焦作万方2020年上半年决策水平分析报告

焦作万方2020年上半年决策水平报告

一、实现利润分析

2019年上半年利润总额亏损6,032.24万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利19,548.08万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。2019年上半年营业利润亏损6,208.04万元，2020年上半年扭亏为盈，盈利19,479.76万元。营业收入有所下降，但企业却实现了扭亏增盈，并且实现利润有较大幅度的增长，企业所采取的减亏政策取得了很好效果，但要注意营业收入下降的不利影响。

二、成本费用分析

焦作万方2020年上半年成本费用总额为215,786.59万元，其中：营业成本为204,389.88万元，占成本总额的94.72%；销售费用为586.35万元，占成本总额的0.27%；管理费用为4,595.56万元，占成本总额的2.13%；财务费用为3,613.58万元，占成本总额的1.67%；营业税金及附加为

2,601.22万元，占成本总额的1.21%。2020年上半年销售费用为586.35万元，与2019年上半年的306.53万元相比有较大增长，增长91.29%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。2020年上半年管理费用为4,595.56万元，与2019年上半年的3,809.33万元相比有较大增长，增长20.64%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.01%，与2019年上半年的1.64%相比变化不大。

三、资产结构分析

焦作万方2020年上半年资产总额为724,123.26万元，其中流动资产为159,786.07万元，主要以货币资金、存货、预付款项为主，分别占流动资产的72.89%、22.13%和3.68%。非流动资产为564,337.19万元，主要以长期股权投资、固定资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的45.39%、45.16%和0.95%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动

资产的72.92%，表明企业的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年上半年应收账款所占比例基本合理，其他应收款所占比例基本合理，存货所占比例基本合理。

四、负债及权益结构分析

2020年上半年负债总额为277,975.25万元，与2019年上半年的293,263.18万元相比有所下降，下降5.21%。2020年上半年企业负债规模有所减少，负债压力有所下降。

负债主要项目变动情况表(万元)

2020年上半年所有者权益为446,148.01万元，与2019年上半年的420,382.76万元相比有所增长，增长6.13%。

所有者权益变动表(万元)