金融业务培训课程PPT(共 47张)

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根据对外借款的时间不同,可分为短期借 款和长期借款。
短期借款是指期限在一年以内的债务,包wenku.baidu.com同 业拆借借款、向中央银行借款。
短期借款的主要特征是:对时间和金额上的流 动性需要十分明确、对流动性的需要相对集中、 面临较高的利率风险、借款目的主要是解决银 行短期头寸的不足。
短期借款(一)
同业借款:同业借款是指金融机构之间的 短期资金融通。是银行一项传统业务,一 般有两种形式:头寸拆借与同业借贷。
的基础 商业银行通过负债业务,可以加强同社会
各界的联系
(二)商业银行的存款类负债
存款类负债是商业银行接受客户存入的货 币款项,是商业银行最重要的资金来源。
类型
活期存款 定期存款 储蓄存款
(三)商业银行借入类负债
借入类负债是指商业银行主动向中央银行 或金融市场直接获得的资金来源。
再贷款:中央银行向商业银行的信用放款,也 称直接借款。
短期借款(三)
回购:商业银行在出售证券等金融资产时, 约定在一定期限后按约定的价格购回所卖 证券,以获得即时可用资金的交易方式。
回购协议的实际交易主要有两种形式
交易双方按相同的价格出售与再购回证券,再 购回时,其金额为本金加双方约定的利息额;
根据会计学的定义是指所有者权益。 商业银行资本的内涵较一般企业宽泛,除了所
有者权益外,还包括一定比例的债务资本。 按1988年“巴塞尔协议”的规范,银行资本
由核心资本和附属资本构成,要求:
商业银行资本与风险资产的比例不低于8%, 核心资本与风险资产的比例不低于4%。
(二)商业银行资本的作用
(四)存款工具的创新
西方金融管理当局对商业银行传统活期存 款账户,即支票账户,不支付利息,对定 期存款账户要求降低利息。
70年代以来,为规避此限制,商业银行对 存款业务进行了创新,设立了多种灵活方 便并支付利息的存款账户。
代表性的存款创新工具:自动转账服务账 户、可转让支付命令账户 、货币市场存款 账户、协定账户、个人退休金账户等。
资本可以吸收银行经营亏损,保护银行的正 常经营,为银行破产提供缓和的余地。
资本为银行注册、组织营业及存款进入前的 经营提供启动资金。
资本有助于树立公众对银行的信心。 银行资本为银行的扩张和新业务开拓提供资
金。
(三)商业银行资本构成
股本:是银行资本的基础,由普通股和优 先股构成。
普通股:银行资本的核心部分,它不仅代表对 银行的所有权,而且具有永久性质。
三、商业银行资产业务
商业银行的负债是指在商业银行经营活动中所产生 的需要用自己的资产或通过提供劳务进行偿还的经 济义务。
基本特点:
必须是现实的仍然存在的。 它的数量必须能够用货币来计量。 只有在偿付后才能消失。
(一)商业银行负债的作用
负债是商业银行职能得以实现的基础和前 提
负债是商业银行信贷资金的主要来源 商业银行的负债是银行体系调节经济运动
优先股:兼具有普通股与债券的特点。银行优 先股持有人按固定利率取得股息、对银行收入 和资产的要求权优先于普通股,但不拥有对银 行的表决权。
商业银行资本构成
盈余:是银行资本的重要组成部分,由外 部渠道形成的盈余称为资本盈余,由内部 渠道形成的盈余称为留存盈余,它们均属 权益资本。
资本盈余:主要由投资者超缴资本所为,其构 成较为复杂。资本盈余还反映资本的增值部分, 反映接受捐助所增加的资本等。
头寸拆借是指金融同业之间为了轧平头寸,补 足存款准备金或减少超额准备进行的短期资金 融通活动。
同业借贷是指金融同业间因为临时性或季节性 的资金余缺而相互融通调剂短期资金。
短期借款(二)
向中央银行借款:向中央银行借款是商业 银行以再贴现、再贷款形式向中央银行融 通的资金。
再贴现:银行将其办理贴现业务是时所买进的 未到期票据,向中央银行贴付利息提前获得现 金的融资方式。
交易双方把再购回的价格定得高于原出售价格, 其差额就是合同收益额。
大多数回购协议以政府债券做担保。
短期借款(四)
大额可转让定期存单:大额可转让定期存 单是银行负债证券化的产物,存单利率较 高,可流通转让,有较活跃的二级市场。
存单将长期存单的收益和短期存单的流动 结合起来,兼有活期存款流动性和定期存 款盈利性的优点。
在西方国家,大额可转让定期存单已成为 商业银行一项主要的资金来源。
长期借款
长期借款是指偿还期限在一年以上的债务,主要 形式是发行金融债券。
金融债券:由银行和非银行金融机构发行的,用 于解决特定用途资金需要的债券。
金融债券主要种类
根据利息的支付方式,可分为附息金和贴现全融债券; 根据发行条件,可分为普通和累进利息金融债券 ; 根据是否记名划分为记名债券和不记名债券; 根据担保情况划分为信用债券和担保债券。
留存盈余:尚未动用的银行累计税后利润部分
商业银行资本构成
债务资本:也称为后期偿付债券,其所有 者对银行收入和资产的要求权在各类银行 存款所有者之后,并且其原始加权平均到 期期限较长。
通常有资本票据和资本债券两类:
资本票据的面额较小,期限为7—15年不等; 资本债券的面额较大,期限一般在15年以上。
第4章 金融业务
商业银行业务 中央银行业务 保险业务 信托业务
内容提要
第一节 商业银行业务
商业银行是以利润最大化为目标,以多种 金融资产与负债为经营对象,能利用负债 进行信用创造,并能为客户提供综合性、 多功能服务的金融企业。
一、商业银行资本
(一)商业银行资本的概念 资本是指企业为正常营运而自行投入的资金,
商业银行资本构成
其他来源:商业银行的资本除上述几个外, 还包括储备金等其他来源。
储备金是银行为防止以外损失而从收益中提 留的资金,包括资本准备金和损失准备金。
储备金主要在应付因优先股拆回等造成的股 权资本减少或因坏账损失等资产损失方面起 重要作用。
二、商业银行的负债业务
商业银行的债务有广义和狭义之分。广义的负债指 除银行自有资本以外的一切资金来源;狭义的负债 主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
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