记账凭证填制PPT课件

支付包装费
销售费用
包装费
600.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合计 出纳： 制证：
600.00
12
贷方科目：库存现 金
付款凭证
付字第 7 号
2010 年 12 月 8日
附件 张
对方单位
摘要
借方科目 总账科目 明细科目
金额
记账 符号
王强预借差旅费
其他应收款
王强
3 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
附件 张
对方单位
摘要
借方科目 总账科目 明细科目
支付办公费
管理费用
办公费
付字第 5 号
金额
记账 符号
450.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合计 出纳： 制证：
450.00
9
借方科目：银行存款 对方单位 摘 要
收到投资
收款凭证
收字第 2 号
2010 年 12 月 6 日
附件 张
贷方科目
附件
对方单位
摘要
借方科目 总账科目 明细科目
支付E.D材料运费
材料采购
E材料
材料采购
D材料
付字第 4 号
张
金额
记账 符号
2 880.00 1 200.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合计
4 080.00
出纳： 制证：
7
转账凭证
转 字第2 1/2号
2010 年 12 月 6 日
附件 张
附件 张
对方单位 摘 要 利民工厂 收到前欠款
贷方科目
总账科目
明细科目
应收账款
利民工厂
金额
记账 符号
84 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
复核：
合计
84 000.00
出纳： 制证：
15
转账凭证
转 字第4号
2010 年 12 月 10 日
附件 张
摘要
总账科目 明细科目
借方金额
记账 符号
出纳： 制证：
2
付款凭证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 2 日
附件
对方单位
摘要
借方科目 总账科目 明细科目
提取现金备用
库存现金
付字第 1 号
张
金额
记账 符号
4 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合 计 4 500.00 出纳： 制证：
3
付款凭证
付字第 2 号
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 3日
生产成本 乙产品 45 000.00
原材料 E材料
60 000.00
原材料 D材料
75 000.00
合计
会计主管：
记账：
135
000.00
复核：
制证：
135 000.00
11
贷方科目：库存现 金
付款凭证
付字第 6 号
2010 年 12 月 7日
附件 张
对方单位
摘要
借方科目 总账科目 明细科目
金额
记账 符号
贷方金额
记账 符号
生产产品领料 生产成本 甲产品 30 000.00
生产成本 乙产品
100 000.00
原材料 E材料
30 000.00
原材料 D材料
100 000.00
会计主管：
记账：
合计
复核： 13制0证： 000.00
130 000.00
16
贷方科目：银行存款
付款凭证
2010年 12 月 11日
144 000.00
材料采购 D材料 90 000.00
应交税费 应交增值税 39 780.00
应付账款 钱塘公司
转 字第 1 号
贷方金额
记账 符号
273 780.00
会计主管：
记账：
合计
复核： 27制3证： 780.00
273 780.00
6
付款凭证
贷方科目：银行存款 2010 年 12 月 5日
付款凭证
贷方科目：银行存款 2010年 12 月 8日
附件
对方单位
摘要
借方科目 总账科目 明细科目
支付银行手续费
财务费用
手续费
付字第 8 号
张
金额
记账 符号
900.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合计 出纳： 制证：
900.00
14
借方科目：银行存款
收款凭证
收字第 4 号
2010年 12 月 9 日
附件 张
对方单位
摘要
借方科目 总账科目 明细科目
金额
记账 符号
购进H材料7500千 克
材料采购
H材料 60 000.00
应交税费 应交增值税(进) 10 200.00
银会行计结主管算：方式票号记：账： 稽核： 出纳： 合制计证： 70 200.00
4
贷方科目：库存现金
付款凭证
付字第 3 号
2010 年 12 月 4日
付字第 9 号
摘要 D材料入库
2010年 12 月 6 日
附件 张
总账科目 明细科目
借方金额
记账 符号
贷方金额
记账 符号
原材料 D材料 91 200.00
材料采购 D材料
91 200.00
合计
会计主管：
记账：
91 200.00
源自文库
复核：
制证：
91 200.00
8
贷方科目：库存现金
付款凭证
2010 年 12 月 6日
附件 张
对方单位
摘要
支付H材料运费
借方科目
总账科目 明细科目
材料采购
H材料
金额
记账 符号
1 500.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
稽核：
合计
1 500.00
出纳： 制证：
5
转账凭证
2010 年 12 月 5 日
附件 张
摘要
总账科目 明细科目
借方金额
记账 符号
购进E.D材料 材料采购 E材料
1
借方科目：银行存款 对方单位 摘 要
销售产品
收款凭证
收字第 1 号
2010 年 12 月 1 日
附件 张
贷方科目 总账科目
金额
记账 符号
主营业务收入
甲产品
180 000.00
主营业务收入
乙产品
384 000.00
应交增值税(销) 95 880.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
复核：
合计
659 880.00
稽核：
合计
3 000.00
出纳： 制证：
13
借方科目：银行存款 对方单位 摘 要
收到借款
收款凭证
收字第 3 号
2010 年 12 月 8 日
附件 张
贷方科目
总账科目
明细科目
短期借款
金额
记账 符号
150 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
复核：
合计
150 000.00
出纳： 制证：
13
总账科目
明细科目
实收资本
金额
记账 符号
450 000.00
银行结算方式票号： 会计主管： 记账：
复核：
合计
450 000.00
出纳： 制证：
10
转账凭证
转 字第3号
2010年 12 月 6 日
附件 张
摘要
总账科目 明细科目
借方金额
记账 符号
贷方金额
记账 符号
生产产品领料 生产成本 甲产品 90 000.00
摘要
总账科目 明细科目
借方金额
记账 符号
贷方金额
记账 符号
E.H材料入库 原材料 H材料 61 500.00
原材料 E材料
146 880.00
材料采购 H材料
61 500.00
材料采购 E材料
146 880.00
会计主管：
记账：
合计
复核： 20制8证： 380.00
208 380.00
7
转账凭证
转 字第2 2/2号