《计算机辅助审计原理及应用(第三版)》PPT第4章 审计数据采集
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4-44
基于AO的数据采集----财务数据采集 第一种方法：采集财务软件备份数据
4-45
基于AO的数据采集----财务数据采集 第二种方法：采集数据库中的财务数据
4-46
基于AO的数据采集----财务数据采集 第三种方法：采集国标数据
4-47
基于AO的数据采集----业务数据采集
4-48
基于IDEA的数据采集
4-56
审计数据采集阶段的审计数据验证
审计数据采集之前的验证
▪ ▪▪ ▪ ▪
验证数据库的创建日期 验证总数据量 验证数据内容 验证审计数据采集接口的正确性和有效性 记录审计数据采集前的相关参数
审计数据采集之后的验证
▪ 技术性验证 ▪ 业务性验证
4-57
思考题
什么是审计数据采集？ 如何把Oracle、SQL Server数据库中的数据采
4-23
基于Microsoft Access的数据采集---采集Access中的数据 第一种方法：直接打开Access数据库文件
4-24
基于Microsoft Access的数据采集---采集Access中的数据 第二种方法：导入Access数据库文件
4-25
基于Microsoft Access的数据采集---采集Access中的数据 第三种方法：通过ODBC采集Access数据库文件
4-16
基于Microsoft Excel的数据采集----采集SQL Server数据库中的数据
4-17
基于Microsoft Excel的数据采集----采集XML格式的数据
4-18
基于Microsoft Excel的数据采集----通过ODBC采集
4-19
基于Microsoft Access的数据采集---采集文本文件数据 第一种方法：直接打开文本文件
方法(1)
方法(2)
4-26
基于Microsoft Access的数据采集---采集dBASE格式的数据 第一种方法：直接打开dBASE格式数据文件
4-27
基于Microsoft Access的数据采集---采集dBASE格式的数据 第二种方法：导入dBASE格式数据文件
4-28
基于Microsoft Access的数据采集---采集XML格式的数据
4-54
审计数据验证的重要性
▪ 确认所采集数据的真实性、正确性和完整性 ▪ 确认审计数据采集过程中数据的完整性 ▪ 减少审计数据采集、审计数据预处理和审计数据分
析过程中人为造成的失误
4-55
审计数据验证的方法
▪ 利用数据库的完整性约束来进行验证 ▪ 利用数据总量和主要变量的统计指标进行验证 ▪ 利用业务规则进行验证 ▪ 利用抽样方法进行验证
4wk.baidu.com9
通过专用模板采集
4-10
四种审计数据采集方法的优缺点分析
4-11
审计数据采集：以通用软件为例
基于Microsoft Excel的数据采集 基于Microsoft Access的数据采集 基于SQL Server的数据采集
4-12
基于Microsoft Excel的数据采集----采集文本文件数据 第一种方法：直接打开文本文件
第4章 审计数据采集
4-1
本章学习目标
理解审计数据采集的重要性 掌握审计数据采集的原理、特点、主要步骤以及方法 掌握如何采用通用软件采集数据 掌握如何采用审计软件采集数据 理解审计数据验证的重要性、熟悉审计数据验证的方
法以及审计数据采集阶段的审计数据验证
4-2
本章主要内容
审计数据采集的重要性 审计数据采集理论分析 审计数据采集：以通用软件为例 审计数据采集：以审计软件为例 审计数据验证
4-32
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
4-33
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
4-34
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
4-35
基于SQL Server的数据采集---采集文本文件数据
4-36
基于SQL Server的数据采集---采集文本文件数据
4-37
基于SQL Server的数据采集---采集Excel格式的数据
4-38
基于SQL Server的数据采集---采集Access数据库中的数据
4-39
基于SQL Server的数据采集---通过ODBC采集数据
4-40
基于SQL Server的数据采集---采集dBASE格式的数据库中的数据
4-3
审计数据采集的重要性
如何把被审计单位的电子数据采集过来，是开展面 向数据的计算机辅助审计的关键步骤。
修订后的《审计法》对审计数据采集做了更具体的 规定，修订后的《审计法》第三十一条规定：审计机 关有权要求被审计单位按照审计机关的规定提供预算 或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务会计 报告，运用电子计算机储存、处理的财政收支、财务 收支电子数据和必要的电子计算机技术文档，在金融 机构开立账户的情况，社会审计机构出具的审计报告， 以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审 计单位不得拒绝、拖延、谎报。被审计单位负责人对 本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责。
4-20
基于Microsoft Access的数据采集---采集文本文件数据 第二种方法：导入文本文件
4-21
基于Microsoft Access的数据采集---采集Excel中的数据 第一种方法：直接打开Excel文件
4-22
基于Microsoft Access的数据采集---采集Excel中的数据 第二种方法：导入Excel文件
集到审计软件IDEA中去？ 为什么要进行审计数据验证？
4-58
4-49
基于IDEA的数据采集----采集文本文件数据
4-50
基于IDEA的数据采集----采集Excel格式的数据
4-51
基于IDEA的数据采集----采集Access数据库中的数据
4-52
基于IDEA的数据采集----通过ODBC采集Foxpro数据库中的数据
4-53
审计数据验证
审计数据验证的重要性 审计数据验证的方法 审计数据采集阶段的数据验证
4-4
审计数据采集理论分析
审计数据采集的原理 审计数据采集的特点 审计数据采集的主要步骤 审计数据采集的方法
4-5
审计数据采集的原理
4-6
审计数据采集的特点
▪ 选择性 ▪ 目的性 ▪ 可操作性 ▪ 复杂性
4-7
审计数据采集的主要步骤
4-8
审计数据采集的方法
▪ 直接复制 ▪ 通过中间文件 ▪ 通过ODBC接口采集 ▪ 通过专用模板采集
4-13
基于Microsoft Excel的数据采集----采集文本文件数据 第二种方法：通过Excel的数据导入功能来完成
4-14
基于Microsoft Excel的数据采集----采集Access数据库中的数据 第一种方法：采用获取外部数据功能
4-15
基于Microsoft Excel的数据采集----采集Access数据库中的数据 第二种方法：采用Office按钮直接打开
4-29
基于Microsoft Access的数据采集---通过ODBC采集数据 第一种方法：直接打开
4-30
基于Microsoft Access的数据采集---通过ODBC采集数据 第二种方法：通过“外部数据”菜单
4-31
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
通过ODBC 借助其他工具
4-41
基于SQL Server的数据采集---采集SQL Server备份数据
4-42
基于SQL Server的数据采集---采集XML格式的数据
采用SQL Server 的专用工具 借助其他工具
4-43
审计数据采集：以审计软件为例
基于AO的数据采集 基于IDEA的数据采集
基于AO的数据采集----财务数据采集 第一种方法：采集财务软件备份数据
4-45
基于AO的数据采集----财务数据采集 第二种方法：采集数据库中的财务数据
4-46
基于AO的数据采集----财务数据采集 第三种方法：采集国标数据
4-47
基于AO的数据采集----业务数据采集
4-48
基于IDEA的数据采集
4-56
审计数据采集阶段的审计数据验证
审计数据采集之前的验证
▪ ▪▪ ▪ ▪
验证数据库的创建日期 验证总数据量 验证数据内容 验证审计数据采集接口的正确性和有效性 记录审计数据采集前的相关参数
审计数据采集之后的验证
▪ 技术性验证 ▪ 业务性验证
4-57
思考题
什么是审计数据采集？ 如何把Oracle、SQL Server数据库中的数据采
4-23
基于Microsoft Access的数据采集---采集Access中的数据 第一种方法：直接打开Access数据库文件
4-24
基于Microsoft Access的数据采集---采集Access中的数据 第二种方法：导入Access数据库文件
4-25
基于Microsoft Access的数据采集---采集Access中的数据 第三种方法：通过ODBC采集Access数据库文件
4-16
基于Microsoft Excel的数据采集----采集SQL Server数据库中的数据
4-17
基于Microsoft Excel的数据采集----采集XML格式的数据
4-18
基于Microsoft Excel的数据采集----通过ODBC采集
4-19
基于Microsoft Access的数据采集---采集文本文件数据 第一种方法：直接打开文本文件
方法(1)
方法(2)
4-26
基于Microsoft Access的数据采集---采集dBASE格式的数据 第一种方法：直接打开dBASE格式数据文件
4-27
基于Microsoft Access的数据采集---采集dBASE格式的数据 第二种方法：导入dBASE格式数据文件
4-28
基于Microsoft Access的数据采集---采集XML格式的数据
4-54
审计数据验证的重要性
▪ 确认所采集数据的真实性、正确性和完整性 ▪ 确认审计数据采集过程中数据的完整性 ▪ 减少审计数据采集、审计数据预处理和审计数据分
析过程中人为造成的失误
4-55
审计数据验证的方法
▪ 利用数据库的完整性约束来进行验证 ▪ 利用数据总量和主要变量的统计指标进行验证 ▪ 利用业务规则进行验证 ▪ 利用抽样方法进行验证
4wk.baidu.com9
通过专用模板采集
4-10
四种审计数据采集方法的优缺点分析
4-11
审计数据采集：以通用软件为例
基于Microsoft Excel的数据采集 基于Microsoft Access的数据采集 基于SQL Server的数据采集
4-12
基于Microsoft Excel的数据采集----采集文本文件数据 第一种方法：直接打开文本文件
第4章 审计数据采集
4-1
本章学习目标
理解审计数据采集的重要性 掌握审计数据采集的原理、特点、主要步骤以及方法 掌握如何采用通用软件采集数据 掌握如何采用审计软件采集数据 理解审计数据验证的重要性、熟悉审计数据验证的方
法以及审计数据采集阶段的审计数据验证
4-2
本章主要内容
审计数据采集的重要性 审计数据采集理论分析 审计数据采集：以通用软件为例 审计数据采集：以审计软件为例 审计数据验证
4-32
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
4-33
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
4-34
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
4-35
基于SQL Server的数据采集---采集文本文件数据
4-36
基于SQL Server的数据采集---采集文本文件数据
4-37
基于SQL Server的数据采集---采集Excel格式的数据
4-38
基于SQL Server的数据采集---采集Access数据库中的数据
4-39
基于SQL Server的数据采集---通过ODBC采集数据
4-40
基于SQL Server的数据采集---采集dBASE格式的数据库中的数据
4-3
审计数据采集的重要性
如何把被审计单位的电子数据采集过来，是开展面 向数据的计算机辅助审计的关键步骤。
修订后的《审计法》对审计数据采集做了更具体的 规定，修订后的《审计法》第三十一条规定：审计机 关有权要求被审计单位按照审计机关的规定提供预算 或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务会计 报告，运用电子计算机储存、处理的财政收支、财务 收支电子数据和必要的电子计算机技术文档，在金融 机构开立账户的情况，社会审计机构出具的审计报告， 以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料，被审 计单位不得拒绝、拖延、谎报。被审计单位负责人对 本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责。
4-20
基于Microsoft Access的数据采集---采集文本文件数据 第二种方法：导入文本文件
4-21
基于Microsoft Access的数据采集---采集Excel中的数据 第一种方法：直接打开Excel文件
4-22
基于Microsoft Access的数据采集---采集Excel中的数据 第二种方法：导入Excel文件
集到审计软件IDEA中去？ 为什么要进行审计数据验证？
4-58
4-49
基于IDEA的数据采集----采集文本文件数据
4-50
基于IDEA的数据采集----采集Excel格式的数据
4-51
基于IDEA的数据采集----采集Access数据库中的数据
4-52
基于IDEA的数据采集----通过ODBC采集Foxpro数据库中的数据
4-53
审计数据验证
审计数据验证的重要性 审计数据验证的方法 审计数据采集阶段的数据验证
4-4
审计数据采集理论分析
审计数据采集的原理 审计数据采集的特点 审计数据采集的主要步骤 审计数据采集的方法
4-5
审计数据采集的原理
4-6
审计数据采集的特点
▪ 选择性 ▪ 目的性 ▪ 可操作性 ▪ 复杂性
4-7
审计数据采集的主要步骤
4-8
审计数据采集的方法
▪ 直接复制 ▪ 通过中间文件 ▪ 通过ODBC接口采集 ▪ 通过专用模板采集
4-13
基于Microsoft Excel的数据采集----采集文本文件数据 第二种方法：通过Excel的数据导入功能来完成
4-14
基于Microsoft Excel的数据采集----采集Access数据库中的数据 第一种方法：采用获取外部数据功能
4-15
基于Microsoft Excel的数据采集----采集Access数据库中的数据 第二种方法：采用Office按钮直接打开
4-29
基于Microsoft Access的数据采集---通过ODBC采集数据 第一种方法：直接打开
4-30
基于Microsoft Access的数据采集---通过ODBC采集数据 第二种方法：通过“外部数据”菜单
4-31
基于Microsoft Access的数据采集---采集Oracle数据库中的数据
通过ODBC 借助其他工具
4-41
基于SQL Server的数据采集---采集SQL Server备份数据
4-42
基于SQL Server的数据采集---采集XML格式的数据
采用SQL Server 的专用工具 借助其他工具
4-43
审计数据采集：以审计软件为例
基于AO的数据采集 基于IDEA的数据采集