票据业务基础知识ppt
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是否承兑的过程。票据承兑业务一般归类于信贷业务 银行的承兑，商业信用就转化为银行信用，通常由商 贷部门负责。
票据买入是指商业银行根据持票人的申请，通过
人、票据本身、跟单资料及申请人资格的审查，决定
实施的过程。可分为贴现买入、转贴现买入和买入返
。
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三、商业银行票据业务的经营活 动或划分为哪些过程？
4、合同必须具备合同标的，即商品名称，且商品 务发票上的商品名称一致； 5、合同签订日期一般应早于或等于商业汇票的出 6、合同无重复使用现象，如重复使用，该合同记 于或等于累计办理的商业汇票金额；
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十二、交易合同审查的要点如下 ：
7、如合同载明履约的有效期限，则票据的出票日 的开票日一般应在其有效期限内； 8、如合同记载数量、单价等要素，则其相关记载 务发票一致。
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八、办理贴现业务时应审查哪些 资格类文件?
2、经办人授权申办委托书
要求：经办人授权申办委托书加盖公章及法定
代表人私章，代理人已签章。
3、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身
份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）
要求：首次办理业务时应提供经办人工作证并复印留存（或提供介绍 信），日后在经办人不变的情况下，无须提供，但在档案中应注明工 作证留存的交易批次号，在经办人变化的情况下仍应提供。法定代表 人身份证复印件上姓名与申办委托书、贴现申请书及贴现协议上的签 章一致；经办人身份证姓名与申办委托书一致。
行所给予的利率定价越低。
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七、票据买入过程中如何进行岗 位或部门分工？
2）商业汇票和跟单资料初审、输入交易系统规定的票据 经理应在客户在场的情况下进行票据初审，初审完毕应会 交会计结算部门复审。 2、资产风险管理岗位
跟单资料双人复审，并对资料的合规性负责。
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九、不应买入的票据包括哪些？
2）签章不符规范，如银行在承兑或背书时，有汇 未用汇票专用章的。
3）其他有明确规定不得买入的票据。
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十、应谨慎买入的票据有哪些？
对如下票据应从严掌握： 1、签章不清晰。 2、文字书写不符规范。 3、背书不连续，但持票人能够证明票据在实质上
防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否 符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确 ，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多 种查询，如电话查询、传真查询等。
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
2、无效或权利障碍票据风险。
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九、不应买入的票据包括哪些？
1、无效票据 1）欠缺汇票的7个必要事项之一，即缺少汇票字样、
的委托、确定的金额、付款人姓名、收款人名称、出 票人签章之一的。 2）票据金额、日期、收款人名称涂改； 3）票据金额中文大小写不一致； 4）超过票据权利时效的票据； 票据业务基础知识ppt
票据托收是指商业银行以持有的将到期票据要求 承付票款并收回票款的过程。是票据市场的附属业务 结算业务，由商业银行的会计结算部门负责。
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四、票据市场利率体系主要包括 哪些利率？
票据市场的利率主要包括：贴现利率、转贴现利 利率。
贴现市场利率在一定程度上受到中央银行的管制 人民银行规定：“贴现利率采取在再贴现利率基础上 方式生成，而贴现利率上限按照不超过同期贷款利率
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十三、增值税发票审查要点是什 么？
增值税发票的审查要点有： 1、发票清晰，应提供一到四联中的其中一联。增值
四联依次为存根联、发票联、抵扣联和记账联，其中 抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的《全国 制章》。第五联到第七联复印件因无法定效力，不予
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十三、增值税发票审查要点是什么
在按规定方式审票的情况下，其他部门员工未经批准，不 商业汇票原件。
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八、办理贴现业务时应审查哪些 资格类文件?
办理贴现业务时应审查的资格类文件有： 1、申请人营业执照副本原件或正本复印件、企业
件（首次办理业务时提供） 要求：判断贴现申请人是否具有真实法人或法人授
格、营业执照及企业代码证是否已过时效；注册资本 、合同金额及财务报表是否相适应。
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2020/11/30
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一、什么是银行承兑汇票和商业承 ？
银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并 人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业
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二、什么是票据业务、票据融资 业务、票据融通业务？
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十一、票据融资业务办理中的跟 单文件是指什么？审查跟单 文件的目的是什么？
跟单文件是指在商业汇票的交易中，银行必须验审的 印件、查询查复书、贴现及转贴现凭证、商品交易合 发票、营业执照等与票据真实贸易背景相对应的文件
在商业汇票的交易过程中，审查商业汇票的跟单文件 的合法合规性，能有效防范商业汇票无真实商业交易 性内附
七、票据买入过程中如何进行岗 位或部门分工？
3、会计结算岗位 1）客户在场并配备摄录监视系统的情况下，进行商业汇
审查，并对审查后果负责。 2）商业汇票原件应在验审完毕当日进库保管。 3）开户及票据业务会计账务的处理。
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4、资金营运岗位 保证资金的供应、调度和及时、准确的汇划。 应注意：在交易过程中，除市场营销部客户经理、会计
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险
是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或 转贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实 贸易背景相同。
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、 增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查
的转让是真实合法的，也同样享有票据权利。 4、背书人未在被背书人栏内记载自己名称的票据
。这类票据，持票人有限予以补记，但补记仅针 对直接前手，对其再前手的补记无票据效业务。基础知识ppt
十、应谨慎买入的票据有哪些？
5、票据上未记载付款日期、付款地等事项的票据 6、其他票据瑕疵。
注：对有瑕疵的票据，在瑕疵得到修正，或得到 款人）明确的书面承诺不因瑕疵而拒付时，可以买入
生成。”从而确定了贴现利率以再贴现利率为下限， 为上限的浮动幅度，金融机构在此浮动幅度内拥有自
转贴现利率的市场化程度很高，市场利率主要决 金和票据的供给程度，利率水平能够通过高效率、自
即时反应资金供需状况。同时，票据市场利率与银行 、备付金利率存在明显的相关性。
再贴现利率是中央银行调节票金据业融务基础市知识场ppt 利率的一种
2）质押背书的票据；
必须注意：以票据设定质押时，出质人未在票据或粘 质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构 。
3）被公示催告的票据。
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九、不应买入的票据包括哪些？
3、其他不应买入的票据。 1）明知、或应知持票人的票据不以对价或诈骗方式取
其买入。这事实上要求金融机构在办理贴现、转贴现 对票据的跟单资料及交易事实履行谨慎的审查义务， 因玩忽职守成为恶意持票人。
九、不应买入的票据包括哪些？
5）伪造、变造的票据； 6）无民事行为能力人、限制行为能力人所签发的 必须注意：已经背书转让的票据，票据无效不影响 章的效力。无效票据上的真实签章人仍承担票据责任
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九、不应买入的票据包括哪些？
2、受法律的限制而不应买入的票据
1）背书时注明“不得转让”字样的票据；
票据融资是指以未到期商业汇票为媒介的资金融通行为， 即资金融入方为获取资金，将所持有的未到期票据转让（或限 期转让）给资金融出方的融资行为。票据融资业务就是以未到 期票据为交易工具的贴现、转贴现、回购、再贴现等货币市场 投融资业务。
票据融通是指金融机构通过买入或卖出票据所进行的短期投资 或融资行为。票据融通业务包括转贴现、回购、再贴现。
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七、票据买入过程中如何进行岗 位或部门分工？
票据买入过程中可按如下岗位进行分工：
1、市场营销岗位
1）负责市场开拓及维护，并详细告知客户业务所需
需要，根据市场情况确定利率。目前，票据贴现市场
近市场化，除不能突破中国人民银行所规定的再贴现
他均可和银行自由协商。在通常情况下，商业汇票金
交易对手信用风险来自票据回购业务，因为现行的 务，交易时不对票据进行背书，如果卖出方不按期赎 入方不能也无法通过行使票据权利及时收回资金，所
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增 印件等票据跟单资料进行严格审查，确保贴现、转贴 实的商品贸易背景下。必要时，审查商品交易合同和 原件。 （4）市场风险
无效或权利障碍票据风险的是指银
查不严买入欠缺票据要素、要素冲突
符合法律规定而不产生法律效力的票
障碍的票据，使得票据权利行使面临
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
承兑人信用风险主要来自票据买断业务，包括贴现 现业务，因为票据买断后，对持票人来讲，票据承兑 债务人，所以承兑人的信用情况也就成为持票人能否 款的最大风险。
票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投放、资金融 通、金融服务的票据全业务流程，包括票据发行业务、票据交 易业务、票据衍生业务。其中，票据发行业务包括票据签发、 承兑等票据一级市场业务，票据交易业务包括贴现、转贴现（ 含回购）和再贴现等票据二级市场业务，票据衍生业务包括票 据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。
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三、商业银行票据业务的经营活 动或划分为哪些过程？
商业银行票据业务经营活动大体可分为票据承兑
、票据保管、票据卖出和票据托收5个过程。这5个过 了一张商业票据从诞生到消亡可能经过的全部过程。
票据承兑是指商业银行根据在本行开户客户提出 ，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行
5、不得重复使用发票，不同票号的发票密码区 应不同；
6、发票购销方与交易合同供需方及商业汇票最
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后背书人关系一致，购销双方单位名称必须使用
全称；
五、目前票据市场中的主要交易 形式有哪些？
当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断交 易。 买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到期 收款的票据行为。在这种交易中，甲方为被背书人， 人，票据权利从乙方转移到甲方。
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五、目前票据市场中的主要交易 形式有哪些？
• 回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商业 时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票 行为。其中，甲方是买入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转贴 回购方式，商业银行和中央银行之间的再贴现通常也 式。
2、发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用 章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增 值税发票无效；发票专用章上的号码应与供货方 纳税人识别号一致； 3、发票名称上不带“省、市、自治区”字样， 应为“XX增值税专用发票”；
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十三、增值税发票审查要点是什么
4、发票的8位数流水号、10位数发票代码应与 密码区的流水号、代码号一致，流水号为铅字流 水打印；
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
2、操作风险
一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。所
犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已签发、承兑过的真
张或数张进行复制，达到以假乱真的目的，以骗取资金或财物
在一定程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。
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十二、交易合同审查的要点如下 ：
1、交易合同的供需双方应是商业汇票的最后背书 前手； 2、经审查合格的商业交易合同，应将原件复印， 件正面加盖“已与原件核对无误”（附件）贴现审核 留档保存； 3、供需双方印章清晰；
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十二、交易合同审查的要点如下 ：
票据买入是指商业银行根据持票人的申请，通过
人、票据本身、跟单资料及申请人资格的审查，决定
实施的过程。可分为贴现买入、转贴现买入和买入返
。
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三、商业银行票据业务的经营活 动或划分为哪些过程？
4、合同必须具备合同标的，即商品名称，且商品 务发票上的商品名称一致； 5、合同签订日期一般应早于或等于商业汇票的出 6、合同无重复使用现象，如重复使用，该合同记 于或等于累计办理的商业汇票金额；
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十二、交易合同审查的要点如下 ：
7、如合同载明履约的有效期限，则票据的出票日 的开票日一般应在其有效期限内； 8、如合同记载数量、单价等要素，则其相关记载 务发票一致。
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八、办理贴现业务时应审查哪些 资格类文件?
2、经办人授权申办委托书
要求：经办人授权申办委托书加盖公章及法定
代表人私章，代理人已签章。
3、经办人身份证原件及经办人、法定代表人身
份证复印件、经办人工作证（或提供介绍信）
要求：首次办理业务时应提供经办人工作证并复印留存（或提供介绍 信），日后在经办人不变的情况下，无须提供，但在档案中应注明工 作证留存的交易批次号，在经办人变化的情况下仍应提供。法定代表 人身份证复印件上姓名与申办委托书、贴现申请书及贴现协议上的签 章一致；经办人身份证姓名与申办委托书一致。
行所给予的利率定价越低。
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七、票据买入过程中如何进行岗 位或部门分工？
2）商业汇票和跟单资料初审、输入交易系统规定的票据 经理应在客户在场的情况下进行票据初审，初审完毕应会 交会计结算部门复审。 2、资产风险管理岗位
跟单资料双人复审，并对资料的合规性负责。
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九、不应买入的票据包括哪些？
2）签章不符规范，如银行在承兑或背书时，有汇 未用汇票专用章的。
3）其他有明确规定不得买入的票据。
票据业务基础知识ppt
十、应谨慎买入的票据有哪些？
对如下票据应从严掌握： 1、签章不清晰。 2、文字书写不符规范。 3、背书不连续，但持票人能够证明票据在实质上
防范要点：材质审查，票据的纸质、应有水印的部位是否 符合规定；票面花纹构成要细辨；票面要素填写是否正确 ，是否符合规定，是否有涂改现象等；对签发人要进行多 种查询，如电话查询、传真查询等。
票据业务基础知识ppt
六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
2、无效或权利障碍票据风险。
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九、不应买入的票据包括哪些？
1、无效票据 1）欠缺汇票的7个必要事项之一，即缺少汇票字样、
的委托、确定的金额、付款人姓名、收款人名称、出 票人签章之一的。 2）票据金额、日期、收款人名称涂改； 3）票据金额中文大小写不一致； 4）超过票据权利时效的票据； 票据业务基础知识ppt
票据托收是指商业银行以持有的将到期票据要求 承付票款并收回票款的过程。是票据市场的附属业务 结算业务，由商业银行的会计结算部门负责。
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四、票据市场利率体系主要包括 哪些利率？
票据市场的利率主要包括：贴现利率、转贴现利 利率。
贴现市场利率在一定程度上受到中央银行的管制 人民银行规定：“贴现利率采取在再贴现利率基础上 方式生成，而贴现利率上限按照不超过同期贷款利率
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十三、增值税发票审查要点是什 么？
增值税发票的审查要点有： 1、发票清晰，应提供一到四联中的其中一联。增值
四联依次为存根联、发票联、抵扣联和记账联，其中 抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的《全国 制章》。第五联到第七联复印件因无法定效力，不予
票据业务基础知识ppt
十三、增值税发票审查要点是什么
在按规定方式审票的情况下，其他部门员工未经批准，不 商业汇票原件。
票据业务基础知识ppt
八、办理贴现业务时应审查哪些 资格类文件?
办理贴现业务时应审查的资格类文件有： 1、申请人营业执照副本原件或正本复印件、企业
件（首次办理业务时提供） 要求：判断贴现申请人是否具有真实法人或法人授
格、营业执照及企业代码证是否已过时效；注册资本 、合同金额及财务报表是否相适应。
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2020/11/30
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一、什么是银行承兑汇票和商业承 ？
银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并 人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 商业承兑汇票是指由银行以外的付款人承兑的商业
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二、什么是票据业务、票据融资 业务、票据融通业务？
票据业务基础知识ppt
十一、票据融资业务办理中的跟 单文件是指什么？审查跟单 文件的目的是什么？
跟单文件是指在商业汇票的交易中，银行必须验审的 印件、查询查复书、贴现及转贴现凭证、商品交易合 发票、营业执照等与票据真实贸易背景相对应的文件
在商业汇票的交易过程中，审查商业汇票的跟单文件 的合法合规性，能有效防范商业汇票无真实商业交易 性内附
七、票据买入过程中如何进行岗 位或部门分工？
3、会计结算岗位 1）客户在场并配备摄录监视系统的情况下，进行商业汇
审查，并对审查后果负责。 2）商业汇票原件应在验审完毕当日进库保管。 3）开户及票据业务会计账务的处理。
票据业务基础知识ppt
4、资金营运岗位 保证资金的供应、调度和及时、准确的汇划。 应注意：在交易过程中，除市场营销部客户经理、会计
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
票据买入过程主要存在的风险有：
1、政策性风险
是指为没有真实贸易背景的商业汇票办理贴现或 转贴现所引致的风险，其性质与承兑时没有真实 贸易背景相同。
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、 增值税发票复印件等票据跟单资料进行严格审查
的转让是真实合法的，也同样享有票据权利。 4、背书人未在被背书人栏内记载自己名称的票据
。这类票据，持票人有限予以补记，但补记仅针 对直接前手，对其再前手的补记无票据效业务。基础知识ppt
十、应谨慎买入的票据有哪些？
5、票据上未记载付款日期、付款地等事项的票据 6、其他票据瑕疵。
注：对有瑕疵的票据，在瑕疵得到修正，或得到 款人）明确的书面承诺不因瑕疵而拒付时，可以买入
生成。”从而确定了贴现利率以再贴现利率为下限， 为上限的浮动幅度，金融机构在此浮动幅度内拥有自
转贴现利率的市场化程度很高，市场利率主要决 金和票据的供给程度，利率水平能够通过高效率、自
即时反应资金供需状况。同时，票据市场利率与银行 、备付金利率存在明显的相关性。
再贴现利率是中央银行调节票金据业融务基础市知识场ppt 利率的一种
2）质押背书的票据；
必须注意：以票据设定质押时，出质人未在票据或粘 质押”字样而另行签订质押合同、质押条款的，不构 。
3）被公示催告的票据。
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九、不应买入的票据包括哪些？
3、其他不应买入的票据。 1）明知、或应知持票人的票据不以对价或诈骗方式取
其买入。这事实上要求金融机构在办理贴现、转贴现 对票据的跟单资料及交易事实履行谨慎的审查义务， 因玩忽职守成为恶意持票人。
九、不应买入的票据包括哪些？
5）伪造、变造的票据； 6）无民事行为能力人、限制行为能力人所签发的 必须注意：已经背书转让的票据，票据无效不影响 章的效力。无效票据上的真实签章人仍承担票据责任
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九、不应买入的票据包括哪些？
2、受法律的限制而不应买入的票据
1）背书时注明“不得转让”字样的票据；
票据融资是指以未到期商业汇票为媒介的资金融通行为， 即资金融入方为获取资金，将所持有的未到期票据转让（或限 期转让）给资金融出方的融资行为。票据融资业务就是以未到 期票据为交易工具的贴现、转贴现、回购、再贴现等货币市场 投融资业务。
票据融通是指金融机构通过买入或卖出票据所进行的短期投资 或融资行为。票据融通业务包括转贴现、回购、再贴现。
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七、票据买入过程中如何进行岗 位或部门分工？
票据买入过程中可按如下岗位进行分工：
1、市场营销岗位
1）负责市场开拓及维护，并详细告知客户业务所需
需要，根据市场情况确定利率。目前，票据贴现市场
近市场化，除不能突破中国人民银行所规定的再贴现
他均可和银行自由协商。在通常情况下，商业汇票金
交易对手信用风险来自票据回购业务，因为现行的 务，交易时不对票据进行背书，如果卖出方不按期赎 入方不能也无法通过行使票据权利及时收回资金，所
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
防范要点：对贴现申请人提交的商品交易合同、增 印件等票据跟单资料进行严格审查，确保贴现、转贴 实的商品贸易背景下。必要时，审查商品交易合同和 原件。 （4）市场风险
无效或权利障碍票据风险的是指银
查不严买入欠缺票据要素、要素冲突
符合法律规定而不产生法律效力的票
障碍的票据，使得票据权利行使面临
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
承兑人信用风险主要来自票据买断业务，包括贴现 现业务，因为票据买断后，对持票人来讲，票据承兑 债务人，所以承兑人的信用情况也就成为持票人能否 款的最大风险。
票据业务是指涵盖以商业汇票为媒介的信用投放、资金融 通、金融服务的票据全业务流程，包括票据发行业务、票据交 易业务、票据衍生业务。其中，票据发行业务包括票据签发、 承兑等票据一级市场业务，票据交易业务包括贴现、转贴现（ 含回购）和再贴现等票据二级市场业务，票据衍生业务包括票 据咨询、鉴证、保管等票据市场派生业务。
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三、商业银行票据业务的经营活 动或划分为哪些过程？
商业银行票据业务经营活动大体可分为票据承兑
、票据保管、票据卖出和票据托收5个过程。这5个过 了一张商业票据从诞生到消亡可能经过的全部过程。
票据承兑是指商业银行根据在本行开户客户提出 ，对客户的资信情况、交易背景情况、担保情况进行
5、不得重复使用发票，不同票号的发票密码区 应不同；
6、发票购销方与交易合同供需方及商业汇票最
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后背书人关系一致，购销双方单位名称必须使用
全称；
五、目前票据市场中的主要交易 形式有哪些？
当前票据市场中的主要交易形式分为两种：买断交 易。 买断交易是指甲方购买乙方未到期商业汇票，到期 收款的票据行为。在这种交易中，甲方为被背书人， 人，票据权利从乙方转移到甲方。
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五、目前票据市场中的主要交易 形式有哪些？
• 回购交易是指甲方对乙方合法持有的未到期商业 时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票 行为。其中，甲方是买入返售方，乙方为卖出回购 卖出回购方为票据的托收人。商业银行间的转贴 回购方式，商业银行和中央银行之间的再贴现通常也 式。
2、发票原则上必须加盖销货方增值税发票专用 章或财务专用章，加盖单位公章或其他印章的增 值税发票无效；发票专用章上的号码应与供货方 纳税人识别号一致； 3、发票名称上不带“省、市、自治区”字样， 应为“XX增值税专用发票”；
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十三、增值税发票审查要点是什么
4、发票的8位数流水号、10位数发票代码应与 密码区的流水号、代码号一致，流水号为铅字流 水打印；
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六、票据买入过程主要存在哪些 风险？主要防范措施分别是 什么？
2、操作风险
一是伪假票风险。在伪假票中，尤其注意的是克隆票。所
犯罪分子利用高科技手段，在银行或企业已签发、承兑过的真
张或数张进行复制，达到以假乱真的目的，以骗取资金或财物
在一定程度上逃避票据查询，具有隐蔽性、欺骗性强的特点。
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十二、交易合同审查的要点如下 ：
1、交易合同的供需双方应是商业汇票的最后背书 前手； 2、经审查合格的商业交易合同，应将原件复印， 件正面加盖“已与原件核对无误”（附件）贴现审核 留档保存； 3、供需双方印章清晰；
票据业务基础知识ppt
十二、交易合同审查的要点如下 ：