2012年证券投资基金第七章基金的估值费用与会计核算同步测试习题-证券投资基金试卷与试题
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10. 下列关于具体投资品种估值方法正确的是（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：BCD) A 交易所上市股票和权证以开盘价估值 B 交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值 C 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值 D 送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值
10. 我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（ ）。[1分]-----正确答案(A) A 收盘价
B 当日加权平价格 C 开盘价 D 当日最高价和最低价的算术平均价
二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
1. 基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有（ ）[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 合同生效前的验资费 B 合同生效前的会计师费 C 合同生效前的律师费 D 合同生效前的信息披露费
6. 我国基金托管费实行（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：AD) A 逐日计提累计至每月月末 B 逐周计提累计至每月月末 C 按周支付 D 按月支付
7. 关于基金运作费，以下说法正确的是（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：AC) A 包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等 B 基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益 C 基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益 D 基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)
1. 对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。（ ）[1分]-----正确答案(错)
2. 基金估值涉及基金资产的分类情况有（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券 B 交易所发行为上市品种的估值 C 交易所停止交易等非流通品种的估值 D 全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值
3. 在我国，（ ）不属于证券投资基金的交易费用。[1分]-----正确答案(正确答案：ACD) A 申购费 B 过户费 C 赎回费 D 分红手续费
6. 基Hale Waihona Puke Baidu持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（ ）和金融负债。[1分]-----正确答案(D) A 持有至到期投资 B 可供出售的金融资产 C 贷款和应收款项 D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
7. 证券投资基金一般在（ ）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（ ）结转损益。 [1分]-----正确答案(D) A 季末，逐日 B 季末，逐月 C 月末，逐月 D 月末，逐日
2. 估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 [1分]-----正确答案(B) A 公开性 B 一致性 C 长期性 D 准确性
3. 基金交易价格的核心是（ ）的高低。[1分]-----正确答案(C) A 发行时的基金净值 B 发行时的基价格 C 基金费用 D 基金份额总值
2012年证券投资基金第七章基金的估值、费用与会计核算同步测试习题
试卷总分：25 答题时间：30分钟
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最合题目要求，请选出正确的选项)
1. 在我国，基金日常估值由（ ）进行，（ ）对计算结果进行复核。[1分]-----正确答案(C) A 基金托管人，外部专业机构 B 基金管理人，基金持有人 C 基金管理人，基金托管人 D 基金管理人，外部专业机构
4. 下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（ ）。[1分]-----正确答案(D) A 销售服务费 B 基金管理人的管理费 C 基金托管人的托管费 D 基金转换费
5. 目前市场上收取基金销售服务费的有（ ）。[1分]-----正确答案(C) A 股票基金 B 混合基金 C 货币市场基金 D 成长型股票基金
8. 下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露 B 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露 C 基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映 D 流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行
9. 计价错误的处理包括（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABD) A 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时， 基金管理公司应立即纠正 B 当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告 C 当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人 D 基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
8. QDII基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（ ）计算并披露。 [1分]-----正确答案(B) A 每月，每周 B 每周，每个工作日 C 每季度，每周 D 每日，每日
9. 如基金运作发生的费用（ ）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。 [1分]-----正确答案(B) A 小于 B 大于 C 等于 D 小于等于
4. 基金的估值方法必须（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：AC) A 保持一致性 B 随意变化 C 保持公开性 D 任何情况都不能变化
5. 基金会计核算的主要内容有（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 证券和衍生工具交易及其清算的核算 B 基金资产估值的核算 C 各类资产的利息核算 D 基金费用的核
10. 我国证券投资基金持有的交易所上市的股票和权证的估值，采用的是（ ）。[1分]-----正确答案(A) A 收盘价
B 当日加权平价格 C 开盘价 D 当日最高价和最低价的算术平均价
二、多项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，请选出正确的选项)
1. 基金合同生效前的下列费用中不列入基金费用的项目的有（ ）[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 合同生效前的验资费 B 合同生效前的会计师费 C 合同生效前的律师费 D 合同生效前的信息披露费
6. 我国基金托管费实行（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：AD) A 逐日计提累计至每月月末 B 逐周计提累计至每月月末 C 按周支付 D 按月支付
7. 关于基金运作费，以下说法正确的是（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：AC) A 包括审计费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会费用、开户费、银行汇划手续费等 B 基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应采用预提或待摊的方法计入基金损益 C 基金运作费如果不影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益 D 基金运作费如果影响基金份额净值小数点后第5位的，应于发生时直接计入基金损益
三、判断题(判断以下各小题的对错，正确的填A，错误的填B)
1. 对不存在活跃市场的投资品种，应采用最近交易市价确定公允价值。（ ）[1分]-----正确答案(错)
2. 基金估值涉及基金资产的分类情况有（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 交易所上市的、交易品种的估值，包括交易所上市的各种有价证券 B 交易所发行为上市品种的估值 C 交易所停止交易等非流通品种的估值 D 全同银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种的估值
3. 在我国，（ ）不属于证券投资基金的交易费用。[1分]-----正确答案(正确答案：ACD) A 申购费 B 过户费 C 赎回费 D 分红手续费
6. 基Hale Waihona Puke Baidu持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为（ ）和金融负债。[1分]-----正确答案(D) A 持有至到期投资 B 可供出售的金融资产 C 贷款和应收款项 D 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
7. 证券投资基金一般在（ ）结转当期损益。按固定价格报价的货币市场基金一般（ ）结转损益。 [1分]-----正确答案(D) A 季末，逐日 B 季末，逐月 C 月末，逐月 D 月末，逐日
2. 估值方法的（ ）是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 [1分]-----正确答案(B) A 公开性 B 一致性 C 长期性 D 准确性
3. 基金交易价格的核心是（ ）的高低。[1分]-----正确答案(C) A 发行时的基金净值 B 发行时的基价格 C 基金费用 D 基金份额总值
2012年证券投资基金第七章基金的估值、费用与会计核算同步测试习题
试卷总分：25 答题时间：30分钟
一、单项选择题(以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最合题目要求，请选出正确的选项)
1. 在我国，基金日常估值由（ ）进行，（ ）对计算结果进行复核。[1分]-----正确答案(C) A 基金托管人，外部专业机构 B 基金管理人，基金持有人 C 基金管理人，基金托管人 D 基金管理人，外部专业机构
4. 下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的有（ ）。[1分]-----正确答案(D) A 销售服务费 B 基金管理人的管理费 C 基金托管人的托管费 D 基金转换费
5. 目前市场上收取基金销售服务费的有（ ）。[1分]-----正确答案(C) A 股票基金 B 混合基金 C 货币市场基金 D 成长型股票基金
8. 下列是QDII基金净值计算及披露的有关规定的是（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露 B 基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露 C 基金资产的每一买入、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映 D 流动性受限的证券估值可参照国际会计准则进行
9. 计价错误的处理包括（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABD) A 基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案，当估值或份额净值计价错误实际发生时， 基金管理公司应立即纠正 B 当错误达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告 C 当错误达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理公司应当公告、通报基金托管人 D 基金管理公司和托管银行因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，应承担连带赔偿责任
8. QDII基金份额净值应当至少（ ）计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在（ ）计算并披露。 [1分]-----正确答案(B) A 每月，每周 B 每周，每个工作日 C 每季度，每周 D 每日，每日
9. 如基金运作发生的费用（ ）基金净值十万分之一，则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。 [1分]-----正确答案(B) A 小于 B 大于 C 等于 D 小于等于
4. 基金的估值方法必须（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：AC) A 保持一致性 B 随意变化 C 保持公开性 D 任何情况都不能变化
5. 基金会计核算的主要内容有（ ）。[1分]-----正确答案(正确答案：ABCD) A 证券和衍生工具交易及其清算的核算 B 基金资产估值的核算 C 各类资产的利息核算 D 基金费用的核