跨境双向人民币资金池

跨境双向人民币资金池 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】

导读：

跨境人民币资金池业务属于企业内部资金调剂，融资成本更低，更有效率。今天小编带你了解一下本项业务的一些要点。最新政策为跨境企业集团提供了更多选择，例如，可以选境内企业作为主办企业，也可以选择境外企业作为主办企业；主办企业可以选择1-3家具备国际结算业务能力的银行办理该项业务。

参考政策：《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（279号文），2015年9月6日发布

一、准入条件

开展的企业一定要是跨国企业集团。这里人行还特别对子公司有了限制：母公司控股51%以上的子公司;母公司控股51%以上的子公司单独或者共同持股20%以上的公司;持股不足20%但处于最大股东地位的公司。

境内成员企业：

1 经营时间1年以上

２?及未被列入出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单

３上年度营业收入合计金额不低于10亿元人民币

境外成员企业：

1 在境外（含香港、澳门和台湾地区）经营时间1年以上

2 上年度营业收入合计金额不低于2亿元人民币

点评：经营时间门槛放低，此前324号文要求参加资金归集的境内外成员企业的经营时间都在3年以上；现在文件经营1年以上即可。原来324号文要求，境内和境外成员企业上年度营业收入合计金额分别不低于50亿元和10亿元人民币；现在降至分别不低于10亿元和2亿元人民币。放宽境内成员企业范围，房地产企业亦可作为成员企业，这样可以缓解房地产企业资金调动。

二、人民币资金池构架

基本上的构架如图所示：就是境内有一个资金池，境外一个资金池，然后进行跨境的资金划拨。不过，也可能会有第二种形式，即不开设境外资金池的总归集账户，境外成员企业的资金直接归集到境内资金池主账户中。境内的账户是普通的结算账号，境外的账号可以是本行NRA账号、本行境外分行的人民币账号、境外他行的人民币账号。根据境外企业账号的不同，各家银行选择使用自有企业网银、现金管理类系统还是落地手工处理。

企业可以自由选择使用哪一种。但是当境外成员企业的账号都是NRA账号的时候，就只能采用第二种方式。

三、主办企业可以选择1-3家具备国际结算业务能力的银行办理跨境双向人民币资金池业务，与其签订办理跨境双向人民币资金池业务协议。

五、结算银行开展跨国企业集团跨境双向人民币资金池结算业务，应向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构备案，提交以下材料：

(一)结算银行与主办企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议。2家(含)以上结算银行为同一资金池办理结算的，协议中应明确每家结算银行的跨境人民币资金净流入额上限。

(二)主办企业办理跨境双向人民币资金池业务的申请，包括：境内外成员企业名单(含名称、注册地、股权结构、营业时间);境内成员企业反映上年度所有者权益和营业收入的报表;境外成员企业反映上年度营业收入的报表;主办企业与成员企业签订的跨境双向人民币资金池业务协议，或跨国企业集团出具的明确各方权利义务且各方均同意的证明材料。

人民银行副省级城市中心支行以上分支机构应在结算银行提交完整的备案材料之日起10个工作日内完成备案手续，并出具备案通知书，同时将资金池应计所有者权益数据报送人民银行总行，其中，资金池应计所有者权益=∑(境内成员企业的所有者权益×跨国企业集团的持股比例)。

点评：以上是主办企业办理跨境双向人民币资金池业务的申请的流程。

四、对跨国企业集团跨境双向人民币资金池业务实行上限管理。

跨境人民币资金净流入额上限=资金池应计所有者权益×宏观审慎政策系数。

宏观审慎政策系数值为，结算银行和主办企业应做好额度控制，确保任一时点净流入余额不超过上限。

点评：宏观审慎政策系数从到，是较大幅度的提高。之前的系数只有，是比较低的，而且总体看对应的净流入额上限也用不足。具体到不同的企业集团有所差异，上升期的企业资金需求量会大，而成熟的企业集团资金池就只是调剂资金余缺，预计系数对应的净流入额上限也未必能用足。

五、资金池应计所有者权益增加超过20%的，经主办企业申请，结算银行可以为其调增跨境人民币资金净流入额上限。资金池应计所有者权益减少超过20%的，结算银行应及时为主办企业调减跨境人民币资金净流入额上限。对于此前净流入发生额超过调减后上限的部分，应在一个月内调出资金以满足新上限要求。

点评：资金池应计所有者权益增加超过20%的改怎么做

六、结算银行可以为跨境双向人民币资金池人民币专用存款账户办理日间及隔夜透支。

点评：279号文另一个值得关注的变化是新增这一条。增加这条主要是因为企业的需求很大，

尤其是外商企业集团，利于减少现金库存，更高效安排资金，属于应急性的临时资金安排，

日间透支的资金可能没有成本，隔夜则应该是有成本的。

七、跨国企业集团因业务发展需要，确需设立多个资金池的，应向人民银行总行备案，备案内容包括拟设立资金池的个数、主办企业和结算银行及其原因等。人民银行总行在收到备案之日起10个工作日内通知主办企业和结算银行所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构，有关主办企业和结算银行即可以按本通知要求办理备案和开展业务。跨国企业集团同一境内成员企业只能加入一个资金池。

点评：以上是跨国企业集团需设立多个资金池的流程

八、主办企业、结算银行发生变更的，变更前后的主办企业、结算银行应在变更之日起10个工作日内向所在地人民银行副省级城市中心支行以上分支机构报告变更情况，且变更后的主办企业、结算银行应按本通知有关规定更新备案材料。

点评：如何进行变更

九、财务公司作为主办企业的，应将跨境双向人民币资金池业务和其他业务(包括自身资产负债业务)分账管理。财务公司作为主办企业开立的人民币银行结算账户按同业存款利率计息。财务公司从事跨境人民币资金交易应遵守国务院银行业监督管理机构的规定。

点评：财务公司，应对跨境双向人民币资金池业务和其他业务(包括自身资产负债业务)分账管

理

十、跨国企业集团可以按照本通知和自由贸易试验区相关政策分别设立跨境双向人民币资金池，同一境内成员企业只能参加一个资金池。

人民币资金池政策变迁：

江苏昆山两岸跨境人民币双向借款，仅适用于台资企业，贸易项下可流出区外。外债额度：资金池内企业所有者权益之和。

《中国人民银行上海总部关于支持中国（上海）自由贸易实验区扩大人民币跨境使用的通知》（银发【2014】22号）发布，上海自贸区跨境双向人民币资金池业务可承做。需指定区内企业开立主账户，资金使用主要在区内或境外。

跨境人民币双向资金池全国范围开放。

跨境人民币双向资金池细则公布，即《中国人民银行关于跨国企业集团开展跨境人民币资金集中运营业务有关事宜的通知》（银发【2014】324号）发布。

５.2015．9．6《关于进一步便利跨国企业集团开展跨境双向人民币资金池业务的通知》（279号文）