最新应收应付账款模块备课讲稿
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销业务 某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中
间进行冲抵
应收款管理-日常业务处理
坏账处理
计提坏账准备 坏账发生 坏账收回
生成输出催款单
应收款管理-日常业务处理
制单处理
应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单
应收款管理-日常业务处理
汇兑损益
设置：选择汇兑损益的处理方法
选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择坏账处理方式
备抵法 ▪ 应收账款余额百分比法 ▪ 销售余额百分比法 ▪ 账龄分析法
直接转销法
选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息
系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”， 并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额 度余额，以及最后的交易情况。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择预收款的核销方式
按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。
的存货，根据所选择的存货进行核销。
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置控制科目的依据
何谓控制科目？
▪ 设置了客户往来辅助核算的科目
设置控制科目的依据
▪ 按客户分类 ▪ 按客户 ▪ 按地区分类
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行 查询。
应收款管理-系统概述
应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额
票据处理
形成应收 收款结算 转账处理
坏账处理
下
月
业
务
汇兑损益
制单 查询统计
期末结账
初始设置 日常处理 期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统与其他系统的主要关系
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
开票日期
客户
销售部门
科目
货物名称
普通销售发票
数量
单价
金额
2005-06-25
专用销售发票
开票日期
华宏公司 客户
销售部
1131
销售部门
科目
键盘 货物名称
2005-07-10
昌新贸易公司
销售部
1131
17寸显示器
1992
50
99 600
数
单价
税率
量
18 2 500
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
应收款管理-日常业务处理
三、操作资料
• 以账套主管的身份启用库存管理模块，启用日期为2010年 1月1日。
• 应收账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据 为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”， 代垫费用类型为“其他应收款”，应收款核算类型为“详 细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控 科目制单方式为“汇总方式”。
业务处理核算规则设置
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目 提取比率
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账
应Βιβλιοθήκη Baidu应付账款模块
应收/应付款管理-系统概述
应收/应付款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收/应付单据处理 收款/付款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在应收款管理系统核算客户往来
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项 的形成。
销售子系统
应付款子系统
转账
发票
数据 应收款子系统
财务分析
凭证
账务子系统
应收款管理-日常业务处理
参数设置
确定应收账款核销方式
按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最
早的单据开始核销。
按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户
选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。
按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算
17%
金额 52 650
单据日期
应收单
2005-07-10
科目编号 1131
客户
销售部门
金额
摘要
昌新贸易公司
销售部
5 350 代垫运费
=157600与总账应收款余额相等
应收款管理-日常业务处理
应收单据处理
单据输入
单据审核
单据制证
单据查询
应收款管理-日常业务处理
收款单据处理
单据类型
收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客
户的款项。
处理流程
输入结算单据 单据核销
应收款管理-日常业务处理
票据管理
计息 贴现 转出 结算 背书
应收款管理-日常业务处理
转账处理
应收冲应付
用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项
应收冲应收
将一家客户的应收款转到另一家客户
预收冲应收 指红票对冲处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核
四、操作要求 • 1、要求操作者熟练掌握应收账款初始设置； • 2、要求操作者熟练填制业务凭证； • 3、要求操作者熟练进行期末结账处理。
进行汇兑损益处理
月末结账
销售系统已结账 总账未结账
项目五 应收账款模块
一、操作目的
• 1、掌握应收管理系统初始化； • 2、掌握应收系统日常业务处理； • 3、掌握应收款管理系统与总账系统的联系。
二、操作内容 • 应收账款进行初始设置； • 应收账款进行业务录入，审核； • 期末应收账款进行结账。
处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进 行制单处理。
间进行冲抵
应收款管理-日常业务处理
坏账处理
计提坏账准备 坏账发生 坏账收回
生成输出催款单
应收款管理-日常业务处理
制单处理
应收单制单 结算单制单 坏账制单 转账制单 汇兑损益制单
应收款管理-日常业务处理
汇兑损益
设置：选择汇兑损益的处理方法
选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时 ：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益 月末计算：每个月末计算汇兑损益
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择坏账处理方式
备抵法 ▪ 应收账款余额百分比法 ▪ 销售余额百分比法 ▪ 账龄分析法
直接转销法
选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息
系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”， 并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额 度余额，以及最后的交易情况。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择预收款的核销方式
按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 按余额 ：按预收款收到的时间从前往后进行核销。
的存货，根据所选择的存货进行核销。
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置控制科目的依据
何谓控制科目？
▪ 设置了客户往来辅助核算的科目
设置控制科目的依据
▪ 按客户分类 ▪ 按客户 ▪ 按地区分类
应收款管理-日常业务处理
参数设置
选择设置存货销售科目的依据
按存货分类 按存货
选择制单的方式
客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行 查询。
应收款管理-系统概述
应收款系统的操作流程
设置账套参数 设置基础信息 输入期初余额
票据处理
形成应收 收款结算 转账处理
坏账处理
下
月
业
务
汇兑损益
制单 查询统计
期末结账
初始设置 日常处理 期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统与其他系统的主要关系
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
开票日期
客户
销售部门
科目
货物名称
普通销售发票
数量
单价
金额
2005-06-25
专用销售发票
开票日期
华宏公司 客户
销售部
1131
销售部门
科目
键盘 货物名称
2005-07-10
昌新贸易公司
销售部
1131
17寸显示器
1992
50
99 600
数
单价
税率
量
18 2 500
应收款管理-日常业务处理
业务处理核算规则设置
凭证科目的设置
基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 控制科目设置: 产品科目的设置： 结算方式科目的设置
▪ 为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销 时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的 会计科目。
应收款管理-日常业务处理
三、操作资料
• 以账套主管的身份启用库存管理模块，启用日期为2010年 1月1日。
• 应收账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据 为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”， 代垫费用类型为“其他应收款”，应收款核算类型为“详 细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控 科目制单方式为“汇总方式”。
业务处理核算规则设置
坏账准备设置
坏账准备期初余额
▪ 第一次使用时设置，以后年度自动生成 ▪ 与总账坏账准备期初余额相等
坏账准备科目 对方科目 提取比率
应收款管理-日常业务处理
期初数据录入
按单据录入 应收账款余额通过发票录入 预收账款余额通过收款单录入 其他费用通过应收单录入 与总账对账
应Βιβλιοθήκη Baidu应付账款模块
应收/应付款管理-系统概述
应收/应付款管理系统的主要功能
初始化设置 日常业务处理
应收/应付单据处理 收款/付款单据处理 票据管理 转账处理 坏账处理
期末处理
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在应收款管理系统核算客户往来
根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项 的形成。
销售子系统
应付款子系统
转账
发票
数据 应收款子系统
财务分析
凭证
账务子系统
应收款管理-日常业务处理
参数设置
确定应收账款核销方式
按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最
早的单据开始核销。
按单据 ：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户
选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。
按存货 ：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算
17%
金额 52 650
单据日期
应收单
2005-07-10
科目编号 1131
客户
销售部门
金额
摘要
昌新贸易公司
销售部
5 350 代垫运费
=157600与总账应收款余额相等
应收款管理-日常业务处理
应收单据处理
单据输入
单据审核
单据制证
单据查询
应收款管理-日常业务处理
收款单据处理
单据类型
收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客
户的款项。
处理流程
输入结算单据 单据核销
应收款管理-日常业务处理
票据管理
计息 贴现 转出 结算 背书
应收款管理-日常业务处理
转账处理
应收冲应付
用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项
应收冲应收
将一家客户的应收款转到另一家客户
预收冲应收 指红票对冲处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核
四、操作要求 • 1、要求操作者熟练掌握应收账款初始设置； • 2、要求操作者熟练填制业务凭证； • 3、要求操作者熟练进行期末结账处理。
进行汇兑损益处理
月末结账
销售系统已结账 总账未结账
项目五 应收账款模块
一、操作目的
• 1、掌握应收管理系统初始化； • 2、掌握应收系统日常业务处理； • 3、掌握应收款管理系统与总账系统的联系。
二、操作内容 • 应收账款进行初始设置； • 应收账款进行业务录入，审核； • 期末应收账款进行结账。
处理应收项目的收款及转账业务 对应收票据进行记录和管理 在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。 对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。 根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。
应收款管理-系统概述
应收款系统的两种应用模式
在总账管理系统核算客户往来
若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进 行制单处理。