总账日常业务

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2006 年 1 月 5 日，收到银行利息 526.15，记入财务费 用。 借：银行存款/工行/人民币 贷：财务费用 526.15 526.15
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修改/删除凭证 （未审核、未签字、未记账前修改、删除凭证）
签字与审核
签字与审核
出纳签字
主管签字、审核凭证 主管人和制单人不能是同一人 审核人和制单人不能是同一人
总账日常业务
课程内容
总账初始设置 总账日常业务
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账簿Biblioteka Baidu
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现金/银行凭证
2006-1-5，从银行提取现金50000元。 借：现金 50000 贷：银行存款/工行/人民币
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客户往来凭证
2006-1-5，销售给光华公司库存商品一批，货税款合计 93600元（其中货款80000，税款13600）尚未收到。 借：应收账款——光华公司 贷：主营业务收入 应交税金/应交增值税/销项税额 93600 80000 13600
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个人往来凭证
2006-1-5，收到采购部——杨明偿还个人借款1000元。 借：现金 贷：其他应收款/应收职工借款/杨明 1000 1000
50000
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外币辅助核算凭证
2006-1-5，销售部向天益公司销售甲产品5000美元，货 已发出，收到货款为转账支票，票号1122。 借：银行存款/工行/美元 贷：主营业务收入 $5000 $5000
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部门辅助核算凭证
2006-1-5，公司各部门报销费用。 借：管理费用/办公费——销售一部 500 ——财务部 200 ——销售二部 1200 管理费用/差旅费——销售一部 1500 ——财务部 1000 ——销售二部 3000 贷：现金 7400