五总账系统日常业务处理

第1楼用友软件操作步骤：五、总账系统日常业务处理

总账系统日常业务处理的相关资料

1. 凭证管理

1 月份经济业务如下：

① 2 日，营销一部赵明购买了600 元的办公用品，以现金支付。附单据 1 张。

借：营业费用(5501) 600

贷：现金(1001) 600

② 3 日，财务部赵娜从工行提取现金9000 元，作为备用金。( 现金支票号XJ001)

借：现金(1001) 9000

贷：银行存款/ 工行存款。(100201) 9000

③ 5 日，收到瀚海集团投资资金20000 美元，汇率1 ：8.125 。( 转账支票号ZZW001)

借：银行存款/ 中行存款(100202) 162500

贷：实收资本(3101) 162500

④8 日，采购部周红采购硬件配件200 个，每个130 元，材料直接入库，货款以银行存款支付。( 转账支票号ZZR001)

借：原材料/ 生产用原材料(121101) 26000

贷：银行存款/ 工行存款(100201) 26000

⑤12 日，营销二部宋健收到济南育英学院转来一张转账支票，金额146400 元，用以偿还所欠货款。( 转账支票号ZZR002)

借：银行存款/ 工行存款(100201) 146400

贷：应收账款(1131) 146400

⑥14 日，采购部周红从青岛奥赛科技公司购入“金山毒霸” 光盘100 张，单价80 元，货税款暂欠，商品已验收入库。( 适用税率17%)

借：库存商品(1243) 8000

应交税金/ 应交增值税/ 进项税额(21710101) 1360

贷：应付账款(2121) 9360

⑦16 日，经理办公室支付业务招待费2600 元。( 转账支票号ZZR003)

借：管理费用/ 招待费(550205) 2600

贷：银行存款/ 工行存款(100201) 2600

⑧18 日，经理办公室李扬出差归来，报销差旅费7000 元，交回现金1000 元。

借：管理费用/ 差旅费( 550204) 7000

现金(1001) 1000

贷：其他应收款(1133) 8000

⑨20 日，生产车间领用硬件配件100 个，单价130 元，用于生产甲硬件。

借：生产成本/ 直接材料(410101) 13000

贷：原材料/ 生产用原材料(121101) 13000

第2楼

2. 出纳管理

25 日，营销二部宋健借转账支票一张，票号ZZR004 ，预计金额8000 元。

要求：

以“ 杨宁” 的身分进行填制凭证，凭证查询操作。

以“赵娜” 的身分进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

以“王平” 的身分进行审核、记账、账簿查询操作。

总账系统日常业务处理的具体应用

以“ 杨宁” 的身分注册进入总账系统。

操作员：“ 003 ”；密码：“ 3 ”。选择账套：“ 888 山东华能电子有限公司”；会计年度：“ 2005 ”；日期：“ 2005-01-31 ”。

说明：

·因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册总账系统时把操作日期设置为2005-01-31 ，这样，可以只注册一次，在填制凭证时可序时输入不同的凭证日期。

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第3楼

（一）凭证管理

1. 填制凭证

(1) 增加凭证—输入一张完整的凭证( 业务1)

①执行“ 凭证”—“ 填制凭证” 命令，进入“ 填制凭证” 窗口。

②单击“ 增加” 按钮，增加一张空白凭证。

③选择凭证类型“ 付款凭证”；输入制单日期“ 2005-01-02 ”；输入附单据数“ 1 ” 。

④输入摘要“ 购办公用品”；输入科目名称：“ 5501 ”，借方金额“ 600 ”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“ 1001 ”，贷方金额“ 600 ” 。

⑤单击“ 保存” 按钮，弹出“ 凭证已成功保存! ” 信息提示框，单击“ 确定” 按钮。

说明：

·采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。

·凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

·正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

·科目编码必须是末级的科目编码。

·金额不能为“ 零”；红字以“―” 号表示。

·可按“ = ” 键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光位置。

(2) 增加凭证—输入凭证的辅助核算信息( 业务2 ～业务9)

在凭证填制过程中，若某科目为“ 银行科目” 、“ 外币科目” 、“ 数量科目” 、“ 辅助核算科目”，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。

银行科目( 业务2)

①在填制凭证过程中，输完银行科目“ 100201 ”，弹出“ 辅助项” 对话框。

②输入结算方式“ 201 ”，票号“ XJ001 ”，发生日期“ 2005-01-03 ”，单击“确认”按钮。

③凭证输完后，单击“ 保存” 按钮，若此张支票未登记，则弹出“ 此支票尚未登记，是否登记? ” 对话框。

④单击“ 是” 按钮，弹出“ 票号登记” 对话框。

⑤输入领用日期“ 2005-01-03 ”，领用部门“财务部”、姓名“赵娜”，限额“ 9000 ”，用途“ 备用金”，单击“ 确定” 按钮。

说明：

·选择支票控制，即该结算方式设为支票管理，银行账辅助信息不能为空，而且该方式的票号应在支票登记簿中有记录。

外币科目( 业务3)

①在填制凭证过程中，输完外币科目“ 100202 ” ，输入外币金额“ 20000 ” ，根据自动显示的外币汇率“ 8.125 ”，自动算出并显示本币金额“ 162500 ” 。

②全输完后，单击“ 保存” 按钮，保存凭证。

说明：

·汇率栏中内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏中显示最近一次汇率，可以直接在汇率栏中修改。

数量科目( 业务4)

①在填制凭证过程中，输完数量科目“ 121101 ”，弹出“ 辅助项” 对话框。

②输入数量“ 200 ”，单价“ 130 ” ，单击“ 确认” 按钮。

辅助核算科目—客户往来( 业务5)

①在填制凭证过程中，输入客户往来科目“ 1131 ” 后，弹出“ 辅助项” 对话框。

②选择输入客户“ 育英学院” ，业务员“ 宋健”，票号“ ZZR002 ”，发生日期“ 2005-01-12 ”。