卡片。

2、加强本级工会固定资产、库存物品的管理，定期进行实物盘点，确保工会资产安全完整、账实相符。

3、工会房屋建筑物产权和土地使用权归属明确，房屋产权证、土地使用证齐全。

4、不得用工会经费进行高风险投资。

没有用工会经费进行担保的行为。

5、严格按照《工会法》、《企业破产法》、《物权法》和中华全国总工会有关破产企业工会资产的处置意见，做好破产企业工会资产的.处置工作。

基层工会财务管理制度2一、严格执行国家有关法律、法规和全国总工会有关财务规章制定，遵守财务纪律。

二、按照工会财务制定的规定，认真编制财务计划，按照《北京市工会预算管理办法》编制工会经费预算、决算和组织预算执行，若遇重大支出超出预算，必须提交北京市妇女儿童社会服务中心工会委员会讨论通过，做好预算、决算工作，按时上报上级工会。

三、坚持工会经费独立管理的原则，独立开设银行帐户，按规定确立财务机构及会计人员，明确会计人员工作岗位、工作职责和权限，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入，支出、费用、债权债务账目的登记工作，按上级工会规定管理好、用好中心工会经费，做到专款专用。

四、按照机关工会要求，及时足额拨缴工会经费。

五、工会财务管理由中心工会主席一支笔负责，一切经费支出均由中心工会主席审批后执行。

六、工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

七、认真接受经费审查委员会和上级工会组织的财务审查，按时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，及时整理归档。

银行重要空白凭证及有价单证管理办法

XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法第一章总则第一条为进一步加强我行重要空白凭证及有价单证的管理，防范金融风险，完善内部控制制度，根据《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令2007年第6号）《人民币结算账户管理办法》、《关于印发<有价单证及重要空白凭证管理办法>的通知》（银发[1997]163号）及有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条重要空白凭证及有价单证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，保证安全。

第二章重要空白凭证的印制管理第三条本办法所称的重要空白凭证是指经银行或单位（个人）填写金额并签章后，即具有支付款项功能或发生责权关系的空白凭证，包括存单（含个人存单和单位存单）、储蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、开户证实书、存款证明（含单位存款证明和个人存款证明）、汇票（含银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票）、现金出库单、各种发票（含代理业务发票）、贷方补充报单、支付系统专用凭证等凭证。

第四条我行各种凭证由总行统一印制，分级领用，各分行、支行（以下统称“分支机构”）不得私自印制凭证。

属我行自行设计印制的重要空白凭证，其格式内容的设计由总行相关业务管理部门负责,属上级部门统一设计要求的重要空白凭证由总行根据上级部门要求，从上级部门领取或指定有资质的厂家按照统一格式、内容印刷。

第五条重要空白凭证实行总行、分行和支行三级管理，在我行综合业务系统里按总行、分行、支行分别设立库钱箱管理。

总（分）行会计部设专职凭证管理员，支行应指定专人负责支行凭证管理工作。

第六条重要空白凭证实行统一管理、分级负责、责任到人的制度。

总（分）行专职凭证管理员对全（分）行凭证管理工作负责，支行凭证管理员对所在支行凭证管理工作负责，前台综合柜员对自己所保管、领用的重要空白凭证负责。

第七条重要空白凭证按号码顺序发售和使用，不得跳号使用，并纳入表外科目、以一份一元为记账单位进行核算，确保账实、账簿、账账相符。

发票、收据内部控制管理制度

发票、收据内部控制管理制度第一章总则第一条：为了规范企业发票、收据管理，加强财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》《中华人民共和国税收征收管理法》，结合企业实际，特制定本制度。

第二条：本制度所称发票、收据（统称为票据）是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第三条：国家税务总局统一负责全国发票管理工作。

发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。

第四条：本制度适用于本企业所属部门。

第二章机构设置及职责第五条：票据由财务部门、使用部门负责管理，内部审计部门负责审查监督。

第六条：财务部门负责票据的领购、开具、保管及核对、核算工作，财务部设置票据管理人员一名，负责票据的按规领取，发放登记、回收核对、收入对账等项工作。

第七条：使用部门负责票据的按规开具及妥善保管、按照财务部门要求的期限及时交回，接受财务部门对收入情况、票据存根联次的核对，定期接受审计部门的检查。

使用部门负责人对票据的安全性负全责，对票据管理人员有定期进行法治教育的责任。

第八条：审计部门负责对票据定期进行检查，对检查结果及时作出评估报告，上报企业经理审核批准，对票据管理中存在的问题按照不同性质，及时反馈执行部门，限期整改并督促检查整改结果。

第三章发票领购第九条：企业依法向主管税务机关申请领购发票。

第十条：企业向税务机关申请领购发票，应当提出购票申请，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。

凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。

第十一条：使用部门应在领取票据时，首先填写《票据领用申请单》，申请单由领用人填写，经部门负责人签字，部门会计签字后，再由财务部部长审查批准，交票据管理人员，根据票据的种类、数量、号码及日期填写票据领用登记簿，并由领用人亲自签字后加盖财务专用章，方可领取票据。

第十二条：票据使用人应当建立票据登记簿，将领取的票据按照号码顺序依次登记，并将每张票据收入的金额、时间及交存情况记录详细，定期与财务部票据管理人员核对收入账目及票据的保管情况。

《中华人民共和国发票管理办法》(1993年财政部第6号令)

审计依据名称:《中华人民共和国发票管理办法》（1993年财政部第6号令）分类:法律法规内容:中华人民共和国发票管理办法财政部令[1993]第6号第一章总则第一条为了加强发票管理和财务监督，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》，制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内印制、领购、开具、取得和保管发票的单位和个人（以下简称印制、使用发票的单位和个人），必须遵守本办法。

第三条本办法所称发票，是指在购销商品，提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

第四条国家税务总局统一负责全国发票管理工作。

国家税务总局省、自治区、直辖市分局和省、自治区、直辖市地方税务局（以下统称省、自治区、直辖市税务机关）依据各自的职责，共同做好本行政区域内的发票管理工作。

财政、审计、工商行政管理、公安等有关部门在各自职责范围内，配合税务机关做好发票管理工作。

第五条发票的种类、联次、内容及使用范围由国家税务总局规定。

第六条对违反发票管理法规的行为，任何单位和个人可以举报。

税务机关应当为检举人保密，并酌情给予奖励。

第二章发票的印制第七条发票由省、自治区、直辖市税务机关指定的企业印制；增值税专用发票由国家税务总局统一印制。

禁止私印、伪造、变造发票。

第八条发票防伪专用品由国家税务总局指定的企业生产。

禁止非法制造发票防伪专用品。

第九条省、自治区、直辖市税务机关对发票印制实行统一管理的原则，严格审查印制发票企业的资格，对指定为印制发票的企业发给发票准印证。

第十条发票应当套印全国统一发票监制章。

全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国家税务总局规定。

发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。

禁止伪造发票监制章。

发票实行不定期换版制度。

第十一条印制发票的企业按照税务机关的统一规定，建立发票印制管理制度和保管措施。

发票监制章和发票防伪专用品的使用和管理实行专人负责制度。

第十二条印制发票的企业应当按照税务机关批准的式样和数量印制发票。

银行重要空白凭证及有价单证管理办法

银行重要空白凭证及有价单证管理办法XX银行重要空白凭证及有价单证管理办法第一章总则第一条为进一步加强我行重要空白凭证及有价单证的管理，防范金融风险，完善内部控制制度，根据《商业银行内部控制指引》（中国银行业监督管理委员会令202X年第6号）《人民币结算账户管理办法》、《关于印发的通知》（银发[1997]163号）及有关规定，结合我行实际情况，制定本办法。

第二条重要空白凭证及有价单证必须严格管理，做到手续严密，账实相符，保证安全。

第二章重要空白凭证的印制管理第三条本办法所称的重要空白凭证是指经银行或单位（个人）填写金额并签章后，即具有支付款项功能或发生责权关系的空白凭证，包括存单（含个人存单和单位存单）、储蓄存折、一本通存折、一卡通、支票、开户证实书、存款证明（含单位存款证明和个人存款证明）、汇票（含银行承兑汇票、商业承兑汇票、银行汇票）、现金出库单、各种发票（含代理业务发票）、贷方补充报单、支付系统专用凭证等凭证。

第四条我行各种凭证由总行统一印制，分级领用，各分行、支行（以下统称“分支机构”）不得私自印制凭证。

属我行自行设计印制的重要空白凭证，其格式内容的设计由总行相关业务管理部门负责,属上级部门统一设计要求的重要空白凭证由总行根据上级部门要求，从上级部门领取或指定有资质的厂家按照统一格式、内容印刷。

第五条重要空白凭证实行总行、分行和支行三级管理，在我行综合业务系统里按总行、分行、支行分别设立库钱箱管理。

总（分）行会计部设专职凭证管理员，支行应指定专人负责支行凭证管理工作。

第六条重要空白凭证实行统一管理、分级负责、责任到人的制度。

总（分）行专职凭证管理员对全（分）行凭证管理工作负责，支行凭证管理员对所在支行凭证管理工作负责，前台综合柜员对自己所保管、领用的重要空白凭证负责。

第七条重要空白凭证按号码顺序发售和使用，不得跳号使用，并纳入表外科目、以一份一元为记账单位进行核算，确保账实、账簿、账账相符。

财务票据管理办法

财务票据管理办法第一章总则第一条为加强公司财务票据管理和监督，进一步完善票据的领用、缴销制度，根据《中华人民共和国会计法》的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及控股子公司对内对外的各种财务票据。

包括赢行票据和非赢行票据。

赢行票据指支票、本票、赢行汇票、商业汇票等。

非赢行票据指各种税务发票、收据及有价证券等。

第二章财务票据的管理第三条财务管理部门为财务票据管理的责任部门，负责公司财务票据的申购、领用、使用、保管、稽核、检查、归档等工作。

公司各职能部门必须在其职责范围内，配合财务管理部门做好财务票据的管理工作。

第四条财务管理部门须建立健全财务票据的管理流程，并确定财务票据管理责任人。

一般情况下由出纳员担任财务票据管理员，负责财务票据的申购、领用、使用和保管工作；会计主管人员负责票据的稽核、检查、归档工作。

财务负责人也可指定专人负责财务票据的管理工作。

第五条财务票据必须通过财务管理部门统一管理，使用部门须按规定管理程序使用财务票据，不得随意损毁票据，对已开具的财务票据，须及时将票据财务联和存根联归还至财务管理部门。

第六条财务票据管理员必须保管好未使用的空白票据。

在票据未领用之前，不得预先加盖财务专用章或者发票专用章。

若发现空白票据遗失时，须及时汇报并查明原因，办理挂失手续；若发现在用的财务票据填写错误时应及时加盖作废章。

第七条财务管理部门应定期对财务票据的使用、保管情况进行检查，发现问题及时整改。

对丢失、盗用、违规使用财务票据的行为，按国家有关法律规定及公司处罚规定对责任人进行处理。

第三章财务票据的领用第八条财务管理部门根据公司业务需要，按照税务机关和赢行的统一规定申请领购相关的财务票据。

赢行票据须填写《票据及结算凭证领购单》，税务票据需填写税务局监制的《发票领购簿》。

第九条赢行票据的领用及报销一、各职能部门因业务需要领用赢行支票的，应凭领导审批的相关单据办理领用手续，并在支票登记簿上填写领用日期、领用人、款项用途、及金额。

出纳空白收据管理制度

出纳空白收据管理制度
一、总则
为规范公司出纳空白收据管理，保障资金安全，防范风险，特制定本制度。

本制度适用于公司所有出纳人员，必须严格按照规定执行，不得私自使用、流失、转让等行为。

二、管理范围
公司出纳空白收据分为会计部门备用和出纳个人备用两种，由会计部门统一管理分发。

所有出纳空白收据必须定期盘点，确保数量与记录相符。

三、领用和归还
1. 出纳人员在领用出纳空白收据前必须向会计主管提出书面申请，并填写领用登记表，注明领用时间、数量和用途。

2. 领用出纳空白收据后，出纳人员必须妥善保管，不得将其转借他人，更不能私自擅用。

3. 出纳人员在使用完出纳空白收据后，必须及时将剩余的数量和编号报告给会计主管，并由会计主管确认后归还。

四、使用规定
1. 出纳人员领用出纳空白收据后，只能用于公司合法经营，不得私自用于个人交易或其他用途。

2. 出纳人员在填写出纳空白收据时必须填写完整，包括金额、日期、用途等，不得漏填、错填或乱写。

3. 出纳空白收据必须按照发票管理规定进行编号，不得随意更改或重复使用，确保每张收据的唯一性。

五、监督检查
会计主管有权随时对出纳空白收据的领用和使用情况进行检查，如发现违规行为，将严肃处理。

六、违规处理
对于违反本制度的出纳人员，将采取相应措施，包括口头警告、书面警告、取消出纳资格等，情节严重的将提交公司管理层处理。

七、附则
本制度自发布之日起生效，如有修订，将提前通知所有出纳人员，并重新签署确认。

公司保留最终解释权。

以上就是《出纳空白收据管理制度》的内容，所有出纳人员必须严格遵守，确保公司资金安全和合法经营。

空白发票管理制度

空白发票管理制度一、空白发票的保管和管理（一）发票保管的地点企业应该设立专门的发票库房或者保险柜来存放空白发票，保险柜应该安装在干燥通风处，并且只有特定的财务人员有权限管理。

发票库房应该定期检查，确保发票的数量和类型准确无误。

（二）发票的登记和领用企业应该建立发票登记簿，记录每一张发票的编号、类型、金额、领用人员等信息。

领用空白发票的员工应该签字确认，并在领用后的24小时内向财务部门报备。

同时，企业还应该建立发票领用申请流程，领用发票的员工需要填写申请单，并经过相关主管审核批准后才能领用。

（三）空白发票的盘点与验收为了确保发票的准确性和完整性，企业应该定期进行发票的盘点和验收。

盘点应该由财务部门或者独立的内部审计人员进行，每次盘点后应有盘点记录和盘点报告。

盘点结果应该与登记簿进行核对，发现问题及时处理。

二、空白发票的使用和监督（一）发票的使用发票是企业对外体现信誉的一种重要凭证，因此在使用方面应该要求员工遵守相关规定，不能私自挪用空白发票。

企业应该建立发票使用流程，对发票的开具、登记和存档等环节进行监督和控制。

（二）发票的监督企业应该建立发票使用监督制度，从员工、监管单位等多个层面进行监督。

一方面，企业可以通过内部审计、财务检查等手段对发票的使用情况进行监督，及时发现问题并进行处理。

另一方面，企业还可以邀请第三方机构对发票进行抽查和审计，确保发票的使用规范。

三、空白发票的管理风险和对策（一）盗发票风险盗发票是指员工私自挪用企业的空白发票用于非法活动，可能导致企业财务损失和信誉受损。

为了避免盗发票行为，企业应该建立内部控制机制，对发票的领用、使用和核销等环节进行严格管控，同时加强员工教育和监督意识。

（二）伪造发票风险伪造发票是指以伪造、变造或者盗用他人身份信息为目的，以虚假事实欺诈行为为手段进行盗发票的情形。

为了防范伪造发票风险，企业应该加强对发票的审核和核实，建立完善的财务内控机制，及时发现和处理伪造发票行为。

6第 六 章 发票以及空白票据的管理和使用

发票收据管理办法

发票管理规定及流程(3篇)

空白票管理制度

发票管理办法及规章制度

空白票据的管理制度

发票(收据)管理办法

西安科技大学财务票据管理办法

票据管理办法

票据管理制度

出纳空白收据管理制度模板

基层工会财务管理制度

银行重要空白凭证及有价单证管理办法

发票、收据内部控制管理制度

《中华人民共和国发票管理办法》(1993年财政部第6号令)

银行重要空白凭证及有价单证管理办法

财务票据管理办法

出纳空白收据管理制度

空白发票管理制度

6第六章发票以及空白票据的管理和使用