合并报表(PPT 19)

2020/122/2. 根据业务的需要做功能方面的完善
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（第14讲）考场作文开拓文路能力•分 解层次 (网友 来稿)
江苏省镇江中学 陈乃香说明：本系列稿共24讲，20XX年1月6日开 始在资 源上连 载【要 义解说 】文章 主旨确 立以后 ，就应 该恰当 地分解 层次， 使几个 层次构 成一个 有机的 整体， 形成一 篇完整 的文章 。如何 分解层 次主要 取决于 表现主 旨的需 要。【 策略解 读 】一般说来，记人叙事的文章常按时 间顺序 分解层 次，写 景状物 的文章 常按时 间顺序 、空间 顺序分 解层次 ；说明 文根据 说明对 象的特 点，可 按时间 顺序、 空间顺 序或逻 辑顺序 分解层 次；议 论文主 要根据“ 提出问 题－— 分析问 题—— 解决问 题”顺 序来分 解 层次。当然，分解层次不是一层不变 的固定 模式， 而应该 富于变 化。文 章的层 次，也 常常有 些外在 的形式 ：1．小 标题式 。即围 绕话题 把一篇 文章划 分为几 个相对 独立的 部分， 再给它 们加上 一个简 洁、恰 当的小 标题。 如《世 界改变 了模样 》四个 小标题 ： 寿命变“长”了、世界变“小”了、劳动变 “轻”了 、文明 变“绿” 了。 2．序号式。序号式作文与小标题作 文有相 同的特 点。序 号可以 是“一、 二、三” ，可以 是“A、 B、C” ，也可 以是“ 甲、乙 、丙”… …从全 文看， 序号式 干净、 明快； 但从题 目上看 ，却看 不出文 章 内容，只是标明了层次与部分。有时 序号式 作文， 也适用 于叙述 性文章 ，为故 事情节 的展开 ，提供 了明晰 的层次 。 3．总分式。如高考佳作《人生也是一 张答卷 》。开 头：“人 生就是 一张答 卷。它 上面有 选择题 、填空 题、判 断题和 问答题 ，但它 又不同 于 一般的答卷。一般的答卷用手来书写 ，人生 的答卷 却要用 行动来 书写。” 主体部 分每段 首句分 别为： 选择题 是对人 生进行 正确的 取舍， 填空题 是充实 自己的 人生， 判断题 是表明 自己的 人生态 度，问 答题是 考验自 己解决 问题的 能力。 这份“ 试卷”设 计得合 理 而且实在，每个人的人生都是不同的 ，这就 意味着 这份人 生试卷 的“答案 是丰富 多彩的 ”。分 解层次 ，应追 求作文 美学的 三个价 值取向 ：一要 匀称美 。什么 材料在 前，什 么材料 在后， 要合理 安排； 什么材 料详写 ，什么 材料略 写，要 通盘考 虑。自 然段是 构 成文章的基本单位，恰当划分自然段 ，自然 就成为 分解层 次的基 本要求 。该分 段处就 分段， 不要老 是开头 、正文 、结尾“ 三段式 ”，这 种老套 的层次 显得呆 板。二 要波澜 美。文 章内容 应该有 张有弛 ，有起 有伏， 如波如 澜。只 有这样 才能使 文章起 伏错落 ， 一波三折，吸引读者。三要圆合美。 文章的 开头与 结尾要 遥相照 应，把 开头描 写的事 物或提 出的问 题，在 结尾处 用各种 方式加 以深化 或回答 ，给人 首尾圆 合的感 觉。【 例文解 剖】 话题：忙忙，不亦乐乎 忙，是人生中一个个步骤，每个人 所忙的 事务不 同 ，但是不能是碌碌无为地白忙，要忙 就忙得 精彩， 忙得不 亦乐乎 。 忙是问号。忙看似简单，但其中却大有 学问。 忙是人 生中不 可缺少 的一部 分，但 是怎么 才能忙 出精彩 ，忙得 不亦乐 乎，却 并不简 单。人 生如同 一张地 图，我 们一直 在自己 的地图 上行走 ， 时不时我们眼前就出现一个十字路口 ，我们 该向�
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R/3合并报表实现方式
数据滚动不是实时的， 而是通过人工操作运行程序 实现的。数据滚动采取覆盖的方式， 每月可以做多次滚 动。
要出合并结果必须经过数据收集、货币换算、合并 抵消全部的步骤才能完成。
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R/3合并报表实现方式
货币换算:
1. 合并报表的货币： 人民币元 （Rmb） 2. 换算方法：
2. 应收帐款= 应付帐款 +在途资金+在途商品 1130200： 集团内应收帐款 2030200： 集团内应付帐款 9920000： 收货收发票 1130200, 2030200, 9920000----系统实现
在途资金,在途商品手工调整
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R/3合并报表实现方式
内部抵消类型:
将本位币为外币的合并单元的数据换算为人民币 每一个会计科目余额*合并汇率
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R/3合并报表实现方式
货币换算:
3. 集团合并对汇率的要求 一年中， 港币对人民币的汇率保持不变 美元，荷兰盾对人民币的汇率每月改变。（H字头的汇率，
集团的规定，仅用于合并报表，月终会计信息处提供，因 而对于欧洲区等的费用、收入会与查出的行项目有差异。）
财务部ERP系列培训之四
R/3合并报表的知识介绍
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报表的合并步骤
基础报表+货币换算+内部抵消=>合并结果
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R/3合并报表实现方式
合并报表的的组织结构:
1. 上线合并单元的组成: 是由各公司代码下的利润中心组成 例如: 0000021601-100002 代表0002公司代码下的 21601的利润中心
3. 其他抵消手工实现
主要包括: 投资与股本, 奖励基金等
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R/3合并报表实现方式
内部抵消:
4. 系统实现抵消的前提 正确的合并组织架构 抵消科目集合的建立 业务产生完整、正确的抵消信息
抵消信息是会计科目+利润中心+伙伴利润中心 +内部 号
会计科目 利润中心 伙伴利润中心 内部号
综上所述: 取得合并报表模块实施的最大效益取决于前端业务
数据的规范性
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R/3合并报表上线后带来什 么
三、对合并报表岗位的人员的要求变高了
1. 系统方面 了解系统的实现、 会做新业务上线合并信息的检查 会设计合并的组织结构。（如：公司组织结构变化时，应
怎样变化）
2. 业务方面 全面了解集团内部销售业务的实现方式 每一个会计科目的核算方法
以销售收入数抵消销售成本----R/3系统实现
以期末存货未实现利润抵减销售成本 --手工调整
（月末汇总查一次
1.先找出内部交易的物料编号；
2.物料在除源头外的各库存地的价值（单价×数量）
3.源头的标准价×全公司的剩余数量
4.抵消金额＝3－2）
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R/3合并报表实现方式
内部抵消类型:
5010100 11601 0000021601 100002
内部号维护进供应商和客户的主数据中
同 一家集团内单位虽然供应商和客户的编号不同，
但内部号（一个公司一个内部号）相同。
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R/3合并报表上线后带来什么
一、 加快出表的速度
与老系统相比 省去了
数据导入前的准备时间 自动抵消收入的分录录入时间
二、 对R/3系统的主数据和业务操作要 求更严格了
4. 北京收入成本重分类的问题?
是由于北京的物料在维护时, 收入与成本不匹配造成的
该问题2000年上线时就存在 , 2001年10月份, 才将
错误的物料的收入类型更正过来 ,并下发了相关的规范.
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R/3合并报表上线后带来什么
二、 对R/3系统的主数据和业务操作要 求更严格了
目前没有得到改善的 (若要改善, 取决于业务的规范时间和系统试运行的结果)
手工部分录入 核对基础表 核对抵消信息
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R/3合并报表上线后带来什么
二、 对R/3系统的主数据和业务操作要 求更严格了
1. 集团内客户和供应商主数据的维护是否准确?
财务信息处已经建立了“集团内客户和供应商”的 维护流程。
为了符合集团合并的要求，合并报表上线后新设立一个 汇率类型，由财务信息处负责维护。 该类型的汇率与目前 司库部维护的汇率(此汇率以M打头，用于FI、PCA做帐，在 R/3中查数据都是此汇率)不同。
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R/3合并报表实现方式
内部抵消类型:
1. 收入= > 成本 + 存货未实现利润 实现方式:
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R/3合并报表上线后带来什么
二、 对R/3系统的主数据和业务操作要 求更严格了
2. 新上线业务的测试问题? 需要梳理新上线业务的流程， 从而在上线前做好
充分的测试。
3. 利润中心与公司代码不一致的问题? 合并报表上线前, 系统内已经做了程序的控制
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R/3合并报表上线后带来什么
原深圳联想等共11家
Βιβλιοθήκη Baidu
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R/3合并报表实现方式
基础报表的数据来源方式:
2. 已上线单元： 通过系统标准的滚动功能,将PCA的数
据汇总传输到合并模块中（按会计科
目汇总，包括9字头的过渡科目）
上线的法人目前共44家
其中： 客服中心站
16家
国内平台
6家
QDI
4家
香港LCS
1家
其他
17家
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R/3合并报表下一阶段做什 么
进一步完善
1. 根据试运行阶段发现的问题, 解决那些耗时耗力和影响 数
据准确性的问题
主要包括: 基础报表的核对, 抵消数据的核对,以及部分收 入
不能抵消的问题。
业务规范非常重要: 例如: 集团内业务都应采取“公司间转储”和“公司间 销售”
的方式来操作.（目前，香港和QDI之间未采用）
2. 未上线合并单元: 对应一个或多个未上线法人实体 3. 合并组的组成 : 按照集团合并报表上报的结构确定
目前可以提供事业部、业务群组、地域的合并结果
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R/3合并报表实现方式
基础报表的数据来源方式:
1. 未上线合并单元: 手工录入 未上线单元包括: LTC、北京365、运输部、专卖店、