任务五 编制现金规划

任务五 编制现金规划
一、现金的概念
广义现金
狭义现金
流通中的现钞 可以随时支付的存款
现金等价物
支票帐户 储蓄帐户 货币市场帐户
其他短期投资工具…… ◆期限短 ◆流动性强 ◆易于转换成已知金额现金 ◆价值变动风险较小
人民币图赏

全套人民币（图）
第 一 套 人 民 币 1948
全套62枚
第 二 套 人 民 币 1955
第 五 套 人 民 币 1999
1.个人/家庭建立现金储备主要考虑 的因素。 2.一般家庭会储备其月支出的3-6 倍现金。 3.决定家庭现金储备金额时也可通 过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承 受能力两个指标的计算结果衡量确定。
现金规划工具

在确定何为现金规划的工具时，应以流动性 为主要考虑的因素，其次是一定的收益性。

货币市场基金
• 指仅投资于货币市场工具的基金，功能类似于银行活期 存款，但收益高于银行存款，且风险低。货币基金为个 人提供了一种能够与银行中短期存款相替代，相对安全、 收益稳定的投资方式，能够为投资者带来一定的收益， 又有很好的流动性。货币基金没有认购费、申购费和赎 回费，只有年费，成本较低。收入免征利息税。
◇ 现金及现金等价物的配置比例 现金：1/3 活期储蓄及货币市场基金：2/3
第三节 其他规划对现金规划的影响

保险规划对现金规划的影响 投资规划对现金规划的影响 税务规划对现金规划的影响
现金规划实例

家庭基本信息
• 丈夫：31岁，私营业主，年收入约30万元， 无任何保险。 • 妻子：28岁，中学教师，月薪2000元左右 （13个月），有社保，公积金300元/月。 • 支出：家庭日常支出每月4000元，每月孩子 1500，每月车费1500元，家庭旅游一年 12000元。 • 资产状况： 现金1万元，银行活期存款90万， 三年定期存款10万元，股票8万，房产现市值 86万元。轿车一辆16.8万元，无负债。
丈夫收入
妻子收入
29600
子女教育 支出
养车支出 旅游支出
18000
18000 12000 96000
净资产
2118000
收入合计 年结余
329600
支出合计 233600
负债及净 资产合计
2118000
财务分析



现金规划是为了保证您家庭的资金在具有较强的 流动性的同时，其余暂时不需要的资金能够得到 充分的运用。 在个人或家庭的理财规划中，现金规划既能够使 所拥有的资产保持一定的流动性，满足个人或家 庭支付日常家庭费用的需要，又能够使流动性较 强的资产保持一定的收益，甚至能明确的体现家 庭收入和支出情况，同时达到合理规划家庭支出 与收入之间的平衡 活期存款过多，收益性不强
一般工具
融资工具
现金规划的一般工具

现金
• 流动性最强，收益率最低，在通货膨胀条件下，现金不 仅没有收益，反而会贬值。

储蓄
• 活期储蓄、定活两便储蓄、整存整取定期储蓄、零存整 取定期储蓄、整存零取储蓄、存本取息储蓄、个人通知 存款、定额定期储蓄等，储蓄流动性较强，但收益率较 低，在一般情况下低于CPI（居民消费物价指数）。
现金规划为什么需要融资工具

在某些时候，个人或家庭有突然的未预料 到的支出，而与此同时，个人或家庭的现 金及现金等价物的额度又不足以应付这些 支出，临时变现其他流动性不强的金融资 产会有一部分损失。这时利用一些短期的 融资工具融得一些资金就不失为一个解决 紧急问题的好方法。事实上，在个人或家 庭的现金规划过程中，个人或家庭往往更 重视已有现金及现金等价物的管理和使用， 而忽略了个人融资。

现金规划——家庭应急准备金



家庭紧急备用金预留3万元，采用货币市场 基金形式，家庭在急需用资金的时候，可 以通过赎回很快变现。 同时单独设立妻子工资账户（每月2000 元），每年26000元，作为家庭紧急备用 金的补充。 为了使应急备用金部分更为完善，可以办 理一张银行信用卡，将每月的透支额度限 定为5000元。
现金规划的融资工具

信用卡
• 是银行或其他财务机构签发给那些资信状况良好的人士， 用于指定的商家购物和消费，或在指定银行机构存取现 金的特制卡片，是一种特殊的信用凭证。

其他银行融资
• 包括凭证式国债质押贷款、存单质押、

保单质押融资 典当融资
• 包括动产、房地产、财产权利三种 。 • 视频：理财教室-妙用典当行 （26：28）
第四章 储蓄规划
编制财务报表
资产负债表 资产 项目 现金 活期存款 定期存款 股票 住房 轿车 资产合计 金额
10000 900000 100000 80000 860000 168000 2118000
现金流量表（年度） 收入 项目
0
负债及净资产 项目 负债 金额
支出 金额
300000
项目 日常支出
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
金额
48000
现金流象限图
根据人们收入来源不同划分
企业家或 系统拥有 者拥有一 个能够良 好运转的 企业系统， 让别人为 他们工作， 收入来源 是企业收 益 投资家让 钱为他们 工作，收 入来源是 各种投资， 用钱来产 生出更多 的钱
左边象限的人们从事的是 挑水型的工作，从事某种 职业，获得主动收入
右边象限的人们从事的 是修建管道型的工作， 拥有属于自己的事业， 获得被动收入
三、根据收入来源进行规划



受雇者（内勤上班族） 自营+受雇（外勤创收族） 一般自营者——小本开店族 专业自营者——医生律师等 小企业雇主 大企业雇主 下岗及其他再就业者
雇员收 入来源 是为他 人工作 而赚取 的薪金 自由职 业者和 小生意 拥有者 收入来 源是为 自己工 作而赚 取的钱
• 应对紧急医疗或意外灾害导致的超支费用

• 应付短期资金流动性需求

建立紧急备用金


以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力 储存形式
• • • • 现金 储蓄 信用卡 货币市场基金


家庭经济中不可或缺的紧急备用金，既不可留得太多，也 不可留得太少。这部分钱，留多了，将影响私人资本的效 率；留少了，则可能将家庭经济弄得一团糟，进而影响私 人资本的投资获利。 约相当于3～6个月的支出。 专款专用
现金规划——家庭生活费用支出

家庭每月支出共计7000元，家庭一年的消费支出现金共 计9万元左右，这一部分资金可以采用组合存款的方式， 满足了家庭每个月的现金支出，保证了较强的流动性。
• • • • 1万元现金 2万元活期存款 3万元三个月定期存款 3万元六个月定期存款

1万元现金、2万元活期存款，至少可以满足家庭3个月的 消费支出，配合以3个月、6个月的定期，保证了家庭现 金流的连续，使其银行存款合理的运转起来。 在满足了基本的家庭消费支出后，还需建立一个家庭紧急 备用金账户。
第 三 套 人 民 币 1962
第四套人民币
第四套人民币从1987年 4月27日开始发行，至 1997年4月1日止，共 发行9种面额， 14种票 券。其中1角券1种，2 角券1种，5角券1种，1 元券3种(1980、1990、 1996)，2元券2种 (1980、1990)，5元券 1种； 10元券1种，50 元券2种(1980．1990)， 100元券2种(1980、 1990)。
建立财务比率衡量指标

清偿比率＝流动资产/月开支
流动比率＝流动资产/流动债务 储蓄比率＝月储蓄/毛收入 债务比率＝负债/净资产
• 越低越好
• 说明出现紧急状况时可以支付多少个月的生活开支
• 高的比率说明有足够的现金支付帐单


偿债比率＝月信用支付/可用收入
• 收入中用于偿债的比例，建议不超过30％
四、对支出去向的规划

生存、享乐、发展 可控支出 不可控支出
五、建立紧急备用金

紧急备用金的必要性
• 应付失业或失能导致的工作中断

我们每个人都会碰到意外收入突然减少，甚至中断，若没有一笔 紧急备用金可以动用，则会陷入财务困境。如因为失业或失能 （因为意外身心遭受伤害，导致无法工作，在保险术语上称之为 失能）导致收入中断，则会面临生活费用，买车或买房的月供款， 房租等债务压力。 因为紧急医疗或者意外灾害而导致的超支费用，这时也需要一笔 紧急预备金来应付这些突发状况。 假如有突发事件发生，需要大量资金，而我们把资金都投入到收 益较高的投资上去，而没有建立紧急准备金。这就会导致我们不 得不将投资变现，而将高收益投资变现将会付出巨大打成本，并 且大多投资还会损失掉大量的收益。因此，紧急备用金能够和好 的防止这类损失的出现。保证自己在投资规划上的正常运作。