XX公交总公司全面预算管理办法(DOC 17页)

公交总公司全面预算管理办法(草)

第一章总则

第一条为规范我司(以下简称“总公司”)的预算管理，提高总公司管理水平，建立、健全内部约束机制，确保总公司战略目标的实现，根据《会计法》、《企业会计制度》，特制定本办法。

第二条总公司下属各营运公司、修理厂等生产辅助后勤保障部门、各经营实体、各职能部门均纳入全面预算管理范畴，并严格按照本办法规定执行。

第二章全面预算管理的内容

第三条总公司全面预算管理是在预测和决策的基础上，围绕总公司经营发展目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、经营成果及其分配等资金运作所作的具体安排，是利用预算对总公司内部各单位、各部门的各种财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调总公司的生产经营活动，完成既定的经营目标。其基本内容包括：财务预算、资本预算、筹资预算。

第四条财务预算是在预测和决策的基础上，根据经营预算、资本性支出预算及其他支出预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括主营业务收入预算、包车业务收入预算、主营业务成本预算、管理（间接）费用预算、财务费用预算、其他业务预算、利润预算、投资收益预算、营业外收支预算等。

第五条资本预算是总公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、资产负债预算、融资预算和债券投资预算。

第六条筹资预算是总公司在预算期内需要新借入的长短期借款、对原有借款还本付息的预算，主要依据总公司有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。

第七条总公司全面预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以财务预算、资本预算、筹资预算为基础，以最佳成本为努力方向，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务报表形式予以充分反映。

第八条总公司将全面预算作为制定、落实内部经济责任制的依据。全面预算管理包括预算编制、审批、执行、控制、调整、分析、监督考核与改进等。

第三章全面预算管理的任务与原则

第九条总公司全面预算管理的任务是：

1、在科学预测的基础上，为企业的发展方向、发展规模和发展速度提供依据，制定企业的长期发展规划，并通过近期预算的组织实施。

2、根据城市客运市场需求和企业能力，编制企业年度预算，使企业各项生产经营活动和各项工作在总公司统一的计划下协调进行。

3、按照“预算全员化、管理精细化、成本最佳化、效益最大化”的要求，充分调动和发挥广大员工参与预算管理的积极性，挖掘并合理利用企业的一切人力、财力和物力，科学合理制定、调整企业的各项技术经济定额与成本费用定额，不断完善企业的各项技术经济指标，以获得最佳的经济效果，促进企业又好又快发展。

第十条总公司全面预算管理应当按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则：

1、坚持效益优先原则，实行综合平衡，进行全面预算管理；

2、坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制；

3、坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营目标实施。

第四章全面预算管理的组织机构

第十一条总公司设立预算管理委员会，负责企业的全面预算管理事宜，在总经理领导下，由总经理、各分管副总经理、总工程师、各业务部门负责人共同组成。总公司法人代表对全面预算管理工作负总责。

第十二条总公司预算管理委员会的主要职责和任务是：

1、负责制定有关预算管理制度、政策和程序，确定各专业预算的牵头部门，制定各部门在预算管理中的职责等。

2、根据总公司年度发展规划，确定年度预算指导思想和目标，制定企业年度预算管理的具体措施和办法。

3、审议、批复年度预算草案，审议、批复年度预算调整方案。

4、监督、检查预算执行情况。

5、协调、解决预算编制和执行中出现的问题。

6、对预算执行情况进行考核，改进预算管理。

第十三条预算管理委员会下设预算编制小组，由综合处、财务处、运调处、劳人处、机务处、安全处、监审处等人员组成。预算编制小组职责是：

1、组织制定预算管理的有关制度，落实全面预算管理制度的具体实施。

2、组织拟定年度预算的具体编制手册，下达年度预算编制总体要

求。

3、组织总公司预算的编制工作，拟定总公司年度预算方案，提交总公司预算管理委员会审批，并办理上报手续。

4、对已批准的年度预算分解下达执行。

5、与各部门共同监督、检查各项预算的执行情况，定期汇总预算

执行情况的信息资料，提出预算的考核意见。

6、收集、整理预算编制的各种资料，建立健全预算管理的各项基

础工作。

7、对预算执行情况进行考核，提出改进意见与措施。

第十四条为保证总公司全面预算管理的顺利实施，各预算执行单位和归口管理部门必须根据全面预算管理的要求配备专业或兼职的预算管理人员。

第十五条总公司改制为集团公司后，预算管理实行集团公司、子公司（分公司）两级管理模式。

第五章预算编制依据与项目

第十六条总公司预算编制的依据是:

1、法律、法规、财经政策和有关规定。

2、企业发展战略和目标。

3、根据上级主管部门下达的指令性及指导性计划指标，企业的年度生产、建设、经营预算等。

4、预算年度重大经营事项安排，包括：新开营运线路和客运市场变化预测；企业人力、物力、财力资源的保证程度；经审定过的符合平均先进水平要求的各类技术经济定额等。

第十七条总公司年度预算是企业在预算年度内的奋斗目标和行动纲领，又是安排月（季）度运营生产计划的重要依据。因此，总公司各个生产经营单位、各个生产经营环节和各个方面的生产经营活动，都必须严格按预算执行。

第十八条年度预算项目：

1、营运计划，具体包括：

（1）营运线路的新开、延伸、调整计划；

（2）营运车辆配置计划；

（3）营运班次计划；

（4）营运总行驶里程（公里）计划。

2、营运收入计划，具体包括：

（1）客运量（人次）计划；

（2）零客票收入计划；

（3）IC卡（含版式月票）收入计划；

（4）包车业务收入计划；

（5）其他业务收入计划。

3、人员配备计划，具体包括：

（1）司机定员计划；

（2）售票员定员计划；

（3）基层单位管理人员（含中层干部）定员计划；

（4）基层单位站务、勤杂人员定员计划；

（5）内退人员安置计划；

（6）总公司机关管理人员（含处室领导）定员计划。

4、营运成本计划，具体包括：

（1）车辆燃油（电车电力）、润料、轮胎及保修费计划；

（2）员工薪酬计划；

（3）车辆、机器（电器）设备、房屋建筑物等折旧与修理费计划；

（4）车辆保险（营运事故）费用计划；

（5）营运公司为经营管理而发生的营运间接费用计划；

（6）总公司管理费用计划；

（7）营业外支出计划。