第八章应收账款管理系统

8.3．3 核销处理 核销处理指日常进行的收款核销应收款的 工作。其中应收款、 工作。其中应收款、预收款性质的收款单将与 发票、应收单、付款单进行核销勾对。 发票、应收单、付款单进行核销勾对。应收系 统付款单用来记录发生销售退货时， 统付款单用来记录发生销售退货时，企业开具 的退付给客户的款项。该付款单可与应收、 的退付给客户的款项。该付款单可与应收、预 收性质的收款单、红字应收单、 收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行 核销。 核销。
系统初始化设置流程
系统初始化
选项设置
初始设置
单据设计
期初余额录入
科 目 设 置
坏 账 准 备 设 置
账 龄 区 间 设 置
用友应收款系统初始化的基本内容 系统启用 设置账套参数 初始设置 单据设计 单据编号设置 期初余额录入
8.3 日常业务处理 日常业务处理是经常性的应收业务处理工 主要完成企业日常的应收款、 作。主要完成企业日常的应收款、收款业务录 应收款、收款业务核销，应收并账， 入，应收款、收款业务核销，应收并账，汇兑 损益以及坏账的处理，及时记录应收、 损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业 务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、 务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、 正确的资料，加强对往来款项的监督管理， 正确的资料，加强对往来款项的监督管理，提 高工作效率。 高工作效率。
8.3．6 转账处理 1．应收冲应收 2．预收冲应收 3．应收冲应付 4．红票对冲
8.3．7 坏账处理 坏账处理指系统提供的计提应收坏账准备处 坏账发生后的处理、 理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等 功能。 功能。 在进行坏账处理之前， 在进行坏账处理之前，应做好如下准备工 首先在系统选项中选择坏账处理方式， 作：首先在系统选项中选择坏账处理方式，然 后在初始设置中设置坏账准备参数。 后在初始设置中设置坏账准备参数。 计提坏账准备 坏账发生 坏账收回 坏账查询
8.1 应收账款系统概述 应收账款系统主要用于核算和管理企业与客 户之间的往来款项，主要完成两个方面的工作。 一、对销售业务、其他的应收业务产生的应收 款项以及对这些应收款项的收回进行处理，及时、 准确地提供客户的往来账款余额资料； 二、提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款 分析、周转分析、回款情况分析等，通过各种分 析数据，为企业制订销售政策提供依据，从而提 高企业财务管理能力。
8.3．5票据管理 票据管理主要是对商业承兑汇票和银行承 兑汇票进行日常的业务处理， 兑汇票进行日常的业务处理，所有涉及票据的 收入、结算、贴现、背书、转出、 收入、结算、贴现、背书、转出、计息等处理 都应该在票据管理中进行。 都应该在票据管理中进行。 增加票据 修改票据 票据贴现 票据背书 票据转出 票据计息 票据结算
8.1． 8.1．2 应收账款系统与其他系统的主要关系
销售管理
销售发票 销售调拨单 应付账款
收款结算情况 应用函数 UFO报表
转账 应收账款
Biblioteka Baidu
网上银行
导入导出 凭证
分析数据
财务分析
总账
8.2 应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的 交接过程。在启动应收账款系统后， 交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常 应收业务处理前， 应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业 务情况进行有关的设置。主要内容包括： 务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项 设置、初始设置、基础档案、单据设计、 设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初 余额。 余额。
2．期末处理
如果当月业务已全部处理完毕， 就需要执行“ 月末结账” 如果当月业务已全部处理完毕 ， 就需要执行 “ 月末结账 ” 功能。只有当月结账后，才可以开始下月工作。在执行了月 功能。只有当月结账后，才可以开始下月工作。 末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。 末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。 进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账； 进行月末处理时，一次只能选择一个月进行结账； 前一个月没有结账，则本月不能结账； 前一个月没有结账，则本月不能结账； 结算单还有未审核的，不能结账； 结算单还有未审核的，不能结账； 如果选项中选择单据日期为审核日期， 如果选项中选择单据日期为审核日期，则应收单据在结账 前应该全部审核； 前应该全部审核； 如果选项中选择“月末全部制单” 如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把 所有业务生成凭证； 所有业务生成凭证； 年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。 年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
2．“简单核算”应用方案 简单核算” 如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂， 如果销售业务中应收账款业务并不十分复杂， 或者现销业务很多，则可以选择“简单核算” 或者现销业务很多，则可以选择“简单核算”应 用方案。在该方案中， 用方案。在该方案中，应收系统只是连接总账与 业务系统的一座桥梁， 业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的 发票进行审核并生成凭证传递到总账， 发票进行审核并生成凭证传递到总账，而不能对 发票进行其他的处理， 发票进行其他的处理，也不能对往来明细进行实 时查询、分析。此时， 时查询、分析。此时，往来明细只能在总账中进 行简单的查询。 行简单的查询。
8.4
账表查询及期末处理
8.4．1单据查询 应收系统提供对发票、应收单、结算单、 应收系统提供对发票、应收单、结算单、凭证 等的查询。 等的查询。 8.4．2 账表管理 1．业务账表查询 2．统计分析 3. 科目账查询
8.4．3 其他处理 1．取消操作 在应收账款各个业务处理环节， 在应收账款各个业务处理环节 ， 都可能由于 各种各样的原因造成操作失误，为方便修改， 各种各样的原因造成操作失误， 为方便修改 ， 系 统提供取消操作功能。 统提供取消操作功能。 取消操作类型包括取消核销、取消坏账处理 、 取 取消操作类型包括取消核销 、取消坏账处理、 消转账、取消汇兑损益、取消票据处理、 消转账 、 取消汇兑损益 、 取消票据处理、 取消并 账等几类。取消操作一般受一定条件限制。 账等几类。取消操作一般受一定条件限制。
8.3． 8.3．1应收单据处理 销售发票与应收单是应收账款系统日常核 算的原始单据。 应收单据。 算的原始单据。是系统需要处理的应收单据。
应收单据录入 应收单据审核
8.3．2 收款单据处理 应收系统的收款单用来记录企业所收到的客 户款项，款项性质包括应收款、预收款、 户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费 用等。 用等。 收款单据处理主要是对结算单据（收款单、 收款单据处理主要是对结算单据（收款单、 付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、 付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、 付款单的录入，以及单张结算单的核销。 付款单的录入，以及单张结算单的核销。 1．收款单据录入 2．收款单据审核
8.3．8 制单处理 制单即生成凭证， 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记 账。应收款系统在各个业务处理过程中都提供 了实时制单的功能；除此之外， 了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一 个统一制单的平台，可以在此快速、 个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成 凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。 凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
8.3．3 核销处理 1.核销方式 1.核销方式 系统提供单张核销、 系统提供单张核销、自动核销和手工核销 三种核销方式 。
8.3．3 核销处理 2.核销规则 2.核销规则 对应收单据和收款单据进行核销时， 对应收单据和收款单据进行核销时，分为以下 几种情况。 几种情况。 ⑴收款单与原有单据完全核销 ⑵在核销时使用预收款 ⑶收款单的数额小于原有单据的数额，单据仅 收款单的数额小于原有单据的数额， 得到部分核销 ⑷预收款大于实际结算数，余款退回 预收款大于实际结算数，
8.1． 8.1．1 应收账款系统应用方案 根据对客户往来款项核算和管理的程度不同， 系统提供了“详细核算”和“简单核算” 两种 应用方案。不同的应用方案，其系统功能、产 品接口、操作流程等均不相同。
详细核算” 1． “详细核算”应用方案 如果在企业销售业务中应收款核算与管理 内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、 内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收款、 收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析； 收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析； 或者需要将应收款核算到产品一级； 或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以 选择该方案。 选择该方案。
应收账款系统
应收账款系统
本章学习目标 本章将介绍用友ERP－U8系统的应收账款系统。通 过本章的学习，读者应掌握对应收账款的日常处理，以 及管理与核算往来款项。包括以下内容： 单据生成 日常业务处理 处理各种销售活动产生的收款单 形成各种与供应商的往来账 对应收账款进行分析 形成各种会计凭证，传递给账务处理子系统
本章小结 本章学习了应收子系统的业务处理流程 和数据流程的基本要点，应收子系统初始设 置，日常业务的输入和输出，应收子系统数 据处理，以及数据输出的基本设计和使用方 法、工作内容及注意事项。