浅谈现金池在企业集团资金管理中的利弊及建议

浅谈“现金池”模式在企业集团资金管理中的利弊及建议摘要：资金管理是企业集团财务管理中一项非常重要的工作，财务公司、结算中心等模式已经在我国企业集团的资金管理中发挥了积极的作用。在八十年代中期，国外兴起了“现金池”管理。这种大型企业集团与商业银行合作的新方式，对于节约企业集团资金成本起了很好的作用。近年来，在我国一些企业集团在实践中开始起步实施“现金池”模式管理。本文分析了这种模式的优点和存在的问题。此外，本文还介绍了企业集团实施“现金池”模式的建议。关键字：企业集团；资金管理；现金池目前，我国企业集团资金管理模式主要有结算中心模式、资金集合模式、委托贷款模式、财务公司模式和“现金池”模式等，各种资金管理模式都有其适用性和优缺点。所谓企业集团“现金池”模式，就是指属于同一家企业集团的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由企业集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式主要用于利息需要对冲，是一种大中型企业集团进行资金集中管理的高端现金管理产品。企业集团母公司通过“现金池”，可以在不影响子公司日常业务的情况下，以委托贷款方式，将所有本地区及跨地区子公司的资金进行统一调配，实现同城及跨地区的自动化资金集中管理。