企业内部冲突管理

公共管理学院行政管理1班姓名：曹洋洋学号：201007064017

企业内部冲突管理

—东莞利成食品有限公司

摘要：中小企业为我国经济的发展做出了巨大贡献，而目前许多中小企业内部冲突日渐增多，但是中小企业的管理者却对如何解决内部冲突束手无策。本文以东莞利成食品有限公司这一中小企业为例，分析了中小企业内部冲突的原因，并指出了解决内部冲突的对策，旨在为中小企业解决内部冲突提供一定的参考和帮助。

关键词：东莞利成食品有限公司；内部冲突；企业管理

中小企业是世界各国经济发展的根本动力我国市场经济体制确立以来，中小企业组织冲突事件的发生逐年增多，许多中小企业内部的冲突已经由隐性、单一性冲突转化为表面化、多样化的冲突。而我国中小企业的很多管理者对这些知识都是一片空白，单凭自己的常识和管理经验进行冲突管理，效果必然不能让人满意。随着企业的业务量扩大、组织机构扩充、人员增加，企业内部种种矛盾现象逐渐出现。

一、东莞利成食品有限公司内部冲突的原因分析

（一）外部原因

1．劳动力市场供求状况

劳动力供求关系是决定劳动力市场价格和配置的主要因素，它直接影响到管理方与员工之间的谈判力量，从而影响双方的冲突与合作。在劳动力市场为卖方市场时，劳动力供不应求，员工有更多选择工作的机会，员工的离职率相应增多，他们期望较高的薪酬，工作努力程度和个人生产效率却可能降低。相反，当劳动力市场为买方市场时，企业在招聘员工时有更多的选择余地，在签订劳动合同时企业一方可以处于主导地位，签订的合同更有利于企业，而员工谈判的能力较低。可见，不管劳动力是买方还是卖方市场，企业与员工的冲突都无可避免地发生。

2.社会文化

文化是一个复杂的整体，包括知识、信仰、艺术、道德、法律习惯及社会成员所获得的任何其他能力和习性。在漫长的历史长河中，人类创造着文化，文化又影响着人类的行为。人们在共同的文化传统中所形成的心理特征或民族性格，以及对组织内有关问题(如权力、利益、人际关系等)的一般社会看法，直接影响到他们对冲突的态度和处理方式。

（二）个人的原因

东莞利成食品有限公司员工的个性和价值观，群体内个性差异越大，成员合作的可能性就越小，存在的分歧、矛盾就越普遍，工作中的冲突就越频繁。此外，价值观也会影响个人的行为，还影响着东莞利成食品有限公司的群体行为。

（三）东莞利成食品有限公司的原因

1. 东莞利成食品有限公司的发展水平

东莞利成食品有限公司正是处于原始积累的时期，不但企业规模小，竞争力弱，在融资方面还十分困难，公司很难得到外部的资金投入。

2.薪酬福利

工资能极大地影响员工在工作中的心态和行为，合理的薪酬制度和工资水平，可以使员工有安全感和归属感；反正，会使员工产生被忽视和不公平的感觉。

3.企业文化

目前东莞利成食品有限公司企业文化最大的特点就是：个人之间的对立和部门之间的矛盾造成企业整体运作摩擦力增大、阻力增加，从而提高管理成本。

三、处理东莞利成食品有限公司内部冲突的对策

（一）做好冲突的预防工作

1.构建公平合理的薪酬体系

合理的薪酬体系可以充分体现员工的人力资本价值，让员工感受到企业对他们的器重程度，东莞利成食品有限公司在构建薪酬体系时应遵循以下准则：

(1)提供具有外部竞争力的薪酬。

(2)形成内部公平的分配制度。

(3)制定完善且具有灵活性的福利计划。

2.合理的利用人才

由于东莞利成食品有限公司人才稀缺，合理充分利用人才、挖掘人才显得更重要，企业应根据岗位特点与员工自身的职业经历、文化层次、个性特点等进行综合考虑，因事择人，实行不唯资历、不唯学历、不唯背景的公平竞争机制，提高人力资源使用效率。

3.建立有效的沟通和反馈机制

东莞利成食品有限公司应鼓励员工参与决策，注意聆听员工的建议和意见，让员工有被重视和尊重的感觉。所以公司的管理者要注意经常或定期进行员工满意度和忠诚度调查，与员工沟通，加强交流，及时了解员工的身心状况，对员工进行适当的鼓励和表扬，都能促进员工更加热情地工作。另一方面，还要建立反馈机制，让员工及时把工作、生活中的问题

反馈到管理层，比如技术上、操作中遇到的新问题，机器或设备的障碍，对有些政策、条例、目标理解上的异议，自己的想法和建议，对培训、工资、福利的要求等，都可以向上反馈，公司领导要重视这些问题，并尽量给员工一个满意的答复。

4.建立现代企业文化

企业文化能够有效地约束员工的行为，认同企业的价值观念，使员工很快地融入到整个集体当中来。为此，东莞利成食品有限公司要注意归纳、提炼、总结出适合本企业的企业文化，并对其宣传，使之深入人心，成为企业的无形资产，以此来调动员工的积极性，发挥他们的主观能动性和创造性。建立以团队友谊为重的企业风格和企业文化，有利于员工之间的和平共处，共同努力，并使员工感受到工作本身的乐趣。

（二）做好有利于员工发展的相关工作

1.做好培训工作

“东莞利成食品有限公司必须根据岗位要求对员工进行培训开发，使员工特征和工作要求之间的配合得更紧密。员工具有岗位所需要的能力，可以减少角色要求过度的内心冲突，使流程上下游之间更协调一致，减少员工之间的冲突。因此，员工的培训开发对冲突的预防有着重要的意义。

2.教育员工维系良好的人际关系

(1)教育员工不要心胸狭隘。

员工通常会因工作上的一点不顺心，待遇上的一点不如意，就耿耿于怀；因与同事性格不合，曾有些误会，便在心中积下怨恨；看不惯与自己相悖的事物，郁郁寡欢，怨天尤人。这样不仅损伤身体，还会伤害别人，甚至找来不应有的纠纷。对于这样的员工，东莞利成食品有限公司应加强教育和辅导。

(2)教育员工不要养成猜疑的习气。

有些员工总是疑神疑鬼，对同事缺乏应有的信任。遇到别人三五成群地交谈，就怀疑是议论自己；工具丢了，就怀疑是同事偷走；遇上上司与同事交谈，就怀疑同事巴结上司，结果导致同事间关系紧张。具有多疑习惯的人，常常带着灰暗心理看世界，因此东莞利成食品有限公司要采取有效的教育方法，使这类员工改善猜疑的习惯，增加员工之间的信任感。

(3)教育员工保持心平气和的态度。

某些员工嫉妒心过强，不管是地位、职务、收入，还是容貌穿着，都担心别人超过自己，心里容不下别人比自己强，耳朵听不得别人的好消息。嫉妒心过强的人，对别人有着憎恨的情感，不利于员工之间的相互合作，企业应该教导员工用正确的方法竞争，不畏惧自己的失败和别人的成功，保持心平气和的态度。

(4)教育员工多沟通，达成情意相契。

人与人彼此接受并产生感情，是双方认同和一致的结果，认同是通过沟通实现的。但日常交往中，差异是往往存在的，教育员工要善于约束自己，多体谅他人，求同存异，才会被对方所理解和欢迎。

（三）管理者要掌握处理冲突的策略

为了有效地处理组织中的冲突，除了以上措施之外，东莞利成食品有限公司的管理者在这一个过程中也起到至关重要的作用。对于管理者而言，掌握处理冲突的策略能在一定程度上消除企业内部的冲突。

1.教育法

员工常常会产生个人内心冲突，如果是因为一些不切实际的想法，或者是一些没有必要的困惑而产生的心理冲突，管理者应该帮助员工认清自身的现实情况，教育员工用正确的方法来看到问题、认识问题，从而缓解冲突。

2.拖延法

管理人员不参与冲突情境，但是有限制地让冲突继续存在。具体的措施是采取顺应的办法希望随着时间的推移，问题能得到自行解决，冲突自然淡化；或限制双方非必要的相互作用，以减少冲突的机会；或采取分离的办法，使其相互独立，不再相互作用，杜绝冲突机会。但这种仅是权宜之计，调节工作还待以后加强，否则有可能酿成更大的冲突。

3.促进冲突双方沟通

管理者对待需要长期合作的人员之间的冲突，促使其尽量自行达成共识，能不介入就不介入。经理人也不妨尝试分别私下了解每个当事人的心情和事态发展，进行个别沟通，让双方在情绪上、自尊心上更容易接受对方意见，这种沟通方式也能起到消减冲突的效果。

参考文献：[1]行政组织学[北京大学出版社[2]聂高辉.现代企业如何加强冲突管理[J].江苏商论

企业管理知识之公司治理中的监督机

企业管理知识之公司治理中的监督机制现代公司的特点是所有权与经营权分离，形成股东、董事会、管理层三层治理结构，三层人要有明确的分工，有分工就要承担责任，授予相应的权力，权力是与责任相对应的，不能存在绝对权力，权力必须受到监督，任何掌握权力的人，他的行为都要受到组织的制约。公司机制决定了公司能够吸引社会不同层面的人，投入各自资源，获得相应回报。在这种公司机制的作用下，股东、董事会、管理层之间以契约关系联系在一起，契约关系的落实需要监督。战略决策的制定要"实事求是"，要求各级参与者遵照战略决策的制定流程、做到机会与公司内部能力资源相匹配、方案具有可操作性，要做到这些，监督也是不可少的。战略方案的执行要"说到做到"，更需要监督执行过程是不是按照预定方案操作、是不是在预定时间完成阶段性业绩指标和重点工作里程碑指标。企业作为一个"人"，而不是"神"，不可避免会带有一些天性弱点，尽管这些弱点不是集中反应在一个人身上，但只要其中一项弱点不加以控制，都可能给企业带来不可逆转的伤害，甚至导致企业的破产，所以监督掌握权力的人的行为至关重要。概括而言，监督就是为了实现公司既定的战略目标，根据监督标准，了解战略执行过程中的主要信息，将获得的阶段性交付成果与期初指标对比，以便于发现差距和问题，及时调整方案，并通过激励问责手段推动按时完成战略目标的过程。要保证监督工作正确、顺畅、制度化，需要把监督工作形成普遍长效的监督机制，这是公司存在的客观要求。首先，监督机制要明确监督的主体，即谁有权力监督、监督的对象是谁。公司内部的所有人都是被监督的对象，同时也是有监督权力的人。

股东是公司的投资人，受到国家和证券交易所法律法规的监督，同时股东彼此之间也存在着相互监督的关系，重点表现在防止控股股东损害中小股东的利益。中国大陆的《公司法》要求建立监事会监督董事会，而在香港联交所上市的企业不设立监事会，由股东和香港联交所监督董事会，防止董事的行为损害股东利益。管理层受到国家法律法规、股东和董事会的监督，其中董事会的监督是重点。董事会通过审计委员会、薪酬委员会、向董事会和管理层双向汇报的审计部等部门监督管理层的工作。在公司内部，管理层通过责任下移，加入收藏形成了职能部门分专业监督业务部门、每个部门内部上级监督下级的结构。除了上级对下级的监督，同级之间、下级对上级也存在监督，通常表现为把信息传达给相应的监督主体，这是公司监督体系一个必要的补充。股东、董事长和董事会下属各个专业委员会、监事会、以CEO为首的管理层、公司内部的各级管理者以及各级员工构成了监督的主体，监督主体的代表对监督承担主要的责任。第二，监督机制要明确监督人监督的内容。监督是为了达成公司的中长期战略目标和当期经营目标，满足股东的投资回报要求，所以监督内容都围绕着公司经营工作展开。股东对董事会的监督内容包括:通过审核业绩指标，监督投资回报和业绩达成情况;通过审核正当经营和风险控制指标，监督投资风险情况;通过审核重大事项的信息披露，监督管理透明化。董事会监督管理层的内容包括监督业绩指标和重点工作计划的达成情况、风险控制、财务报表真实、管理透明、基础管理建设等; 管理层主要是对公司具体经营管理工作做监督，包括战略目标的分解、岗位责任体系建设、管控模式，指标达成情况、风险控制、违法违纪行为等。

公司内部监察制度

任何单位和个人不得拒绝、阻碍监察人员执行任务，不得对监察人员进行打击报复。第三章内部监察机构的职能马应龙药业集团股份有限公司内部监察制度第一章总则第一条为了充分发挥马应龙药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）市场总监系统的监督、评价职能，确保公司销售政策及相关规定的贯彻与执行，维护市场秩序，防范经营风险，加强监察工作，维护行政纪律，改善公司管理，提高运行效能, 促进公司员工遵纪守法，现根据《中华人民共和国审计法》、《行政监察法》等相关法律法规和公司章程的规定，并结合公司的实际情况，制定本制度。第二条公司审计监察部是公司行使监察职能的部门，负责对公司及其所属部门、单位、分公司、控股及全资子公司各单位及其员工执行国家法律、法规、政策、决定、命令的情况及违法违规违纪行为进行监察。第三条本制度是公司进行行政监督和市场监控管理的基本制度, 公司根据本制度制定和完善有关的操作规程和工作指引，实现各项监控检查工作的制度化、规划化。第二章内部监察机构和人员第四条公司设立独立的内部监察机构（审计监察部），在公司主要负责人的领导 F 开展内部监察工作，监察工作受公司主管领导和上级监察部门领导。第五条审计监察部根据工作需要设立相应的监察岗位，配备与内部监察工作相适应的监察人员。第六条监察人员应具备相应的政策水平和良好的职业道德, 忠于职守，坚持原则, 熟悉监察业务，遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密。并且应具备与其从事的监察岗位相适应的专业知识和业务能力，善于处理人际关系，监察结果能够有效沟通。第七条监察人员依据国家有关法规及公司规定履行监察职责, 受国家法律和公司第八条内部监察工作的主要职能有: 规章制度的保护,

项目部环境保护管理制度

环境保护管理制度一、编制依据 1、工程设计文件 2、公司环境管理文件 3、相关法律法规和其他要求二、环境保护工作方针在本工程施工中认真贯彻：“消除一切隐患风险，确保全员健康安全；建设绿色环保工程，营造和谐发展环境”的环境与职业健康安全方针，并作为项目部环境保护工作方针。三、环境保护的目标认真贯彻落实国家有关环境保护的法律、法规和规章及本工程的有关规定，做好施工区域的环境保护工作，对施工区域外的植物、树木尽量维持原状，防止由于工程施工造成施工区附近地区的环境污染、加强开挖边坡治理防止冲刷和水土流失。积极开展尘、毒、噪音治理，合理排放废渣、生活污水和施工废水，最大限度地减少施工活动给周围环境造成的不利影响。四、环境保护体系（一）、组织机构项目部成立以项目经理苑国权为组长的环境保护及水土保持领导小组，负责项目部环境保护方面的日常管理及事故调查处理。其环境保护职责具体为： 1、认真贯彻执行环境保护的各项政策、法律、法令和规章制度； 2、负责审批并贯彻执行环境保护管理体系的文件，审批环境保护措施计划； 3、完善各部门管理人员的环境保护责任制； 4、定期研究解决环境保护中的难题；

5、参加项目部的环境保护大检查； 6、总结与推广环境保护先进经验； 7、主持环境保护事故的调查分析，提出处理意见及纠正预防对策。环境保护组织机构图 (二)、环保责任制 1、项目经理苑国权是项目部环境保护的第一责任人，对本工程施工环境保护负全面领导责任。负责组织制定环境保护目标；规定各部门及有关人员环境保护职责；批准环境保护文件和规章制度；保证环境保护投入符合环境保护的要求。 2、副经理杨建辉是项目部环境保护主管责任人，对本工程施工环境保护负直接领导责任。负责组织实现环境保护目标；组织制定环境保护规章制度；督促各部门、各单位、各级人员落实环境保护责任制，并组织实施环境保护措施。 3、总工程师王涛是项目部环境保护技术责任人，对本工程施工环境保护负技术领导责任。负责组织编制环境保护措施计划、作业指导书，组织环境措施交底，并督促检查实施情况。 4、安质部是项目部环境保护主管部门，负责编制环境保护规章制度，报项目经理批准后，督促实施。根据法律、法规、业主(合同)要求，对员工进行环境保护知识教育、培训；对环境保护实施情况进行监督检查，对检查发现的问题督促有关部门制定纠正和预防措施。负责环境保护报表、报告的编制和报送。 5、工程技术部负责编制环境保护措施计划，并负责组织实施，落实“三同时”(即环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投入使用)；负责编制施工过程环境保护作业指导书并负责进行环境保护措施交底，负责环境保护措施的具体落实。并负责环境管理措施的实施。 6、物资部负责材料、固废物的管理，负责油库加油过程中废油的管理，

对我国企业内部控制环境建设的几点思考

对我国企业内部控制环境建设的几点思考发表时间：2010-11-16T08:57:40.037Z 来源：《中小企业管理与科技》2010年6月下旬刊供稿作者：杨凯 [导读] 除了在内部控制的建立方面存在上述问题外，在内部控制的执行方面也存在不少问题。杨凯（中铁物资集团铁建民爆器材专营有限公司）摘要：本文在分析我国企业内部控制现状的基础上，从防范会计信息失真、提高企业资产管理水平的角度，对我国企业改善内部控制环境提出了几点思考和建议。关键词:控制环境内部控制规范企业管理企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。有效的内部控制是提高企业会计信息质量、提高企业财务管理水平的重要基石。我国在2006年2月15日颁布了《企业会计准则》之后，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等于2008年发布了《企业内部控制规范——基本规范》，又于2010年4月颁布了《企业内部控制应用指引》等配套文件。这是我国企业内部控制制度建设的又一件大事，标志着我国正逐步形成以《基本规范》为基础，以《应用指引》、《评价指引》和《审计指引》等配套指引为补充的、适应我国企业实际情况且融合国际先进经验的内部控制标准体系。从提高会计信息质量的角度来看，在新的会计准则背景下应如何完善企业内部控制制度的建设，更好地发挥内部控制的作用，已成为了深化会计改革过程中亟待解决的一个重要问题。 1 我国企业内部控制环境的现状控制环境是内部控制的基础，控制环境的好坏直接决定着公司其他控制能否实施或实施效果的好坏。它涵盖建立、加强或削弱特定政策程序及对其效率产生影响的各种因素，包括公司管理人员的品行、操守价值观、素质和能力，管理人员的管理哲学与经营观念，公司各种规章制度、文化、业绩评价机制等。分析我国企业内部控制环境的现状可以看出，在这方面存在非常严重的失效问题。 1.1 公司管理层内部控制意识薄弱，造成内部控制的流于形式许多企业的管理者都没有认识到内部控制的真正意义，有的认为内部控制就是内部会计控制，有的认为内部控制就是内部牵制，有的为内部控制只针对一般员工，有的认为内部控制制度只与审计有关系，而与企业没有直接关系。相当一部分企业已建立了相关的内部控制制度，但它缺少一定的方法和措施，致使有章不循，将已订立的企业内部控制制度“印在纸上，挂在墙上”，以应付有关部门的检查、审计，而不管内部会计控制制度执行情况如何，遇到具体问题多强调灵活性，使内部控制流于形式，失去了应有的刚性和严肃性。 1.2 企业内部控制的建立不完整、不科学，执行不力一些企业受利益的驱动，重经营，轻管理，自我防范、自我约束机制尚未建立起来，内部控制的组织网络不健全，使内部控制缺乏完整性；许多企业在建立内部控制时偏重于事后控制，通常是违法违纪的事情发生之后才采取补救措施。更严重的是，企业往往注重钱财等有形资产的控制，对人员素质和信息等无形资源控制不够，使企业遭受严重的损失。除了在内部控制的建立方面存在上述问题外，在内部控制的执行方面也存在不少问题。已建立的内部控制要保证其有效执行还需要有完善的监督、检查、考核、奖惩制度相配合，目前作为企业内部监督的内部审计部门很多都是形同虚设，并没有真正的监督检查权力，而在执行内部控制时也没有具体的奖惩标准，结果，内部控制执行好坏都一个样，最终导致内部控制执行不力。 1.3 公司治理结构不完善目前，我国公司治理存在的缺陷妨碍了内部控制的有效运行。内控制度更多地维系在经理层的觉悟上，而不是建立在制度安排基础上。我国公司董事会在很大程度上掌握在内部人手中，缺乏分工，没有按国际惯例分设专门委员会，结果对内部控制至关重要的内外部审计、薪酬激励机制、投融资决策没有专门董事监督；内部人或控股股东集控制权、执行权和监督权于一身，自觉不自觉地凌驾于内部控制之上。 1.4 公司文化建设薄弱公司文化是公司的经营理念、经营制度依存于公司而存在的共同价值观念的组合。公司内部控制制度的贯彻执行有赖于公司文化建设的支持和维护，因为公司文化是培养诚信，忠于职守、乐于助人、刻苦钻研、勤勉尽责的一种制度约束。公司文化将员工的思想观念、思维方式、行为方式进行统一和融合，使员工自身价值的体现和公司发展目标的实现达到有机的结合。在良好的公司文化基础上所建立的内部控制制度，才能很好地解决因制度失灵而产生的问题。大多数公司都提出了自己的经营理念和宗旨，也重视公司文化的环境建设，但对公司文化内容以及在内部控制制度建设中的作用却知之甚少，很多公司负责人只是在“作秀”。 1.5 监督，考核机制乏力目前多数企业的监督评审主要依靠内部审计来实现，但是一些企业的内审隶属于财务部门或与财务部门同属一人领导，内部审计在形式上缺乏相应的独立性。在内部审计的职能上，许多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价等方面，却未能充分发挥应有的作用。考核机制不够健全、有效，是企业内部会计控制活动中较突出的薄弱环节。计划可能是好的，但由于没有人去考核、检查或者没有认真去考核、检查，而只流于形式，其执行效果往往很差。制度无论多么先进、完备，在没有有效监督考核情况下，都很难发挥其应有的作用。 2 改善我国企业内部控制环境的几点思考 2.1 以科学发展观为指导，倡导以人为本的企业文化，实现“软控制” 内部控制制度发挥作用的关键在于能否将其变为企业内部自发需要。应通过对相关知识的宣传，提高企业管理者对内部会计控制的认识水平，将内部会计控制置于企业的战略高度。本企业以“合作、进取、至诚、超越”的企业文化为指导，将内部会计控制制度的制定环节、实施环节、监督反馈环节等都融入到了企业文化中。 2.2 提高从业人员的道德修养和专业素质，是内部控制机制得以顺利运行的前提本企业首先加强了会计人员的政策教育、法制教育以及会计职业道德教育，增强会计人员纪律性，使其具有强烈的责任感，在履行职责中遵纪守法，无论何种情况都不丧失原则。同时加强了会计人员的继续教育，坚持定期培训，定期考核，严格上岗证的管理，提高会计人员的专业知识和业务素质；此外，会计人员还应掌握岗位所需的内部会计控制知识，能正确应用内部会计控制方法实现企业的控制目标。 2.3 加强财务信息化平台建设，规范财务流程，强化企业内部控制有效的财务信息化既能简化和规范内部控制，同时又能提升实施效果。本企业在2007年4月份，引入了财务办公自动化的新平台，引导企业员工积极参与有关财务子系统的使用，实施信息系统全面集成。采取“硬件集中、软件集成”的办法，将管理流程自动化、软件功能服务化、接口技术标准化、业务功能模块化融为一体，建立起完善的信息集中交换平台，实现了借款流程、费用报销流程和差旅费报销流程的信息共享和流程简明。财务信息化平台的使用使得企业在信息化内部控制上更加严谨，并且进一步提高了工作效率。 2.4 充分发挥内部审计的作用要确保内部会计控制制度切实得到执行并取得良好效果，就必须对其施以恰当的监督，企业中最主要的

公司监察部管理制度及工作职责42439

公司监察部管理制度及工作职责第一章：总则一、为了加强公司生产经营的正常运行，提高各部门的行政职能，强调执行力，发挥监察工作在企业内部监控体系中的监督作用，和对外承包单位及联合经营单位、供应合作单位等签约单位的监察执行力度，特此成立公司监察部。根据《公司法》、《公司章程》制定本职责。二、公司监察部是公司董事会行使监察职能的部门，依照本制度对公司管理层、执行层及公司任命的其他人员的工作效能、纪律等实施监察。负责公司各部门、各员及签约单位对公司规章制度的贯彻落实情况以及企业经营中各具体事宜的执行情况进行监察。三、公司监察部在董事会领导下独立行使职权，直接上级为董事长，不受董事、总经理、行政部、工程部的干涉和管理。公司监察部是行使监察职能的部门，公司监察部的监察业务对公司董事会负责并汇报工作。四、公司监察部监察工作必须实事求是，重证据，重调查研究，在适用法律、公司规章制度上人人平等。监察工作实行教育与惩处相结合、监督检查与制度建设相结合。五、监察部工作人员必须熟悉监察业务，遵纪守法，忠于职守，秉公执法，清正廉洁，保守秘密

六、监察人员依法执行职能，受法律和公司规章制度保护，任何部门个人不得拒绝、阻碍监察人员依法执行工作，不得打击报复监察人员。七、公司监察部建立举报制度，社会公民、法人或者其他组织、公司员工对于公司存在的违反行政纪律行为，均有权向监察部提出控告或者检举。监察部门应当受理举报并依规合法地调查处理同时汇报董事长，对违反国家法律、公司章程、管理制度、严重损害公司利益的行为，可视其情节轻重起诉或移交司法机关处理。八、公司监察部对实名举报的，应当将处理结果等情况予以回复。并应当对举报事项、举报受理情况以及与举报人相关的信息予以保密，保护举报人的合法权益。第二章：监察部成员分工及职责与权力一、监察部成员部长：刘亮监察员：蒋建二、监察部成员分工 1、监察部长全面负责部门的各项工作。 2、监察部长具体负责公司内部各种违规、违纪、廉洁自律方面的考核及查处。 3、监察员负责日常公司内部各种违规、违纪、廉洁自律方面的监督，并搜集、审查、考核、查处的各项资料，事后整理完毕存档。三、监察部职责与权力

企业内部环境保护管理制度

XX有限公司企业内部环境保护管理制度第一章总则第一条根据《中华人民共和国环境保护法》“为认真执行全面规划，合理布局，综合利用，化害为利，依常群众，大家动手，“保护环境，造福人民”的环境方针，搞好本企业的环境保护工作，特制定本管理制度。第二条本企业环境保护管理的主要任务是: 宣传和执行环境保法律及法规保护法律法规及有关规定，充分、合理地利用各种资源、能源，控制和消除污染，促进本企业生产发展，创造良好的工作生活环境，使企业的经济活动能尽量减少对周边生态环境的污染。第三条保护环境人人有责。企业员工、领导都要认真、自觉学习、遵守环境保护法律法规及有关规定，正确看待和处理生产与保护环境之间的关系，坚持预防为主、防治结合的方针，提倡车间清洁生产、循环利用，从源头上尽量消灭污染物，并认真执行“谁污染、谁治理”的原则。第二章组织结构第四条根据环境保护法，企业应设置环境保护和环境监测机构，企业环保技术人员全面负责本企业环境保护工作的管理和监测任务，改善企业环境状况，减少企业对周用环境的污染，并协调企业与政府环保部门的工作。第五条组织建立企业环境保护管理团队，由企业领导和企业环

保员组成，定期召开企业环保情况报告会和专题会议，负责贯彻会议决定，共同搞好本企业的环境保护工作。第六条企业环境保护机构应配备必须的环保专业技术人员，并保持相对稳定。设置一名经理级领导来分管环境保护工作，并制定若干名专职环保技术员，协助领导工作。环保机构只能加强，不能削弱。第三章基本原则第七条企业环保工作由分管环保领导主管，摘好企业内的环保工作，并直接向企业负责人负责环保事项。第八条环保人员要重视防治“三废”污染，保护环境。要把环境保护工作作为生产管理的一个重要组成部分，纳入到日常生产中去，实行生产环保一齐抓。第九条环境保护工作关系到周边环境和每个职工的身体健康及企业生产发展，企业员工必须严格执行环境保护工作制度，任何违反环保工作制度，造成事故者，必根据事故程度追究责任。第十条防止“三废”污染，实行“谁污染，谁治理”的原则，所有造成环境污染和其它公害的车间都必须提出治理规划，有计划、有步骤地加以实施，企业在财小、物力小、人力方面应及时给予安排解决。第十一条对环保设施、设备等要认真管理，建立定期检查、维修和维修后验收制度，保证设备、设施完好，运转率达到考核指标要求，并确保备品备药的正常储备量。第十二条在下人企业考核各项技术经济指标的同时，把环保工

内部监督管理制度

内部监督管理制度一、总则为适应公司现实发展阶段的管控需要，强化内部监督、检查和双向沟通；促进团队协作，不断提升工作人员的执行力和忠诚度；保护能绩平衡，查处违规行为，保障公司规范、高效、稳健、安全运营；通过关注管理者的短期行为，实现公司长期整体利益；根据公司考核有关要求，特制订本制度。二、督查内容内部督查分为工作督查和违规问题查处两部分。工作督查内容包括：工作计划（周期性经营计划和本周期经营分解保障计划）执行情况、管理制度落实及工作纪律情况、团队协作及工作效率情况等。违规问题查处内容包括：以职谋私，严重工作失职，被举报、投诉事件等。三、时间周期 1、周督查； 2、月督查考核； 3、年终督查。四、工作职责 1、公司成立由全体高层为成员、总经理任总督察的考核督察领导小组，负责对内部督查工作的行政领导和业务指导，对日常督查结果应用和涉及重点督查事项、人员适任性督查、重大工作缺陷督查及恶性投诉案件查处等比较复杂的督查项目进行研究处理。 2、公司考核督察领导小组下设督察室，负责考核督察工作的执行，暂由办

公室主任兼任督察室主任。 3、督查室的主要职责： 3.1监督、检查公司各部门计划的执行情况； 3.2监督、检查公司管理制度的贯彻落实情况； 3.3 监督、检查公司工作纪律的日常遵守情况； 3.4监督、检查经营管理活动中的异常情况，提出整改建议和防范措施； 3.5向总督察提交督查计划，报告交办督查任务的完成情况； 3.6建立内部督查档案。五、工作程序 1、上报工作保障计划：各部门(岗位)工作人员按每周（周六下午4点前）、每月（28日前）、每季度（季末月28日前）、半年（半年末月25日前）、年终（12月20日前）的时间周期，将公司目标下达到本部门（岗位）的经营工作计划详细分解到本周期、并配以本周期保障计划，上报督查室。督查室及时督促收取、汇总报告各位副总经理、总经理，以备涉及计划协调会议召开时对照查询。 2、确认工作计划：公司定期召开工作计划平衡、协调会议，根据上一周期计划完成情况、本周期工作重点要求和各部门(岗位)提报的工作保障计划内容，进行各部门(岗位) 计划的调整、确认。工作计划内容必须具体到工作量（可量化）和工作时限（日期时间具体化）。 3、总结、述职：各部门(岗位)人员每周六将本周工作总结书面报督查室，接受工作检查与督

项目环境目标制表及管理方案

目录第一章编制依据 (2) 第二章项目部环境目标 (3) 第三章组织机构及职责 (5) 第四章资源、资金 (7) 第五章环保要求及重要环境因素控制措施 (8) 第一节节能降耗管理要求 (9) 第三节粉尘控制 (13) 第四节噪音、污水、废油等污染物控制 (15) 第五节射线检验环境管理办法 (17) 环境管理方案表......................................................................................................................... 错误!未定义书签。功能区划分图............................................................................................................................. 错误!未定义书签。

第一章编制依据一、有关的国家环境管理的法律法规（见适用法律、法规及其标准一览表）二、《环境管理体系规X及使用指南》GB/T 24001-1996 idt ISO 14001：1996 三、环境管理体系文件《管理手册》FCLP-01-03/01 四、质量、职业安全卫生、环境管理体系文件《程序文件》五、质量、职业安全卫生、环境管理体系文件《作业文件》六、《施工组织总设计》（质量计划）

第二章项目部环境目标一、公司环境方针遵章守法节能减耗降低污染文明施工持续改进二、环境目标 1、遵守国家环保法律法规及其他要求； 2、最大限度节约能源； 3、最大限度降低材料消耗； 4、实现可回收、不可回收、危险固体废弃物分类存放； 5、杜绝噪声Ⅱ级以上危害,噪声作业点合格率达到70%； 6、杜绝粉尘、毒物Ⅱ级以上危害；生产作业场所粉尘浓度不超过10mg/m3，粉尘、毒物作业点合格率达到90%； 7、生产及生活污水达标排放； 8、施工现场夜间无光污染； 9、放射性事故为零； 10、与环境管理体系运行有关的关键岗位培训率100%； 11、提高应急响应能力，发生应急事故，将环境污染降低到最低程度； 12、接到相关方投诉或抱怨意见后，回应时间不超过一个工作日; 13、向相关方宣传公司环境方针。

浅谈中小企业的内部控制管理与监督

浅谈中小企业的内部控制管理与监督随着我国经济的不断发展，我国的中小企业也在不断地兴起与发展，就当前的情况来看，中小企业在不断地发展中，许多中小企业的内部控制问题非常突出，进而影响了中小企业的经济效益，阻碍了中小企业的发展，所以要加强对中小企业的控制管理和监督。本文就针对目前中小企业在内部环境、风险评估、控制活动以及信息和沟通方面进行了具体的分析和阐述，以此来达到对小企业的内部控制。标签中小企业；内部控制；环境；风险；举措就当前的实际情况来看，我国的中小企业发展的还算稳当，但是在其内部的管理上还是存在很多的问题的，进而对中小企业的经济利益产生了影响。一、内部环境方面内部环境规定企业的纪律与架构，影响经营管理目标的制定，塑造企业文化氛围并影响员工的控制意识，是企业建立与实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。下面重点探讨一下治理结构和人力资源方面的问题： 1.治理结构治理结构应该由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的，决定公司内部决策过程和利益相关者参与公司治理的办法。但是中小企业一般没有股东大会和监事会；治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，导致企业经营失败，难以实现发展战略。 2.人力资源政策人力资源政策是影响企业内部环境的关键因素，它所包括的雇用、培训、评价、考核、晋升、奖惩等业务，向员工传达着有关诚信、道德行为和胜任能力的期望水平方面的信息，一个良好的人力资源政策，能够有效地促进内部控制在企业中的顺利实施，并保证其实施的质量。遗憾的是很多中小企业根本就没有人力资源部，在行政部门指定人兼管招聘工作。由于老板意识不到人才的重要作用，导致企业没有良好的人力资源政策，以至于大量人才因英雄无用武之地而惆怅离职，直接后果就是企业的正常工作在频繁的交接中越来越乱。针对这些，建议中小企业企业建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价；制定与业绩考核挂钩的薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，体现效率优先，兼顾公平；结合企业实际，建立健全员工退出机制，明确退出的条件和程序，

环境目标、指标和环境管理方案说明

环境目标、指标及其环境管理方案 1.目的通过环境目标、指标和环境管理方案的制定，使得我们的环境管理有的放矢，有章可循，以早日实现环境方针,保障生产的顺利经行及生活环境的优化。 2.适用围适用于本公司的环境管理 3.职责 3.1公司的各职能部门负责识别与公司生产活动、产品或服务过程存在的环境因素，并评审出重大环境因素。 3.2安全环保部依据环境方针，制定环境目标和指标。 3.3依据公司重大环境因素，安全环保部、生产技术部和工区负责生产的废水废弃物管理方案的制定与实施；人事行政部负责办公区环境管理方案的制定实施；综合管理部负责噪音植被生态管理方案的制定与实施；生产技术部负责工业用水、电能管理方案的制定与实施。 3.4相关部门负责人负责组织实施方案和目标细化。 3.5安环部负责对环境目标和指标的实施情况进行监督，并报告结果。 4.环境目标不发生安全环保事件；不发生三级及以上安全环保责任事故；各类污染物排放符合国家标准。 5.环境指标：结合以往记录，确定环境指标为：

各类污染物排放符合国家标准，与2005年相比，万元增加值综合能耗下降20%，二氧化硫排放总量下降10%，化学需氧量排放总量下降10%。 a．污水经处理后必须全部合格，达到国家一级污水的排放标准，并且中水实现重复利用。COD平均排放浓度为＜80mg/l，排放总量控制在180公斤。 b．二氧化硫的平均排放浓度控制在780mg/m3，低于GB13271-2001《锅炉大气污染物排放标准》中规定的二类区Ⅱ时段标准限值900mg的排放浓度，排放总量＜290吨，低于2009年我司排放300吨的定额。 c．能源消耗方面控制在万元产值水耗1.46吨；万元产值标煤消耗0.155吨。 6.管理方案 6..1公司各职能部门依据环境目标和指标，结合公司实际制定以下环境管理方案。 6.1.1生产废弃物的管理 6.1.1.1生产造成的生产废水废弃物的处理主要为两类： A.废水进入水处理车间经处理后中水重复利用。 B.固体废弃物分类堆放在 6.1.1.2电能的管理 A.电能消耗主要为工业用电和生活用电； B.降低工业用电的措施。首先：优化生产工艺；其次：合理利用机器，防止空转； C.降低生活用电的措施：

企业内部环境管理控制解决方案

华南农业大学珠江学院毕业论文（设计）开题报告内容（提纲）: 一·研究背景乐视成立于2004年，创始人贾跃亭，乐视致力打造基于视频产业、内容产业智能终端的“平台+内容+终端+应用”完整生态系统，被业界称为“乐视模式”。乐视垂直产业链整合业务涵盖互联网视频、影视制作与发行、智能终端、大屏应用市场、电子商务、互联网智能电动汽车等；旗下公司包括乐视网、乐视致新、乐视影业、网酒网、乐视控股、乐视投资管理、乐视移动智能等；2014年乐视全生态业务总收入接近100亿元。本论文主要阐述以乐视公司为例的内部控制现象，从内部控制的现状和途径进行分析高新技术企业在今后的发展。二·研究目的和意义随着第三次科技革命的到来知识科技时代，高新技术发展迅速，高新技术企业备受人们的关注，高新技术企业已成为拉动各国国民经济增长的重要力量，高新技术企业的关键是创新，但是有创新就会有风险，高新技术如何减低或者是避免风险问题是内部控制的主要问题之一。通过研究乐视企业的内部控制和风险控制，乐视企业在懂得抓住机会和风险控制,多方面发展,开启的“乐视模式”。三·研究思路了解乐视企业的内控控制的现状和存在的风险。结合资料分析，分析内部控制下存在的风险，尽量避免或者降低风险，提出合理的措施。四．主要内容 1.绪论 1.1内部控制的简述 2.高新企业在现代经济下的发展状况。 2.1高新技术企业的现在—以乐视企业为例。 2.2高新技术企业的特点-乐视公司的主营业务。 3.内部控制的意义。 3.1高新技术企业存在的风险和挑战-乐视所处的经济环境。 3.2高新技术企业面对风险的改进措施。 4.未来怎么发展，怎样建立好风险措施。 4.1高新技术企业应如何有效建立健存的内部控制。 4.2结合现代经济对高新技术企业内部控制进行评价。 5.解决的方法结论不足与展望致谢参考文献三．进度安排 2015年10月17日，确定论文方向

项目部质量、职业健康安全、环境目标管理计划

质量、职业健康安全及环境目标管理计划一、目的本计划的建立是为了满足施工合同及客户的要求，有效的加强施工过程质量、职业健康安全及环境的管理，保证法律、法规、标准、规范及规章制度本管理部工程中落实。本计划以建设公司一体化文件为依据，目标管理为标准，在完成质量、职业健康安全及环境在本管理部工程中的控制，经过不断地考核与评价以及再实施达到持续改进管理部工程施工过程目标中的不足的目的。二、适用范围 XXX公司XXX项目质量、职业健康安全及环境目标的建立和评审。三、参考文件 1、公司《工作联系单HXDPD-IC-SD-2012050 关于明确部分项目工程创优目标的通知》 2、现行的施工验收规范、标准 3、与业主签订的工程施工合同 4、华兴公司目标指标管理程序 5、建设工程质量、安全管理条例及相关规定 6、公司下发的相关文件及通知四、指导思想继续深入贯彻落实科学发展观，巩固树立以人为本，安全发展的理念，坚持“百年大计，质量第一”，坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，全面落实《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》精神，严格遵守《中央企业安全生产禁令》，以“强化责任落实，查堵重大隐患，确保技术安

全，加强分级监管，杜绝死亡事故”为工作目标，进一步加强风险管控，推进质量安全标准化建设，提升公司质量管理水平和安全保障能力。五、质量、环境及职业健康安全总目标及各分项目标分解管理目标包括：质量管理目标，职业健康安全管理目标、环境管理目标三部分。 5.1质量、环境及职业健康安全总目标工程质量为优良用户满意树品牌力保项目零事故环境文明达合格 5.2质量目标 5.2.1 工程创优目标 ——XXX项目工程，各分部工程全部达到合格功能性检测满足规范要求，感观质量评定等级达到“好”以上（即工程观感质量按《建筑工程施工质量评价标准》（GB/T50375-2006)评定得分达到85%以上），本工程为跨年度工程，但质量目标从本年度开始。 5.2.2 质量目标杜绝不合格品的发生，工程一次验收合格率100%；注：渗漏率=投诉户数/总户数

环境管理手册-目标和指标

工作行为规范系列环境管理手册－目标和指标（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-79029环境管理手册－目标和指标Environmental Management Manual-Objectives and Indicators 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。环境管理手册:目标和指标目标和指标 1目的和范围本要素对公司之环境目标、指标规划、实施、验证、更新和改进等活动进行了说明，以确保有效实现公司之环境方针。 2职责 2.1环境管理者代表负责组织规划公司环境目标、指标。 2.2总经理负责审批本公司之环境目标、指标。 2.3环境管理者代表适时组织对环境目标、指标之更新、改进。 3管理要求 3.1为确保公司相关职能和层次上均有明确的环境目标、

指标，管理者代表应组织策划，并由总经理负责审批环境目标，指标应: a)以环境方针为框架和规划原则，体现和支持环境方针; b)力争最大定量化，若环境目标不能定量，则用环境指标予以支持; c)具有可行性，经过一定时期努力可实现; d)所有环境目标，指标均有环境方案予以支持; e)考虑可选技术方案、财务、运行和经营要求; f)相关方的环境关注焦点和观点; g)包括对预防污染的承诺。 3.2为使环境目标、指标得以实现，公司编编制了《环境目标、指标、方案控制程序》，内容包括: 3.2.1环境管理者代表组织各相关职能部门/人员依据公司确定之环境方针，规划出环境目标、指标、并形成文件。 3.2.2总经理负责审批公司之环境目标，指标. 3.2.3环境管理者代表在管理评审前夕，应对环境目标、指标进行适宜性、有效性评估，并形成相应的评估报告。 4引用程序文件

公司内部控制管理办法

内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。第五条内部控制遵循以下原则。（一）全面性原则。项；（二）重要性原则。域；（三）制衡性原则。现相互制约与相互监督，（四）适应性原则。适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。第二章职责分工第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体同时兼顾运营效率；内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相

环境规划与管理习题简答

第一章环境规划与管理概述 1.什么是环境管理? 环境管理是指依据国家的环境政策、环境法律、法规和标准，坚持宏观综合决策与微观执法监督相结合，从环境与发展综合决策入手，运用各种有效管理手段，调控人类的各种行为，协调经济社会发展同环境保护之间的关系，限制人类损害环境质量的活动以维护区域正常的环境秩序和环境安全，实现区域社会可持续发展的行为总体。 2.什么是环境规划?如何理解其内涵? 环境规划是国民经济与社会发展规划的有机组成部分，是环境管理的首要职能，它是指为使环境与社会经济协调发展，把“社会-经济-环境”作为一个复合生态系统，依据社会经济发展规律、生态学原理和地学原理，对其发展变化趋势进行控制，而对人类自身活动和环境所做出的时间和空间上的合理安排。环境规划实质上是一种为克服人类经济社会活动和环境保护活动的盲目和主观随意性所采取的科学决策活动。 3.简述环境规划与环境管理的关系。环境规划与管理的研究，即在利用现有的科学技术解决开发与环境的冲突，期使经济成长与环境保护达到平衡。对损害环境质量的人类活动加以纠正，协调发展与环境的冲突，达到资源可持续利用及促成人类形成更发展更进步的新文明。环境管理与环境规划紧密相连，相关相容性和差异性有：（1）规划职能是环境管理的首要职能：（2）环境目标是环境规划与环境管理的共同核心（3）环境规划与管理具有共同的理论基础： 4.简述联合国环境与发展会议的主要成果及其历史功绩。 1992年6月3—14日，联合国环境与发展会议（UNCED）在巴西里约热内卢召开。183个国家代表团和70个国际组织，102位政府首脑或国家元首参加了会议。这次大会讨论了人类生存面临的环境与发展问题，通过了《里约环境与发展宣言》（又名《地球宪章》）和《21世纪议程》两个纲领性文件。这次会议被认为是人类迈入21世纪的意义深远的一次世界性会议。《里约环境与发展宣言》：地球宪章该宣言首先明确提出可持续发展的定义原则：人类应享有以与自然相和谐的方式过健康而富有生产成果的生活的权利”，并“公平地满足今世后代在发展与环境方面的需要”。《21世纪议程》：在联合国环境与发展大会首脑会议上一致通过的是一个广泛的行动计划。

(环境管理)企业内部环境分析

第三章企业内部环境分析知彼知己者，百战不殆；不知彼而知己，一胜一负；不知彼，不知己，每战必殆。 --《孙子兵法.谋攻篇》导入案例-从巨大中华到大中华的启示●用我们上一章所学的五力模型来分析中国的电信设备制造行业，不难发现，这是一个颇有吸引力的行业。产业内参与者并不很多，尽管存在较激烈的竞争，但市场需求的快速增长为各个参与者都提供了良好的契机。潜在进入者面临一个相对较高的进入壁垒，上下游参与者有相对温和的谈判力，并不存在显著的替代性产品。 ●一切外部环境分析的结果都如此的美好。导入案例-从巨大中华到大中华的启示●但在这样的环境下，企业间市场份额、盈利能力的差异是非常巨大的，几家欢喜几家愁。事实上，成功的企业如化为，之所以能取得优异的成绩，尽管和它选择进入的行业有关，受到一般环境与产业环境的影响，但也离不开内部资源的支持。 ●这至少提示我们：要关注企业层面的分析，只有将宏观的一般环境分析、中观的产业层面分析与微观的企业层面分析结合起来，在考察企业间竞争力的差异上才会更有说服力。导入案例-从巨大中华到大中华的启示●企业的竞争环境不是企业利润的唯一决定因素，某些企业有能力在竞争惨烈、艰难的行业中开发和实施高水平利润的战略，而有些企业即使处在机遇相对较多、威胁相对较少的行业，也无法选择和实施能带来正常或超额回报的战略。 ●为解释企业间绩效上存在的差异，我们需要跨越外部环境中威胁和机遇的分析，进入到企业内部考察资源和能力的差异。本章内容 ◆第一节企业资源分析 ◆第二节企业能力分析 ◆第三节企业核心能力分析 ◆第四节外部环境与内部条件的综合分析第一节企业资源分析企业资源：企业所控制或拥有的有效要素的总和。专有技术（k n o w-h o w）具有商业价值的、为生产某种产品或某项工艺技术所需要的全部知识、经验和技能及其组合，包括各种设计资料、图纸、数据、工艺流程、配方等。例如可口可乐的配方。与专利权不同，专有技术属于企业的商业秘密，而专利是公开的。专有技术不受法律保护，一旦失窃或为他人所研制掌握，可能会造成重大损失；专利权由政府认可并授予的，受法律保护。 2、企业资源按其维持竞争优势可持续性的不同来划分，可分为: 短周期的资源（容易被模仿的技术、一定的市场知名度) 标准周期的资源（大规模标准化生产、达到有效生产的过程）长周期的资源（专利、品牌、强有力的保护屏障）。 3、企业资源按其暂时性或可否及时

(完整版)加强企业内部管理

加强企业内部管理，建立健全内控制度，是企业自身的需要，也是企业面对市场风险与挑战的需要。企业只有根据自身的实际状况，制定满足管理需要的内部控制制度，并加以严格遵循实施，才能持续、稳定、健康地发展。根据《中华人民共和国会计法》及财政部有关规章制度的要求，各单位（包括国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其它经济组织）应当根据国家有关法律、法规和规范的规定，结合部门和系统内部的有关内部控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部控制制度，并组织实施。所谓内部控制，是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提供合理保证的过程。内部控制涉及企业生产经营的控制环境、风险评估、监督决策、信息与传递以及自我检测等方面，从总体上透视了企业生产的各个环节。其有效实施无疑会促使企业生产管理迈上一个新台阶，促进企业经营流程的合理化和正规化。一、内部控制在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动都会带来深远的影响，产生良好的效果（一）确保企业制订的各项管理方针、目标的贯彻执行内部控制制度由若干具体政策、制度和程序所组成，渗透于企业经营活动的各个方面，只要企业内部存在经营活动和管理环节，就有相应的管理办法和控制措施，从而有效地贯彻企业的经营方针，确保经营目标的实现。（二）确保会计信息及其他管理信息的真实可靠，防范经营风险健全内控制度，可以规范企业各类信息的采集、归类、记录和汇总的过程和行为，确保会计信息资料的真实可靠，如实反映企业经营状况，及时发现和纠正各种错弊，有效控制企业的经营风险。（三）确保资产的安全完整，并加以有效利用健全内控制度，能够科学有效地监督和制约企业财产、物资的采购、计量、验收等各个环节，对企业各种资源的利用和现金流动进行控制和管理，从而确保企业财产物资的安全完整，防止资产流失。（四）确保企业利润最大化健全内部控制，使企业的各项经营活动做到活而有序，减少了不必要的成本费用开支，促进企业的有效经营，以求企业实现更大的盈利目标。二、近年来，随着我国市场经济的发展和企业改革的不断深入，从政府部门到企业管理层对企业内部控制的认识不断提高，大部分国有企业都在一定程度、一定范围内建立了内部控制制度，但是在实际经营中，还存在着许多不尽完善的地方（一）内部控制环境不够完善内部控制制度的建设及有效运行，有赖于企业良好的法人治理结构。现代企业的所有权和经营权的分离，客观上需要一个规范的法人治理机构、加强内部控制，以保障所有者、经营者、债权人等的合法权益。但从目前情况看，大部分国有企业改制后，虽然在形式上建立了法人治理结构，但由于产权不明晰、出资人缺位，未形成有效的内部权力制衡机制，再加上内部控制固有的局限性，造成内控力度削弱，经济业务随意性加大，监督机