国际结算托收课件

单款 示
或跟
D/A 到承 期兑
单 汇
付交 票
款单
后
代收行
跟单托收结算程序
第二节 托收的种类和流程
二、跟单托收 「documentary collection」
付款交单 D/P • 即期付款交单（ D/P at sight) • 远期付款交单（ D/P …days after sight) 承兑交单 D/A • 含义：当代收行向进口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期付款的责任，
第一节 托收概述
二、托收当事人间的关系
委托人
买卖关系
付款人
① 托收申请书及汇票
委托代理关系
③ 提示汇票 ④ 付款
托收行
② 托收指示及汇票 委托代理关系
代收行
第一节 托收概述
四、托收当事人的责任与义务
委托人 「consignor」
贸易合同下的责任： • 按合同规定发货 • 提供符合合同要求的单据
委托——代理合同下的责任： • 填写托收申请书 • 开立汇票 • 对意外情况及时指示 • 承担收不到货款的损失
International Settlement
国际结算
托收 xxx 经济学院
第四章 托收
01 第一节 托收的概述 02 第二节 托收的种类与流程 03 第三节 跟单托收的风险及其防范
第一节 托收概述
一、托收
collection 定义：托收是指由债权人开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代
分析：
1、光票托收的金融单据一般为支票，应鉴别，或只收取银行保付支票。 2、大额交易结算不宜采用光票托收。 3、航空运单不是提货单，应更注意。
第二节 托收的种类和流程
二、跟单托收 「documentary collection」
• 跟单托收是随附货运单据的托收，是出口商在装运货物后，将汇票（也可以不要汇票） 连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种结算方式。
③
提 示
④⑤
汇 付交
票 款单
第一节 托收概述
一、托收当事
• 委托人 consignor • 托收行 remitting bank • 代收行 collecting bank • 付款人 drawee • 提示行 presenting bank • 需要时的代理 customer's representative in case of need
• 光票是指不附带任何货运单据的票据 （其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等也属于光票范畴） • 贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄交买方，汇票则委托银行托收。光票托收一般用于
收取货款尾数，代垫费用、佣金、样品费或者其他贸易从属费用。 • 光票具有三个要素：日期、金额、印鉴； • 三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。
即能拿到代表物权的货运单据。 • 付款交单凭信托收据借单。
第二节 托收的种类和流程
二、跟单托收 「documentary collection」
即期付款交单（ D/P at sight)
委托人
货物装船
①
托
⑦
收
款
申
项
请
贷
书
记
及
委
跟
托
单
人
汇
账
票
户
托收行
② 航寄托收指示和跟单汇票 ⑥ 收讫贷记通知书
付款人
第二节 托收的种类和流程
一、光票托收 「clean collection」
某出口商A与进口商B拟采用光票托收方式进行贸易，运输方式为空运，不久之后，A接到B开来的、 国外某银行出具的并以此银行为付款人的支票，金额为10万美元。出口商信以为真，随即将货物装运出 口，并要求出口地的某银行为其办理光票托收。但是，当支票寄交至国外付款行时，被告知此支票为空 头支票，最终A钱货两空。
第一节 托收概述
托收申请书包含内容
付款人及其账户行 交单方式：D/P、D/A 收妥货款的处理方式：代收行贷记托收行 银行费用的处理：一般应分摊，若未协商，代付行直接扣除 拒付时是否做拒绝证书：银行没有义务做拒绝证书 拒付时货物的处理办法：预备付款人 国外的代收行：委托人明确指示或托收行自行选择
第一节 托收概述
四、托收当事人的责任与义务
托收行 remitting bank 」
• 审查托收申请书、核对单据，但对单据有效性不负责任 • 制作并传递托收指示及单据 • 接受并传递代收行所发送的信息 • 负担过失的责任
第一节 托收概述
四、托收当事人的责任与义务
代收行 「collecting bank」
• 审查接受并审核源自文库收行寄来的托收指示， 并发出代收回单。
理行向债务人收取款项的结算方式。
属于逆汇
第一节 托收概述
国际商会《托收统一规则》（URC522）1995年
托收指银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据。
取得付款和或承兑；
目的
或者凭付款和/或承兑交付单据； 或者按其他条款和条件交单。
• 金融单据【financial documents】 是指汇票、本票、支票或其他用于取得付 款 的类似凭证。 • 商业单据【commercial documents】 指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据， 或者一切不属于金融单据的其他单据。
第二节 托收的种类和流程
一、光票托收 「clean collection」
出票人
①
①
受益人
付款人
⑦② 受益人
④⑤
③ 代收行
⑥
注： ① 出票人签发以受益人为收款人的票据，同时向付款人拨交头寸。 ② 受益人填写托收申请处并提交光票委托银行收款。 ③ 受托行缮制托收委托书并将光票寄交代收行。 ④ 提示光票。 ⑤ 付款人付款或拒付。 ⑥ 代收行发出贷记通知书或退票。 ⑦ 受托行付款或退票。
• 保管好单据，并严格按照托收指示向付 款人提交单据。
• 及时反馈信息。
付款人 「drawee」
• 按照贸易或商务合同规定付款，结 清债权债务关系。
第一节 托收概述
四、托收的特点
“收妥付汇，实收实付”
托收属于逆汇
商业信用为基础，银行 不承担付款责任
银行作用仅是委托代理
第二节 托收的种类和流程
一、光票托收 「clean collection」
第二节 托收的种类和流程
二、跟单托收 「documentary collection」
委托人 （出口商）
① 货物 ② 提单
资金 轮船公司
⑨ 货物 ⑧ 提单
⑪④ ③ 付回 托
收 申 请 书 、 跟 单 汇
款执 票
托收行
⑤ 托收委托书、跟单汇票 ⑩ 收讫贷记通知书
付款人 （进口商）
⑦
D/P ⑥
交付 提