第六章商业银行55页

（一）商业银行资本
• 商业银行的资本（capital）一般是指银行拥有的 永久归银行支配使用的自有资金。
• 根据会计上的定义，资本金是商业银行资产与负 债账面价值的差额，在西方银行中也称这部分资 本为“净值”。它代表着商业银行的所有权。
• 按我们前面所述“银行资本”的定义来衡量，有 些并非是银行的自有资本，如银行发行的长期债 券等，却常常被算作银行资本的组成部分。
金融资产和金融负债，经营的是特殊的商品——货币和货 币资金，经营的内容包括货币的收付、货币资金的借贷以 及各种与货币运动有关的金融服务。 • 最后，商业银行是特殊的金融企业。 商业银行与其它 金融企业相比有两个明显的特征：一是业务范围广泛，它 除了主要办理存取款业务以外，还经营证券投资、代理业 务、咨询业务等，西方商业银行还可以经营信托、租赁等 业务，成为无所不包的金融百货公司。 二是具有创造存 款货币的功能。
三、商业银行的职能
• （一）信用中介职能 • （二）支付中介职能 • （三）信用创造职能
第二节 商业银行的组织制度与经营 制度
• 一、商业银行的组织制度
• 商业银行的组织制度，是一个国家用法律 形式确定的商业银行体系、结构及组成这 一体系的各银行之间的相互关系。
• 1、单元制，又称为无分支机构的独家银行 制度。是指商业银行业务由各个相互独立 的商业银行本部经营，不设立或不许设立 分支机构。
第一节 商业银行概述
• 商业银行是一国金融体系的主体，也是金 融体系中数量最多、分布最广的金融机构。 由于其产生初期主要将吸收活期存款作为 发放贷款的基本资金来源，相应的在资金 运用上也主要是发放短期贷款，因而人们 称其为“商业银行”。随着商品经济的发 展，商业银行的业务范围、经营模式、组 织结构等都发生显著的变化。
第三节 商业银行的业务
• 一、负债业务 • 商业银行的负债业务（liability business），是商
业银行筹措资金、借以形成资金来源的业务
• 商业银行负债业务就其范围来讲，有广义和狭义 之分。
• 狭义的负债是指商业银行对他人的债务或欠款。 广义负债业务除了包括商业银行对他人的债务之 外，还包括商业银行的自有资本和在途资金占用 等，也就是说，所有形成商业银行资金来源的业 务都是其负债业务。
一、商业银行的产生与发展
• 商业银行是以存放款为主要业务，以利润 为经营目标，以盈利性、流动性、安全性 为经营原则的金融企业。
• （一）银行业的演变 • 铸币兑换业 ——货币经营业 ——早期的银
行业
（二）现代商业银行的产生和发展
• 1694年，在资本主义制度最早确立的英国， 由政府支持、私人创办的首家股份制银 行——英格兰银行诞生。
• 2、二级资本，又称附属资本。二级资本包括未公 开储备、重估储备、一般准备金或一般贷款呆帐 准备金、混合型债务股本工具、次级长期债务等。
（二）各项存款
• 1、活期存款 • 2、定期存款 • 3、储蓄存款 •
（三）借入款
• 1、向中央银行借款 • 主要的形式有再贴现和再贷款两种形式。
再贴现（rediscount）是商业银行从中央银 行取得资金融通的主要途径。它是指商业 银行将自己办理贴现业务时所买进的未到 期票据（如银行承兑汇票等）转卖给中央 银行，将债权转移给中央银行，商业银行 则提前获得资金融通，这是商业银行向中 央银行借款的主要形式。
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• 3、银行持股公司制。是指完全拥有或有效 控制一家或数家银行的金融机构。
• 4、连锁制。又称连锁经营制或联合制，是 指由同一个人或集团控制两家或两家以上 的银行。这种控制可以通过持有股份、共 同指导或其他法律允许的形式完成。
二、商业银行的经营制度
• （一）商业银行经营制度的两种模式 • 一是英国式融通短期资金的模式，通常称之为
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• 2、银行同业借款 • 银行同业借款是指商业银行通过向其他商业银
行或金融机构临时性借入资金的业务，主要形式 是银行同业拆借。此外还有转抵押、转贴现借款 等。 • 银行同业拆借（inter bank offered credit）是银行 同业之间，彼此出现资金（头寸）余缺时，相互 买卖他们在中央银行存款的余额或其他超额储备。 • 银行同业拆借的期限很短，常常是今日借，明日 还，即通常所说的“隔日拆”；也有2天、7天的， 长的可达两周，但一般不超过30日。
• 1988年7月《巴塞尔协议》中对商业银行资本的 构成作了明确的规定，商业银行资本包括一级资 本和二级资本两部分：
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• 1、一级资本，又称核心资本。一级资本包括股本 金和公开储备。股本金包括已发行且全额缴付的 普通股和非累积永久性优先股；公开储备则是以 公开的形式，通过保留盈余或其他盈余——如有 发行股票溢价、保留利润、普通准备金和法定准 备金的增值而创造和相应增加的新储备，它是反 映在资产负债表上的储备。
• 现代商业银行主要是通过两条途径产生的： • 一是从旧式高利贷银行转变过来的。 • 二是根据资本主义经济发展的需要，按资
本主义原则，以股份公司形式组建而成
二、商业银行的性质
• 商业银行是特殊的金融企业。 • 首先，商业银行是企业。商业银行具有一般企业的基本
特征 ； • 其次，商业银行是金融企业。 商业银行经营的对象是
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• 2、总分行制。是指法律上允许商业银行在国内外 设立众多的分支机构，而不受特定的地域限制。 商业银行的总行一般设在各大中心城市，所有分 支机构均归总行领导。
• 分行银行的优点是：(1)易于吸收存款，有利于银 行扩大资本总额和经营规模，并能取得规模经济 效益；(2)便于银行使用现代化设备，为客户提供 优质服务；(3) 易于银行调剂资金、转移信用、分 散和避免放款风险；(4)总行家数少，有利于国家 控制和管理，其业务受地方干预少。
分业经营制度，典型代表国家有英国、美国和 日本；
• 二是德国式综合银行的模式，通常称之为混业 经营制度，典型代表国家是德国、瑞士、奥地 利等。
• 二十世纪80年代之后，英国和日本先后对金融 制度进行了改革，其重要内容之一是扩大了银 行的经营范围，走向混业经营制度
（二）混业经营的利弊分析
• 优势： • 1、降低银行风险。 。 • 2、增强商业银行的竞争力。 • 3、降低成本，提高效益。 • 弊端： • 1、不利于系统风险控制。 • 2、不利于提高经营与监管效率。 • 3、不利于平等竞争。